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公司名下的车报废可以开税率为零的吗
刘艳红老师
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提问时间:02/05 15:16
#税务#
您好,不能的,这个是正常开的
阅读 57
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老师,你好,请教一下,发票价格比实际价格低会有什么风险吗
小菲老师
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提问时间:02/05 15:07
#税务#
同学,你好 有风险的,差额不能税前扣除
阅读 48
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请问老师,卖农药和喷农药服务,都属于免税吗
小菲老师
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提问时间:02/05 15:05
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 39
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老师您好,个体户有未开票收入,做价税分离申报的时候是按总金额/1.03,还是按总金额/1.01来填?
家权老师
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提问时间:02/05 15:04
#税务#
还是按总金额/1.01来填的
阅读 48
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物业公司向商户收水费,像物业公司交水费,以前是差额交税,现在有变化吗
暖暖老师
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提问时间:02/05 15:02
#税务#
你好,自2026年1月1日起,物业公司向商户收取水费不再适用差额征税,需按转售自来水规则计税。 政策变化要点 政策依据:《财政部 税务总局公告2026年第10号》取消原国家税务总局公告2016年第54号的水费差额计税政策。 计税方式: -一般纳税人:可选择简易计税按3%征收率,或一般计税按9%税率(可抵扣进项)。 -小规模纳税人:2027年12月31日前可减按1%征收率计税。
阅读 152
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开具运输费发票一定是通过特殊业务方式开具货物运输发票吗?
Fenny老师
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提问时间:02/05 15:02
#税务#
你好,同学说的特殊业务方式是指什么方式啊。 开具运输费发票就按照实际发生业务开就可以了。 资质决定发票类型: 提供运输服务的企业或个人,如果具备运输经营资质并实际提供了货物运输服务,则应开具运输费发票。 如果企业仅提供运输代理服务,而未实际参与运输,则应开具“经纪代理服务”相关发票。
阅读 75
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老师,我的账上挂了预付账款20万,现在客户确认不要发票了,会计分录怎么平账呢
家权老师
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提问时间:02/05 14:53
#税务#
那么就确认20万的收入
阅读 43
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你好老师,请问我们和总包签的清包工合同,我们又把劳务分包出去了,请问我们可以适用差额征税吗
暖暖老师
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提问时间:02/05 14:50
#税务#
你好清包工项目的分包方(一般纳税人),将劳务再分包后,只要选择简易计税方法,就可以适用差额征税,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额计税 。
阅读 50
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老师好,我们清理固定资产的过程中,发现有个梯子并不是固定资产,原值1000,已累计折旧300,目前想把此项固定资产直接计入 制造费用中,这笔分录怎么处理会比较好点?请老师详细列示下
郭老师
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提问时间:02/05 14:49
#税务#
借制造费用 贷,固定资产1000 借,累计折旧 贷制造费用300 最后的制造费用,贷方300的,这个你看一下,你折旧的时候做到了哪个科目,充哪个就行
阅读 42
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:02/05 14:45
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 86
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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:02/05 14:42
