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老师我想咨询下如果用公司的私人账户给对方公司对公转账可以给公司开进账专票么他感谢老师
杨老师 | 提问时间：04/13 11:24

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以开，但最好公司的公户再给私人账户转一下，这样实质上是公司转给对方公司，属于公户对公户。祝您学习愉快！

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老师就是公司一个月营业额是2千多万，季度6千万含税收入这么多，进项发票太多且都真实的利润确实特别少，哪么实际不交所得税可以不呢？3个季度本来有大量进项发票的为了要交点增值税就故意没抵扣，三个月共交增值税是2.2W所得税的话是可以不交或少交点税局会讲话不？公司实际所有交易真实且都是为交点增值税故意好多发票未认证抵扣的
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:23

#实务#

你好，不盈利不现实根据业绩的话

阅读 70

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@朴老师，老师，我们雇佣了一个临时工，工作内荣和正式工一样，不过不签订劳动合同和缴纳社保，他就干半个月，一天350元，请问可以证明属于雇佣关系么？每天给他记录工时和接受生产的的监督？那我们这个每日每次支付350元，增值税是不需要开具发票加纳增值税的，但是还需要申报个税么？因为个税是月报，那么即使每天不超过500，但是已经超过了一个月的限额800，还是得缴纳个税呀？老师，实操中这种情况怎么处理？
朴老师 | 提问时间：04/13 11:23

#实务#

按你描述，受管理、记工时、同工同岗，属于事实雇佣，按劳务报酬处理最稳妥。单日 350＜500，不用开发票，凭工时单、付款凭证入账。必须申报个税，半个月合计超过 800，按劳务报酬预扣个税。

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我按对方科目余额建立新账，建立新账套后，发现有些科目外账放错科目了，我就把科目调整一下，结果现在申报季度报表，发现电子税务局平台带的年初余额和我现在财务软件资产负债表年初不一致，怎么办
杨老师 | 提问时间：04/13 11:21

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你可以先检查调整科目的分录是否正确，看是否存在漏记、错记等情况。同时，要确认在调整科目时，是否对年初余额进行了错误的修改。另外，电子税务局平台的年初余额可能是根据之前申报的数据锁定的，你需要核实之前申报的财务报表数据是否准确。如果之前申报有误，可能需要联系税务机关，申请更正之前的申报数据。你也可以将财务软件中的数据与纸质的原始凭证再次核对，确保财务软件中的数据准确无误。若自查后仍无法解决问题，建议主动与主管税务机关沟通，说明情况，寻求指导。祝您学习愉快！

阅读 105

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根据《企业所得税法》的规定，符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这里的“符合条件”通常是指投资企业与被投资企业的税率相同，不存在税率差，或者被投资企业已经就其利润缴纳了相应税款等情况。如果投资企业与被投资企业税率不同，存在税率差，那么投资企业取得的分红可能需要补缴企业所得税。老师，假如A企业和B企业都是居民企业，B企业是A企业的股东，A企业所得税如果是25%，B分红给A就要补交10%，因为A只按15%交了企业所得税，我这样理解对吗
家权老师 | 提问时间：04/13 11:21

#实务#

是的，就是那样理解的

阅读 58

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我们公司是运输公司，在合肥租赁了个人的空场地用于停放我们公司的运输车辆，年租金15万，如果要求对方开票，如果让对方个人去税务局代开税率多少？需要提供哪些资料？
朴老师 | 提问时间：04/13 11:21

#实务#

个人在合肥代开场地租赁发票（非住房）：综合税率约 5% 增值税 + 房产税 + 个税 + 附加，整体大概 12% 左右资料：身份证、租赁合同、房产证 / 产权证明年租金 15 万，不免增值税，可开普票

阅读 21

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老师，公司第三实验室，主营是对外出具检测报告，想要有做试验出具报告的资格必须申请国家的一些认证认可资质，这些资质每年会付年金费用，这个费用正确的是应该放到主营业务成本里面，还是放到管理费用里面呢？@朴老师
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:20

#实务#

你好这个放到成本更合适一些

阅读 52

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老师，讲课费是免税发票，也需要报个人所得税？
家权老师 | 提问时间：04/13 11:19

#实务#

是的，凡是开发票都要申报代扣代缴

阅读 44

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老师，25年支付铁路运费30万元，年底发票没收到，暂估铁路运费300000/1.09=275229.36元时借:销售费用-运输费用275229.36 贷:应付账款-某某铁路，现26年发票收到23万，发票内容如下:运输费210327.53元，进项税额19615.77元，印花税56.7元，含印花税合计23万元，收到票时如何做账务处理，56.7元印花税所得税汇算时是否纳税调整？剩余的7万元票开不回来，又如何平账？谢谢老师
朴老师 | 提问时间：04/13 11:18

