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按季申报的印花税，①应纳税凭证书立日期填什么时候？②实际结算日期填什么时候？③实际结算金额填什么金额？
小菲老师 | 提问时间：01/11 09:15

#初级职称#

同学，你好 1合同签订日 2实际开票收款日 3开票收款金额

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老师，有没有最新工资计算公式
易老师 | 提问时间：11/09 16:08

#初级职称#

公式：=ROUND(MAX((G2-5000-专项-附加)*{0.03,0.1,0.2,0.25,0.3,0.35,0.45}- {0,2520,16920，31920,52920,85920,181920},0),2) 上数据均为累计数据，而不是当月/本月数据(1月数据可以直接用，2月-12月要按累计数据计算)。把这个汉字版的公式转换成EXCEL可用的公式就是当月应纳个税=ROUND(MAX(预交应纳税所得*0.01*{3,10,20,25,30,35,45}-{0,2520,16920,31920,52920,85920,181920},0),2)除了这两步外我们还要知道已缴税额=上月的应纳个税和当月补(退)后的最终税额=当月应纳税额-已缴税额(当年度的累计已缴税额，1月份前面没有月份，输入0即可)有了这几项数据就可以顺利的计算出来了。满意的话，有空给五星好评:,( 我的提问-本问题沟通界面，结束提问并评价

阅读 2003

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3.李某2022年取得如下收入： (1)专著出版获得稿费收入12600元; （2)早年发表的小说由某传媒公司改编成电影剧本，获得小说改编权转让收入53000元；（3)持有国内某上市公司股票已满一年，获得股息2000元。（4）月工资10000元，每月三险一金1100元 (5)赡养父母，约定专项附加扣除每月1000元。上述收入均为税前收入。（1）李某全年综合所得预扣预缴个人所得税为元。 (2)综合所得汇算清缴应退补个人所得税为元。（应退税额用负数表示，应补税额用正数表示）（3）分类所得全年应纳税额的个人所得税额为多少元
税法老师 | 提问时间：12/22 20:17

#初级职称#

3.李某2022年取得如下收入： (1)专著出版获得稿费收入12600元; （2)早年发表的小说由某传媒公司改编成电影剧本，获得小说改编权转让收入53000元；（3)持有国内某上市公司股票已满一年，获得股息2000元。（4）月工资10000元，每月三险一金1100元 (5)赡养父母，约定专项附加扣除每月1000元。上述收入均为税前收入。（1）李某全年综合所得预扣预缴个人所得税为元。 (2)综合所得汇算清缴应退补个人所得税为元。（应退税额用负数表示，应补税额用正数表示）（3）分类所得全年应纳税额的个人所得税额为多少元稿酬预扣预缴的个税=12600*（1-20%）*70%*20% 改编权收入预扣预缴的个税=53000*（1-20%）*20% 持有上市公司股票满一年，超过1年，取得的股息免征个税工资薪金所得预扣预缴个税=（10000-1100--5000-1000）*12*3% 综合所得汇算清缴，将稿酬、特许权使用费所得、工资薪金所得汇算计算。您可以自行计算一下。分类所得，本题为股息红利所得，是免征个税的

阅读 2003

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某企业为增值税一般纳税人，对其拥有的无形资产采用年限平均法进行摊销，预计残值为零。2021年有关资料如下:(1)该企业拥有的M非专利技术，其原价为216万元，预计受益年限为10年，至2021年初已使用4年，专门用于产品的生产。(2)1月5日，企业开始自行研发一项行政管理用的N非专利技术。该技术研究阶段共发生支出60万元，其中:分配职工薪酬36万元，耗用原材料6万元，以银行存款支付其他费用18万元。(3)6月1日，N非专利技术研究进入开发阶段，11月5日开发阶段研发活动结束，达到预定用途形成无形资产，其预计受益年限为5年。该非专利技术发生开发支出共计204万元，其中符合资本化确认条件的支出为180万元。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。根据资料(2)和(3)，下列各项中，2021年企业利润表“研发费用“项目的“本期金额”是()万元。老师，这一题怎么做
周老师 | 提问时间：04/09 14:39

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2021年企业利润表“研发费用”项目的“本期金额”为240万元。计算方法如下：研究阶段支出60万元（资料2）+开发阶段不符合资本化条件的支出24万元（204万元-180万元，资料3）。祝您学习愉快！

阅读 2003

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甲公司2021年年初应收账款余额为1 800万元并结转2020年年末的坏账准备，本期赊销款为200万元，当期收回应收账款500万元，甲公司按应收账款余额百分比法计提坏账准备，计提比例为2%，则2021年年末应当计提的坏账准备金额为（）万元。 A.6 B.30 C.-6 D.-30 这道题怎么做的
冉老师 | 提问时间：01/04 16:36

