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换抵投和投分赠总是分不清楚这么计算消费税
一鸣老师
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提问时间:11/17 17:24
#税务师#
换抵投这3个是按照最高单价计算消费税。其他的按平均单价
阅读 970
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选项b怎么理解?原始投资额相同时,现值指数就是净现值法怎么理解?
小默老师
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提问时间:08/03 15:31
#税务师#
你好同学 现值指数=未来现金流量现值/原始投资额现值=(净现值+原始投资额现值)/原始投资额现值,原始投资额现值相等,那么比较现值指数也就是比较净现值。
阅读 970
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下列各项中,可能影响自建固定资产成本的有( )。 A.工程物资期末计提的减值准备 B.净额法下在建工程项目取得的财政专项补贴 C.自然灾害等原因造成的在建工程报废的净损失 D.建设期间发生的工程物资盘亏的净损失 E.在建工程试运行形成产品对外销售的收 c不是计入营业外吗
财会老师
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提问时间:11/10 09:10
#税务师#
是的,由于自然灾害等原因造成的在建工程报废或毁损,减去残料价值和过失人或保险公司障赔款后的净损失,借记“营业外支出,贷记“在建工程”
阅读 970
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申报11的个税人数少了一个,个税系统更正往期申报可以增加人员吗
郭老师
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提问时间:12/28 16:35
#税务师#
你好,你想增加人员的话,你得带着纸质的申报表、公章去税务局申报,自己申报不了的。
阅读 970
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境内销售的界定,这个意思是出口货物,启运地在境内,出口无形资产销售方在境内,出口也属于在境内销售了吗?
立峰老师
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提问时间:09/25 20:03
#税务师#
同学你好,是这样的。出口货物也属于我们销售货物。
阅读 970
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A公司和当地B售电公司签署合同,由B售电公司电力输送国家电网,国家电网每月开具电费发票后由A公司支付,经查证2024年B售电公司在售电交易平台私自使用A公司账号密码违规操作,私自在合同中勾选新能源电,导致A公司在5、6月多缴纳4万元电费。 咨询税务局告知应由B公司将多收取(新能源)费用发票红冲,入当年账,4万费用对公转账A公司,负数发票红冲,备注新能源用电返还,并开具说明。 问题:1、B售电公司没有给A公司开具过发票(发票是国家电网开)2、金额对公转账但B单位无法开具负数发票,返还金额没有名目,财务无法收取。请问该如何处理?
郭锋老师
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提问时间:02/14 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的这种情况建议还是咨询税务局,看看是否B单位可以先补开原来业务的发票,然后再开红字发票 祝您学习愉快!
阅读 970
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请问 74题中 第一个事项中的-10万块钱,这是哪里来的,什么意思?
范老师
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提问时间:10/22 19:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是债务重组损失,是倒挤的,您看看第一个分录就明白了 祝您学习愉快!
阅读 970
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小型微利企业减安20%税率征收,意思是25%*20%=5%吗?
郭锋老师
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提问时间:09/27 12:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,意思是说税率是20% 祝您学习愉快!
阅读 970
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企业已经取得资产评估报告,计算房产税时按照评估值含税金额作为依据可以吗?
卫老师
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提问时间:04/28 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房产税的计税依据中不包含增值税税额的。这里应该是按不含增值税的金额作为计税依据的。 祝您学习愉快!
阅读 970
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这道题目应收退货成本科目为什么不考虑呢
范老师
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提问时间:10/19 10:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收退货成本,期末应当根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售,在"其他流动资产"或"其他非流动资产"项目中填列。 祝您学习愉快!
阅读 970
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除豆粕以外的其他粕类饲料产品,均免征增值税:这里为什么豆粕除外?
岁月静好老师
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提问时间:10/29 10:26
#税务师#
同学,您好。豆粕是大豆经过深加工和提取的农副产品。在生产过程中,需要经过一系列的加工处理,涉及到较多的技术和设备投入,生产企业的成本也相对较高。这种相对复杂的生产加工过程使得豆粕的附加值较高,与其他简单加工的粕类产品有所不同。本质上它已不在初级农产品之列,所以不免税。
阅读 969
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怎么理解差额纳税中有的全额开专票,有的差额开专票?
朴老师
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提问时间:10/11 16:40
#税务师#
在差额纳税中,对于全额开专票和差额开专票可以从以下几个方面理解: 一、全额开专票 含义 全额开具增值税专用发票意味着企业按照交易的全部金额向购买方开具专用发票,票面金额包含了企业收取的全部价款和价外费用。 适用情况 一些特定的行业或业务,在政策允许的情况下可以全额开具专用发票。比如,一般纳税人提供劳务派遣服务,选择以取得的全部价款和价外费用为销售额,按照一般计税方法计算缴纳增值税时,可以全额开具增值税专用发票。 这种情况下,企业按照正常的增值税计税方法计算销项税额,并可以以取得的符合规定的进项税额进行抵扣。 二、差额开专票 含义 差额开专票是指企业以收取的全部价款和价外费用,扣除支付给规定范围的对象的价款后的余额为销售额,就这个余额部分开具增值税专用发票。 适用情况 例如,旅游服务行业。纳税人提供旅游服务,可以选择以取得的全部价款和价外费用,扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用后的余额为销售额。在这种情况下,就只能就差额部分开具增值税专用发票。 这样做的目的是为了避免对企业重复征税,因为企业在提供这些服务的过程中,部分成本是支付给其他单位或个人的,而这部分成本在计算增值税时可以扣除。
阅读 969
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2024年9月开始备考税务师的考试,2024年该报名几门比较好?