#实务#

一、26 年收到 23 万发票的分录先冲回 25 年原暂估借：应付账款 — 某铁路 275,229.36 贷：以前年度损益调整 275,229.36 按发票入账借：以前年度损益调整 210,327.53（运费）借：应交税费 — 应交增值税 (进项) 19,615.77 借：税金及附加 56.70（印花税）贷：应付账款 / 银行存款 230,000.00 结转差额借：以前年度损益调整 64,901.83 贷：利润分配 — 未分配利润 64,901.83 二、印花税 56.7 元是否调增？不需要纳税调整印花税实际发生且有票，可税前扣除。三、剩余 7 万发票开不回来怎么平账确定无法收回，冲销应付账款借：应付账款 — 某铁路 70,000.00 贷：以前年度损益调整 64,220.18 贷：应交税费 — 应交增值税 (进项转出) 5,779.82 结转借：以前年度损益调整 64,220.18 贷：利润分配 — 未分配利润 64,220.18 汇算清缴这7 万对应的成本不能税前扣除，25 年汇算要做纳税调增。

阅读 59

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老师，请教一下，新开一个营业执照，只用来开票和签合同可以吗，对税务怎么解释合理
Fenny老师 | 提问时间：04/13 11:18

#实务#

你好，那实际发生业务的公司和你们是什么关系，是总公司和分公司的关系吗。如果只开票和签合同，没有实质业务，税务局是不认同的哦。

阅读 38

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老师，在做汇算清缴时，电子设备提折旧时候，可以可以提完，不留净值
家权老师 | 提问时间：04/13 11:15

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 24

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我们是电商企业，有好几个店铺，但是出口退税只有其中一家，其他店铺出的货都是那一家出口，再申请出口退税，发票都是开的出口那一家。可以这样合并申报吗？[捂脸]
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:14

#实务#

你好，只要是一个营业执照的是可以的

阅读 113

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江苏扬尘环保税，中月建筑面积是累积数还是总建筑面积分摊到每个月的数
张老师 | 提问时间：04/13 11:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算江苏扬尘环保税时，月建筑面积是总建筑面积分摊到每个月的数。以一个例子来说明，若建设施工许可证上建筑总面积是4万平，工期2年共24个月，假设均匀施工，那么每月施工面积=40000÷24≈1666.67平方米，这里的1666.67平方米就是总建筑面积分摊到每个月的数，后续会以此为依据计算每个月的扬尘环保税。祝您学习愉快！

阅读 69

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老师怎样看开票划算还是不开票划算
朴老师 | 提问时间：04/13 11:09

#实务#

现在都金四了，必须要开票的

阅读 44

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所得税的季初末人数，是看自然人税务局的申报工资人数是吧
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:08

#实务#

你好，是的你说的是正确的

阅读 38

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老师我们有个公司需要注销现在有待认证进项200多我该怎么处理呢
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:08

#实务#

你好转入管理费用税金就可以啦

阅读 39

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老师，我申报个税的时候，明明已经填了个人承担那部分的社保，为什么在"附表填写"的时候，还显示"有附表待完善"呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:08

#实务#

你好，你点开附表看看

阅读 57

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老师，建账的时候，银行存款科目和预付账款科目-a起初数据弄错了，经过对账呢，a公司把发票开给我们了，这会怎么弄这两个科目呢？目前银行存款科目和我们实际的一样
朴老师 | 提问时间：04/13 11:06

#实务#

银行存款已经对了，不用动银行建账时预付账款 —A 期初错了现在 A 已经把发票开给你了分录直接这样做：借：库存商品 / 主营业务成本贷：预付账款 —A 把之前挂错的预付账款冲掉就行。

阅读 22

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老师公司有限合伙企业一般纳税人每个月需要申报哪些税务经营所得需要每个月申报吗？然后分红需要怎么申报法人合伙人与自然人合伙人一起合伙的然后还有个确认收入的问题账期很长金额必须对账才能确定收入确认是当期确认还是开完票确认或者对完账确认
苏晓燕老师 | 提问时间：04/13 11:06

#实务#

老师，你还没回吗

阅读 125

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职工福利费有一笔外购物品无票支出，汇算清缴时是否在A105050表第三行第五列税收金额中减去这笔无票支出金额？第1列和第2列按实际发生金额填写？
汪老师 | 提问时间：04/13 11:05