#初级职称#

你好，同学 2021年年初坏账准备余额1800×2%=36 2021年末坏账准备余额（1800+200-500）×2%=30 本期计提30-36=-6

阅读 2002

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自然灾害和非正常损失是一个概念吗？
新新老师 | 提问时间：09/09 10:04

#初级职称#

在会计上，“非正常损失”与“非常损失”没有严格的区分，在2010年版准则讲解中指出：固定资产、生物资产，属于生产经营期间由于自然灾害等非正常原因造成的,借记“营业外支出——非常损失”科目。会计上的非常损失与非正常损失是一个意思。　　而税法上使用“非正常损失”的提法。　　在增值税方面，非正常损失是指是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。其他情况不属于非正常损失的范围。　　在所得税方面，损失原因被分为正常损失(包括正常转让、报废、清理等)、非正常损失(包括因战争、自然灾害等不可抗力造成损失，因人为管理责任毁损、被盗造成损失，政策因素造成损失等)、发生改组等评估损失和永久实质性损害。

阅读 2002

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存货跌价准备，资产减值准备是资产类吗？回答是:存货跌价准备，资产减值准备是资产类的备抵科目这有什么不一样呢？记分录是借加贷减吗？
立峰老师 | 提问时间：10/03 22:35

#初级职称#

同学你好 1、存货跌价准备，资产减值准备是资产类吗？回答是:存货跌价准备 2、资产减值准备是资产类的备抵科目这有什么不一样呢？记分录是借加贷减吗？回答：资产备抵科目，是借减贷增。

阅读 2002

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房地产开发商公司买土地建房子，之前的土地使用权和契税摊销了，今年怎么调整过来
bamboo老师 | 提问时间：04/08 22:19

#初级职称#

您好请问摊销的时候分录怎么写的单位用什么会计准则

阅读 2001

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天高公司每年生产甲半成品 10000 件，销售单价60元/件，单位变动生产成本 30元/件，全年发生固定成：本200000元。若把甲半成品进一步加工成产品乙，则每件需追加变动生产成本20元/件，乙产品单位售价 90元/件。要求:用差别损益分析法就以下不相关方案作出直接出售还是进一步加工决策。 (1)企业具备进一步加工10000件甲半成品能力该能力无法转移，且需追加60000元专属固定成本。 (2)企业只具备进一步加工7000件甲半成品能力，该能力可用于对外加工业务，预计一年可获边际贡献80000元。你好老师这个题可以帮忙解答一下吗
鲁老师 | 提问时间：06/15 10:39

#初级职称#

您好，1，进一步加工(90-60)-20=10，10*10000-80000=20000，继续加工，增加利润 2，8000*10-80000=0，对外承担加工。

阅读 2001

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记账凭证的日期一般是会计人员填制记账凭证的当天日，也可以根据管理需要，填写经济业务发生的日期或月末日期。老师你好，这句话为什么错了？求详解，谢谢
财会老师 | 提问时间：01/09 17:05

#初级职称#

上述表述是正确的。记账凭证的日期一般是会计人员填制记账凭证的当天日期。但有的企业由于管理需要，也会填写经济业务发生的日期，或者在月底填制的时候填上月末日期。

阅读 2001

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消费税是价内税，为什么记在税金及附加？一般产品销售的时候计税金及附加，委托加工直接销售为啥就计到成本中呢？
venus老师 | 提问时间：07/19 06:56

#初级职称#

学员您好：首先您要明白的一点就是消费税是价内税，只缴纳一次.委托加工物资收回后，直接用于销售的应将消费税计入成本，收回后继续加工的计入应交税金--应交消费税的借方。以后销售时避免重复缴纳消费税

阅读 2001

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[80491232]调用核心征管失败,具体原因:保存失败!错误原因:主表第19栏的“本期免税额”0.00应该等于第9栏的“免税销售额”440.00乘以3% 19栏已经按照440*0.03 填写还是不对？
venus老师 | 提问时间：07/19 11:28

#初级职称#

免税的挂是按照440填写的同学

阅读 2000

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9、11月16日收到银行转来收汇通知，销售彩电货款已经收妥，当日美元汇率为1：7.0363。（5分） 10、彩电出口后，11月16日按规定填制了“出口货物退（免）税申报表”并收齐了有关单证、信息核对无误后，向公司所在地退税机关申报办理出口退税，该批出口彩电的退税率为13%。（5分）
税法老师 | 提问时间：12/30 16:51