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 131
收藏 1
麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:02/05 14:39
#税务#
同学你 好, 我给你解答
阅读 73
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总资产,净资产,总负债,流动负债,营业收入,营业净利率(%)净现金流量,利润总额,净利润,净现金流动比率,怎么算的
朴老师
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提问时间:02/05 14:39
#税务#
一、资产负债类(资产负债表取数) 总资产 = 流动资产 + 非流动资产(报表直接列示,企业全部资产合计) 总负债 = 流动负债 + 非流动负债(报表直接列示,企业全部负债合计) 净资产(所有者权益)= 总资产 - 总负债 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润(报表直接列示) 流动负债 = 短期借款 + 应付账款 + 应付职工薪酬 + 应交税费 + 预收款项 + 一年内到期的非流动负债等(报表直接列示) 二、利润类(利润表取数) 营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入(报表直接列示,不含增值税) 利润总额 = 营业收入 - 营业成本 - 税金及附加 - 期间费用 - 资产减值损失 + 投资收益 + 营业外收入 - 营业外支出(报表直接列示) 净利润 = 利润总额 - 所得税费用(报表直接列示,税后利润) 营业净利率(%) =(净利润 ÷ 营业收入)× 100%(反映每 1 元收入赚多少净利润,比率越高盈利能力越强) 三、现金流量 + 偿债比率类(现金流量表 + 资产负债表取数) 净现金流量 = 经营活动净现金流量 + 投资活动净现金流量 + 筹资活动净现金流量(现金流量表合计数,也可单独看经营 / 投资 / 筹资单项净流量) 净现金流动比率 =(经营活动净现金流量 ÷ 流动负债)× 100%(核心看经营净现金流,反映企业用经营现金偿还流动负债的能力,比率越高偿债能力越强) 极简举例(快速理解) 假设某企业数据: 总资产 1000 万,总负债 300 万,流动负债 200 万;营业收入 500 万,净利润 50 万;经营净现金流 80 万,净现金流量 60 万。 净资产 = 1000-300=700 万 营业净利率 =(50÷500)×100%=10% 净现金流动比率 =(80÷200)×100%=40%
阅读 128
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老师,你好,请问,2021年银行流水以前没有录进去去,一笔贷款1000万是2021年贷的,流水是从2023年开始录的,那我怎么补这笔分录啊
暖暖老师
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提问时间:02/05 14:38
#税务#
借银行存款贷长期借款
阅读 47
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请问老师,播种,耕地的税收分类编码是多少啊
家权老师
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提问时间:02/05 14:35
#税务#
开其他现代服务的税目
阅读 42
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我们是一般纳税人,第四季度申报的收入不够,收到税局短信,天猫后台统计的收入是按照含税百分之 13计算吗
郭老师
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提问时间:02/05 14:35
#税务#
对的是的,是这么理解的
阅读 43
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老师,我们是一般纳税人,天猫后台查询到的收入是按照含税1.13来核算吗
郭老师
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提问时间:02/05 14:34
#税务#
你好,销售的是普通货物的话,对的
阅读 33
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老师,我们公司小规模电商行业,从去年第二季度开始收入就是零报,没开过票,成本也不多,但是一直新员工入职,员工工资社保照交,这样的企业在税务上会很危险吗?
家权老师
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提问时间:02/05 14:33
#税务#
...
阅读 68
收藏 0
现在是按照原价退回,但是没有退拿地时候缴纳的契税、印花税、交易服务费等,只退了当时支付的土地款。当时拿到土地后我司办理了不动产权证。现在按原土地价款退回收到的土地款,是大于无形资产-土地使用权账面净值的,产生了资产处置收益,需要缴纳增值税吗?
暖暖老师
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提问时间:02/05 14:30
#税务#
你好这个收益需要缴纳增值税的
阅读 214
收藏 1
老师,我们投资单位的,转了资金,那么自己单位需要去工商做实缴纳登记的吗?