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，在汇算清缴时，A105050表第三行第五列“税收金额”需要减去这笔职工福利费外购物品的无票支出金额。因为无票支出通常不符合税法规定的扣除条件，不能在企业所得税前扣除。而第1列“账载金额”应填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费金额，第2列“实际发生额”分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额（实际发放的职工福利费），所以这两列可以按实际发生金额填写。祝您学习愉快！

阅读 86

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保税一日游的，没有提单，是否可以正常申请出口退税？有报关单跟采购发票
朴老师 | 提问时间：04/13 11:05

#实务#

可以正常退税。保税 “一日游” 本来就没有提单，有出口报关单 + 采购专票就够退税条件，用司机纸 / 载货清单做备案就行。

阅读 18

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如何根据车辆的实际价值选择合适的保险险种？
王一老师 | 提问时间：12/12 08:15

#会计实务#

选择合适的保险险种需要考虑到车辆的实际价值以及个人的风险承受能力。以下是一些建议： 1.了解不同的保险险种：常见的车辆保险险种包括第三者责任险、车辆损失险、全车盗抢险、玻璃单独破碎险等。了解每种险种的保障范围和赔偿金额限制。 2.评估车辆的实际价值：了解车辆的实际价值，包括购车价格、车龄、车况等因素。可以参考汽车市场的行情、车辆评估机构的估值或保险公司提供的车辆估值工具。 3.根据车辆价值选择险种：根据车辆的实际价值选择合适的保险险种。如果车辆价值较高，可以考虑购买车辆损失险和全车盗抢险，以保障自己的利益。如果车辆价值较低，可以选择购买较基本的第三者责任险，以满足法律要求。 4.考虑个人风险承受能力：根据个人的经济状况和风险承受能力，选择适当的保险险种。如果经济条件较好，可以考虑购买综合保险，以提供更全面的保障。如果经济条件较紧张，可以选择购买较基本的保险险种，以降低保险费用。 5.咨询专业人士：如果对保险险种选择有疑问，可以咨询保险代理人或保险公司的专业人士，他们可以根据个人情况提供更具体的建议。总之，选择合适的保险险种需要综合考虑车辆的实际价值和个人的风险承受能力，以保障自己的利益和经济安全。

阅读 1188

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资产负债表分析能够帮助企业了解其资产和负债的组成及比例，从而评估企业的偿债能力和财务稳定性。
李老师 | 提问时间：12/12 08:09

#会计实务#

资产负债表是企业财务报表的重要组成部分，通过分析资产负债表可以帮助企业了解以下几个方面： 1. 资产结构：资产负债表可以显示企业的各项资产的组成和比例，包括流动资产和非流动资产。通过分析资产结构，可以了解企业的资产投资情况，判断企业的资产配置是否合理。 2. 负债结构：资产负债表可以显示企业的各项负债的组成和比例，包括流动负债和非流动负债。通过分析负债结构，可以了解企业的负债来源和负债规模，评估企业的负债风险。 3. 资产负债比例：通过计算资产负债表中的各项比例指标，如流动比率、速动比率、负债比率等，可以评估企业的偿债能力和财务稳定性。比如，流动比率反映了企业用流动资产偿还流动负债的能力，速动比率则排除了存货因素，更加准确地评估了企业的偿债能力。 4. 资产负债变动：通过比较不同期间的资产负债表，可以了解企业资产和负债的变动情况，分析企业的经营活动和财务状况的变化趋势。比如，资产负债表中的存货增加可能表示企业销售活动增加，而负债增加可能表示企业借款增加。综上所述，资产负债表分析是企业财务分析的重要工具之一，它可以帮助企业了解自身的财务状况，评估企业的偿债能力和财务稳定性，从而为企业的经营决策提供参考依据。

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方差的计算对于预测和决策有何重要性？
秦老师 | 提问时间：12/12 08:05

#会计实务#

方差的计算在预测和决策中具有重要性，主要体现在以下几个方面： 1. 风险评估：方差是衡量数据分散程度的指标，通过计算方差可以评估不同数据的风险水平。在预测和决策中，方差可以帮助分析师或管理者了解数据的波动情况，从而评估风险。较高的方差表示数据的波动性较大，可能存在较高的风险。 2. 投资组合分析：在投资决策中，方差可以用来评估不同投资组合的风险。通过计算不同资产的方差，投资者可以了解不同资产的波动情况，并根据自己的风险偏好选择适合的投资组合。较低的方差表示投资组合的波动性较小，风险相对较低。 3. 经营决策：方差的计算也可以应用于经营决策中。比如，在制定生产计划时，可以通过计算产品需求的方差来评估市场需求的波动情况，从而制定合理的生产计划。此外，方差的计算还可以用于评估成本、销售额等指标的波动情况，帮助管理者做出更准确的决策。总之，方差的计算对于预测和决策具有重要性，可以帮助评估风险、选择投资组合、制定生产计划等，从而提高决策的准确性和可靠性。