#初级职称#

只显示第9问题和第10问的文字部分，看不到您的截图图片内容，麻烦您再核实一下。 9、11月16日收到银行转来收汇通知，销售彩电货款已经收妥，当日美元汇率为1：7.0363。（5分） 10、彩电出口后，11月16日按规定填制了“出口货物退（免）税申报表”并收齐了有关单证、信息核对无误后，向公司所在地退税机关申报办理出口退税，该批出口彩电的退税率为13%。（5分）

阅读 2000

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什么叫“税目”是不是与税收对象，一样的意思？什么叫融资性售后回租麻烦用简单易理解的解析下，谢谢！
冉老师 | 提问时间：05/04 11:07

#初级职称#

你好，同学什么叫 "税目" 是不是与税收对象, 征税对象分类规定的具体的征税项目税目，是指在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围比如印花税的税目有：购销合同、租赁合同、运输合同等；再比如消费税的税目有：烟，酒，化妆品，成品油，高档手表等。

阅读 1999

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老师，在这图片，该选择哪个答案？麻烦给我解答。谢谢！！
暖暖老师 | 提问时间：04/09 15:29

#初级职称#

第一计提折旧的计算是（920-20）*5/15*1/12+（920-20）*4/15*11/12=245

阅读 1999

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在审核记账凭证过程中，如果发现未入账的记账凭证有错误，应（ A ） A 重新填制 B 按规定的更正方法予以更正 C 在错误的记账凭证上更正 D 错误的记账凭证需要保存老师为什么选A
财会老师 | 提问时间：11/07 19:37

#初级职称#

因为适合未入账前发现的，重新编制就可以了

阅读 1999

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老师有全套的公司账户处理的科目吗，：收入、购买货款、计提社保、交社保公积金、增值税附加税、等等
朴老师 | 提问时间：07/08 15:50

#初级职称#

一、资产类 1.库存现金：用于核算企业的现金收支。 2.银行存款：记录企业存放在银行的款项。 3.应收账款：企业因销售商品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。 4.预付账款：企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。 5.其他应收款：除应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。 6.原材料：企业库存的各种材料，包括原料及主要材料、辅助材料等。 7.库存商品：企业库存的已完成全部生产过程并已验收入库，合乎标准规格和技术条件，可以按照合同规定的条件送交订货单位，或可以作为商品对外销售的产品。 8.固定资产：企业使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。 9.累计折旧：核算固定资产折旧的累计数额。二、负债类 1.短期借款：企业向银行或其他金融机构等借入的期限在 1 年以下（含 1 年）的各种借款。 2.应付账款：企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。 3.预收账款：企业按照合同规定向购货单位预收的款项。 4.应付职工薪酬：企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。 5.应交税费：核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费，包括增值税、消费税、所得税、城市维护建设税、教育费附加等。三、所有者权益类 1.实收资本：企业接受投资者投入的实收资本。 2.资本公积：企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分，以及直接计入所有者权益的利得和损失等。 3.盈余公积：企业从净利润中提取的盈余公积。 4.未分配利润：企业历年积存的未分配利润或未弥补亏损。四、成本类 1.生产成本：企业进行工业性生产发生的各项生产成本。 2.制造费用：企业生产车间（部门）为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。五、损益类 1.主营业务收入：企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入。 2.其他业务收入：企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，如出租固定资产、出租无形资产、出租包装物和商品、销售材料等实现的收入。 3.投资收益：企业确认的投资收益或投资损失。 4.营业外收入：企业发生的各项营业外收入，主要包括非流动资产处置利得、非货币性资产交换利得、债务重组利得、政府补助、盘盈利得、捐赠利得等。 5.主营业务成本：企业确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时应结转的成本。 6.其他业务成本：企业确认的除主营业务活动以外的其他经营活动所发生的支出，包括销售材料的成本、出租固定资产的折旧额、出租无形资产的摊销额、出租包装物的成本或摊销额等。 7.税金及附加：核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费。 8.销售费用：企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用，包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构（含销售网点、售后服务网点等）的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。 9.管理费用：企业为组织和管理企业生产经营所发生的管理费用，包括企业在筹建期间内发生的开办费、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的或者应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、技术转让费、研究费用等。 10.财务费用：企业为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用，包括利息支出（减利息收入）、汇兑损益以及相关的手续费、企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。 11.营业外支出：企业发生的各项营业外支出，包括非流动资产处置损失、非货币性资产交换损失、债务重组损失、公益性捐赠支出、非常损失、盘亏损失等。 12.所得税费用：企业确认的应从当期利润总额中扣除的所得税费用。