小菲老师
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提问时间:02/05 14:13
#税务#
同学,你好 是需要的
阅读 45
收藏 0
您好,老师,请问有企业所得税自查模版吗?谢谢
小菲老师
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提问时间:02/05 14:13
#税务#
同学,你好 税务稽查自查报告模板(仅供参考) XX市税务局: 我司接到税务事项通知书〔XXXX〕XX号:要求我司对20XX年1月1日至20XX年12月31日期间的纳税义务履行情况开展自查。对于这次抽查,我司高度重视,现将自查情况汇报如下: 一、企业基本情况(成立时间、注册地址、经营范围等) 二、近三年经营状况 (1)20XX年 20XX年实现营业收入XXXX元,营业成本XXXX元,利润总额XXXX元,所得税贡献率XXX;实际缴纳增值税XXX元,增值税税负率XXX;附加税XXX元,合计缴纳税款XXX元。 ...... 三、税务自查情况 经自查20XX年XX月XX号签订的《XXXX合同》未按规定申报纳税,合同金额XXXX元,合同内未注明税额,应补缴建设工程承包合同印花税XXXX×0.0003=XXX元,滞纳天数XXX天,补交滞纳金XXX×0.0005×XXX=XXX元。 ...... 20XX-20XX年应补缴印花税合计: 建设工程承包合同印花税XXXX元,滞纳金XXXX元。 购销合同印花税XXXX元,滞纳金XXXX元。 经自查...... 四、需补缴税款合计 经自查,除以上税种需补缴外,未查出其他税种需补缴。 以上报告不足之处敬请指正,特此报告!在今后的工作中,我司将严格按照相关法律法规办事,完善财务体系,诚信纳税。 XXXX有限公司 20XX年 XX 月 XX日
阅读 42
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您好,老师,请教一下,之前有人在公司做过兼职,当时申报属于劳动报酬的,自然人电子税务局系统,现在人员信息采集还显示这几个人的信息,计算在总人数中,像雇员的可以填写非正常就不显示 了,但是这个任职受雇从业类型:其他的就不知道怎么处理了,谢谢
郭老师
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提问时间:02/05 14:12
#税务#
也给他改成非正常写上离职时间
阅读 41
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小企业会计准则,12月计提了企业所得税,实际不用缴纳,弥补了以前的亏损。分录该怎么做
小菲老师
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提问时间:02/05 14:12
#税务#
同学,你好 红冲之前的计提分录
阅读 40
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朴老师回复,融资租赁服务与售后回租业务算增值税的时候,融资租赁服务可以扣本金,售后回租业务不可以扣本金,是吗?具体老师举例子说明,谢谢老师
朴老师
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提问时间:02/05 14:12
#税务#
融资租赁直租不扣本金(本金对应进项可抵扣),售后回租是销售额不含本金(非扣本金),二者均仅扣借款 / 债券利息类融资成本 举例: 直租(有形动产 13%):购设备含税 113 万(进项 13 万),收租金含税 130 万,借款利息 5 万→销售额 = 130/1.13-5,销项按此算,再减进项缴税 售后回租(6%):收租金含税 120 万(本金 100 万 + 利息 20 万),借款利息 3 万→销售额 =(120-100)/1.06-3,仅对该部分算销项缴税
阅读 43
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哪些情况下,分包不可以开专票呢只开普票
朴老师
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提问时间:02/05 14:09
#税务#
分包方为小规模纳税人,享受增值税免税政策时,仅能开普票; 分包方为自然人,建筑服务类业务无法开 / 代开专票,只能开普票; 分包业务属免税项目,或差额征税中不得开专票的部分,仅能开普票; 分包方未办税务登记、超经营范围未核定税种,无法开专票只能开普票; 甲方项目简易计税(如清包工 / 甲供 / 老项目),无需抵扣会要求分包开普票
阅读 46
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老师,业务员开自己的车出差的通行费,开到公司抬头,进项税能抵扣吗?怎么做才能避免税务风险呢
小菲老师
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提问时间:02/05 13:56
#税务#
同学,你好 先签订私车公用协议。 然后发票就可以使用
阅读 36
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个体工商户第四季度申报有误,可以自己在电子税务局更正申报吗?更正申报后会产生什么后果呢
刘艳红老师
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提问时间:02/05 13:49
#税务#
您好,可以的,直接更正就可以
阅读 40
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听说分包不可以开专票是吗
暖暖老师
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提问时间:02/05 13:41
#税务#
你好,分包方为一般纳税人,且不属于免税/简易差额扣除等禁止情形,可开增值税专用发票
阅读 53
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老师好,零首付车,分期付款第一期付款分录怎么做
小菲老师
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提问时间:02/05 13:36
#税务#
同学,你好 借:固定资产 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:银行存款
阅读 72
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个税返还手续费怎么报增值税?
小菲老师
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提问时间:02/05 13:15
#税务#
同学,你好 你是一般纳税人吗?
阅读 39
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