郭老师
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提问时间:07/29 17:09
#税务师#
1.选择一科 《财务与会计》,适用时间少,没有会计基础的考生。 一年准备一门课,会这样选择的考生很少,如果考生实在抽不出时间学习,那么准备《财务与会计》是非常合适的。备考完《财务与会计》,对下一轮备考《涉税服务实务》会有一定帮助。 税务师考试报名科目怎么选择 2.选择两科 《税法一》、《税法二》,适用首次报名参加税务师考试的大部分考生。 《税法一》和《税法二》属于税务师考试的基础性内容,《税法一》主要以流转税为主,《税法二》主要以所得税为主。两门课都不难,考生只要努力学习,多做题,就容易取得高分。选择这两科还有一个重要的原因,那就是能提高学习自信心。 3.选择三科 《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》,适用第一次申请税务师考试且每天都能有固定学习时间的考生。 这三个科目通常称为“三税”,听名字就知道这三个科目的关系非常密切。《税法一》,《税法二》是《涉税服务实务》的基础,《涉税服务实务》中50%的考点几乎都源于《税法一》。
阅读 969
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人民法院缺席审判案件应当指派辩护缺席审判是什么意思?
艳子老师
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提问时间:03/26 20:56
#税务师#
您好,缺席审判是指在一方当事人未到庭参加诉讼时,法院依法进行的判决。
阅读 969
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老师,这个是不是有问题,不应该是10万以上+10%以上才构成逃税罪吗
venus老师
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提问时间:11/08 15:33
#税务师#
这个是逃税额5万哈,没有问题
阅读 969
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继续性合同是什么,那些合同属于要式,哪些属于非要式,请老师归纳。 根据合同法律制度规定,保管合同的特征包括( )。 A. 要式合同 B. 继续性合同 C. 诺成合同 D. 不要式合同 E. 践成合同 正确答案 : B,D,E 【知识点】保管合同 答案解析 : 保管合同特征包括:践成合同(选项C错误,选项E正确)、有偿或者无偿合同、不要式合同(选项A错误、选项D正确)、继续性合同(选项B正确)。
朴老师
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提问时间:10/16 13:48
#税务师#
根据题干,我们需要回答的问题是“继续性合同是什么,那些合同属于要式,哪些属于非要式”。 首先,我们需要理解什么是继续性合同。继续性合同是指合同内容并非一次性给付,而是继续发生债权债务关系的合同。例如,雇佣合同、租赁合同、保险合同等都属于继续性合同。这些合同的特点是在合同期限内,合同关系是持续存在的,而不是一次性完成的。 接下来,我们需要分析哪些合同属于要式,哪些属于非要式。要式合同是指根据法律的规定,合同的成立必须采取特定形式或者履行特定手续的合同。非要式合同是指不需要履行特定手续或者采用特定形式,当事人达成合意,合同即可成立的合同。 在我国《合同法》中,有些合同必须采用书面形式订立,例如融资租赁合同、建设工程合同、技术开发合同等,这些合同属于要式合同。而有些合同则没有明确规定必须采取特定形式,例如买卖合同、承揽合同、运输合同等,这些合同属于非要式合同。 总结起来,继续性合同是一类持续发生债权债务关系的合同;要式合同是指必须采用特定形式或者履行特定手续的合同;非要式合同是指不需要履行特定手续或者采用特定形式,当事人达成合意,合同即可成立的合同。对于不同类型的合同,当事人应当根据法律规定和实际情况选择适当的订立方式,确保合同的合法性和有效性。根据合同法律制度的规定,保管合同是诺成合同,选项C错误
阅读 969
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以现金结算的股份支付在可行权日之后,相关负债的公允价值在资产负债表日记入公允价值变动损益,怎么理解
小菲老师
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提问时间:09/30 13:50
#税务师#
同学,你好 现金支付多少取决于股票公允价值变动,所以现金结算的股份支付实质上是金融负债,需要在每个资产负债表日和结算日对其进行公允价值重新计量,将其变动计入损益,这样才能如实反映应付职工薪酬金额。
阅读 969
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老师,这个除以100000表示不太懂?1吨换成g是乘以2000,而这里是g换成吨位不就是除以2000吗?
金金老师
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提问时间:07/18 13:46
#税务师#
您好,你这个前边的单位可以发一下吗
阅读 969
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老师,在园区内短倒需要办理道路运输许可证吗?
新新老师
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提问时间:07/12 11:51
#税务师#
园区内不需要办理的,只要咱不上,对外面的公路就不用。
阅读 969
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老师对境外所得抵免限额这个比例有疑问?怎么分母是应纳税所得额,却不是内外所得额的合计数?