阅读 1998

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4月18日收到现金股利存入银行，为什么不是借：银行存款 2000 贷：应收股利 2000呢
廖君老师 | 提问时间：05/04 23:44

#初级职称#

您好，您的分录对的呀，解析不是这个分录么，他是怎么写的呀

阅读 1998

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4．某人准备购买一项资产，该资产目前价格为100万元，预计2年后可以按130万元出售，不考虑持有资产的2年期间的出租收入和其他费用。假设资金成本为10%，判断该项资产是否有投资价值。
一鸣老师 | 提问时间：06/25 14:50

#初级职称#

该项资产的投资的净现值=130*（1+10%）^-2-100=7.44>0值得投资

阅读 1998

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企业本月损益类账户发生额如下，请编制本月期末结转损益至本年利润的会计分录。并计算出企业所得税费用的金额(税率25%)以及企业的净利润金额。主营业务收入贷方发生额：50000 主营业务成本借方发生额：30000 销售费用借方发生额：3000 管理费用借方发生额：6000 税金及附加借方发生额：1000
答疑苏老师 | 提问时间：12/25 09:22

#初级职称#

你好，同学题目是不是没写完。

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这道题答案是否有误？已宣告尚未发放的现金股利不算进去吗？
王晓晓老师 | 提问时间：04/08 22:08

#初级职称#

那个买的时候计入应收股利，收到借:银行存款贷:应收股利。不涉及投资收益

阅读 1997

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劳斯莱斯中国办事处是不是居民企业
于老师 | 提问时间：11/13 16:12

#初级职称#

企业所得税纳税义务人分类：居民企业和非居民企业　　（一）居民企业：依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。　　（二）非居民企业：依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。您的问题属于经济法基础的问题，建议您到经济法基础答疑板查看专业解答，希望以上答复可以帮助到您

阅读 304

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腾讯是不是居民企业
赵老师 | 提问时间：11/13 16:12

#初级职称#

老师认为属于企业所得税纳税义务人分类：居民企业和非居民企业　　（一）居民企业：依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。　　（二）非居民企业：依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。您的问题属于经济法基础的问题，建议您到经济法基础答疑板查看专业解答，希望以上回复可以帮助到您

阅读 756

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宝洁（中国）股份有限公司是不是居民企业
黄老师 | 提问时间：11/13 16:11

#初级职称#

企业所得税纳税义务人分类：居民企业和非居民企业　　（一）居民企业：依法在中国境内成立，或者依照外国（地区）法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。　　（二）非居民企业：依照外国（地区）法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业。您的问题属于经济法基础的问题，建议您到经济法基础答疑板查看专业解答

阅读 546

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卷烟从烟丝到销售给消费者的过程中，至少有几个环节征收了消费税?这些环节是什么环节?
郭老师 | 提问时间：11/13 16:10

#初级职称#

卷烟在两个环节征收消费税，只在生产环节和批发环节征收消费税。这里是初级会计实务答疑板，具体的经济法基础问题，还请后续在对应的答疑板进行提问~

阅读 1426

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存货的总分类账户会有数量单价吗？还是只有金额，数量单价只出现在明细账里？
张老师 | 提问时间：11/13 12:28

#初级职称#

也可能出现在总账中，但是明细账居多

阅读 403

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营业外收支算损益类科目吗？
欧阳老师 | 提问时间：11/13 12:25

#初级职称#

营业外收支是损益类科目

阅读 291

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制造费用和生产成本最终都会归结到库存商品的成本里面吗？
卫老师 | 提问时间：11/13 11:04

#初级职称#

是的

阅读 314

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期间费用除以营业成本，所得是什么，用期间费用去除以营业成本，得出的是什么？如果用期间费用去除以营业收入，得出的又是什么？
郭老师 | 提问时间：11/12 21:44

#初级职称#

期间费用率=( 管理费用+ 销售费用+ 财务费用)/ 营业收入您说的期间费用除以营业成本，老师没有查找到此内容初级并没有涉及，建议了解即可。

阅读 1591

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老我们营业执照上面的法人和开户许可证上面的法定人（代表人）不是同一个人，在后面的事项中会不会影
赵老师 | 提问时间：11/12 15:12

#初级职称#

开户许可证账户名称必须跟营业执照企业名称一致。造成不一致的原因主要是：营业执照变更企业名称后未及时去基本户行办理基本户账户名称变更。基本户账户名跟执照企业名称不一致会带来以下后果：国税扣税失败用新执照名称跟客户签署协议，再让客户往老的基本户账户里转款势必引起客户怀疑。不利于业务合作。

阅读 2921

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