穆易老师
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提问时间:05/27 16:03
#税务师#
您好! 这个算法是政策的规定 来源于一国(地区)经营所得的抵免限额=中国境内和境外经营所得依照本公告第二条规定计算的经营所得应纳税额×来源于该国(地区)的经营所得应纳税所得额÷中国境内和境外经营所得应纳税所得额合计
阅读 969
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老师请问376题,答案说确认资产减值损失2000元,我没明白为什么确认2000元,它的可变现净值是,810×100减2000等于79000。售价是80000那不是应该提1000的减值准备吗?请问2000的资产减值准备是如何算出来的?
玲竹老师
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提问时间:05/11 21:00
#税务师#
您好 提供中有一句话标明了 考虑销售费用和相关费用后预计亏损2000 按照这句话来确认的预计负债
阅读 969
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请问老师,单位做营地,找到一家物流公司,把房车从北京运送到河北,收到物流公司发票项目名称为:物流辅助服务6% 的普票,但是我认为应该开运输服务9%的发票,但是物流公司说他们一直这样开的。
新新老师
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提问时间:04/17 11:18
#税务师#
你好,物流辅助6%是对的。
阅读 969
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不是有规定“从 2008 年 11 月 1 日起,对个人销售或购买住房暂免征收印花税”吗?为啥A不能选?
税法老师
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提问时间:12/16 22:53
#税务师#
这里如果是个人购买安置住房。是可以免征的;但是题目中说明是购买商品房,所以这里是不免的。
阅读 969
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老师,请问22年涉税实务模拟八套卷勘误中这个地方为什么要加260和600,不是应该计入投资收益么,不作为业务招待费的基数吧,要是加上这两个对其他地方没有影响么
税法老师
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提问时间:03/12 21:37
#税务师#
这里对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等),其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入,可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。所以这里是需要考虑260何600作为计算业务招待费的基数的。
阅读 969
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老师,其实我没懂,就是说这个国外取得的所得,已经在国外交了的,然后在国内又要依据咱们国内的税率再来计算一次,我不理解的点在于,你比如说咱们在国外交多了的他也不给退啊,咱们再按照国内税率来算也不用再交,完了咱在国外交了但是依据国内税率计算还需要补一点点的就得该补还得补上,我想问的是这个个人所得税税率咱们国家又和别人国家不完全相同,咱们国家税率计算出来要补的请问是补给咱们国家吗还是说要跟外国平分呢?不太懂
立峰老师
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提问时间:11/11 14:29
#税务师#
同学你好 补的是补给咱们国家了,说明他少交税。0如果不补,那人们就可能会把收入转到国外
阅读 969
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选项D是什么意思,什么负债那里
方老师
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提问时间:09/28 13:00
#税务师#
你好,预计负债是按最佳估计数确认的,实际支出时并不一定是最初确认的金额。 比如企业涉及的诉讼费,年底根据案件情况确认要赔偿的金额为10万,但次年法院审判结果出来,企业实际要赔偿金额为15万,这时实际支付的预付负债金额为15万并不是最初确认的10万元。
阅读 969
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请问老师,电子税务局代开专票后我怎么查原来这张票的税收编码?
李老师(1)
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提问时间:08/02 17:18
#税务师#
你好,你可以去网页上搜索诺智能查询,登录进去以后可以查询到对应的税收分类。
阅读 969
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组成成套消费品销售从高税率计算消费税,那如果白酒和黄酒组成成套消费品,黄酒除了按白酒20%税率计算消费税,还要按0.5元/500毫升计算吗?
张老师
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提问时间:10/11 19:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当白酒和黄酒组成成套消费品销售时,根据规定从高适用税率,应按白酒的税率缴纳消费税。白酒采用复合计税方法,应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率;黄酒采用从量定额计税方法,应纳税额=销售数量×定额税率。但组成成套销售从高适用白酒的税率后,就统一按白酒的复合计税方法来计算消费税,即按销售额乘以20%的比例税率,再加上销售数量乘以0.5元/500毫升(即1元/千克)来计算消费税,不会再单独对黄酒按其原本的从量定额方法计税。 祝您学习愉快!
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增值税中个人出租住房一次性收取的租金,是不是可以分期缴纳?如果是企业就应该按全款缴纳?
张老师
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提问时间:05/07 16:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税应该一次性缴纳,企业所得税按照权责发生制分期缴纳 祝您学习愉快!
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有价证券估价模型什么情况下用阶段性增长模型,是否涉及折现系数吗,为什么?
范老师
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提问时间:11/11 15:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 有价证券估价模型什么情况下用阶段性增长模型, 答复:如果产生的现金流量是在一段时间里高速增长,在另一段时间里正常固定增长或固定不变,并不是相等的,则应该用阶段性增长模型。 是否涉及折现系数吗,为什么? 答复:涉及折现系数。因为它只是各期的现金流量不同,有自己的特点,但是时间点对应的还是未来,所以还是需要折现才能体现目前的真正价值。 祝您学习愉快!
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