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Excel标准偏差公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 08:05

#会计实务#

Excel中的标准偏差公式是STDEV函数。该函数用于计算一组数值的样本标准偏差。 STDEV函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2, ... 是要计算标准偏差的数值。可以是数值、引用、数组或范围。例如，要计算A1到A10单元格中的数值的标准偏差，可以使用以下公式： =STDEV(A1:A10)

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"请计算一下，无锡一万五的工资扣除个人所得税后，实际到手工资是多少？"
周老师 | 提问时间：12/11 21:47

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税的计算方式是累进税率。根据2022年的税率表，无锡地区的个人所得税税率如下： - 不超过36000元的部分：3% - 超过36000元至144000元的部分：10% - 超过144000元至300000元的部分：20% - 超过300000元至420000元的部分：25% - 超过420000元至660000元的部分：30% - 超过660000元至960000元的部分：35% - 超过960000元的部分：45% 假设工资为15000元，我们来计算一下扣除个人所得税后的实际到手工资。首先，根据税率表，我们可以计算出应缴纳的个人所得税金额。根据累进税率，计算公式为：应缴纳个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。应纳税所得额 = 工资 - 5000元（起征点）根据上述计算公式，我们可以得到应缴纳个人所得税金额。然后，实际到手工资 = 工资 - 应缴纳个人所得税金额。具体计算过程如下：应纳税所得额 = 15000 - 5000 = 10000元根据税率表，应缴纳个人所得税金额 = 10000 × 3% - 0 = 300元实际到手工资 = 15000 - 300 = 14700元所以，无锡一万五的工资扣除个人所得税后，实际到手工资是14700元。

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年化利率怎么算的计算方法
李老师 | 提问时间：12/11 21:47

#会计实务#

年化利率是指将一年内的利率转化为以年为单位的利率。计算年化利率的方法取决于给定的利率类型。 1. 简单利率：如果给定的利率是简单利率，即利息仅基于本金计算，不考虑利息的再投资。年化利率的计算公式如下：年化利率 = 简单利率 × 365 / 天数 2. 复利利率：如果给定的利率是复利利率，即利息基于本金和已累计的利息计算，考虑了利息的再投资。年化利率的计算公式如下：年化利率 = (1 + 复利利率) ^ (365 / 天数) - 1 3. 有效利率：如果给定的利率是有效利率，即考虑了复利和利息的再投资，并且与其他利率进行比较时是等效的。年化利率的计算公式如下：年化利率 = (1 + 有效利率) ^ (365 / 天数) - 1 请注意，上述公式中的“天数”指的是利率计算的时间周期，可以是实际的天数、月数或其他时间单位，具体取决于情况。此外，还需要注意利率的表示方式。有些利率是以百分比形式表示的，需要将其转化为小数形式进行计算。例如，5%的利率应转化为0.05进行计算。希望以上解答对你有所帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

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主营业务成本如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/11 21:46

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产或提供主营业务过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料、直接人工、制造费用、销售费用等。具体计算主营业务成本的步骤如下： 1. 原材料成本：原材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的采购成本。计算原材料成本时，需要将采购的原材料成本进行清点、核对，并将其记录在原材料库存账户中。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资、福利等成本。计算直接人工成本时，需要将直接人工的工资、福利等费用进行核算，并将其记录在直接人工成本账户中。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产直接相关的间接费用，如工厂租金、设备折旧、维修费用等。计算制造费用时，需要将相关费用进行核算，并将其记录在制造费用账户中。 4. 销售费用：销售费用是指与产品销售直接相关的费用，如广告费用、销售人员工资、运输费用等。计算销售费用时，需要将相关费用进行核算，并将其记录在销售费用账户中。 5. 其他直接成本：除了上述几项直接成本之外，还有一些与主营业务直接相关的成本，如包装费用、运输费用等。这些成本需要根据实际情况进行核算，并将其记录在其他直接成本账户中。最后，将以上各项直接成本进行累加，即可得到主营业务成本。主营业务成本的计算可以帮助企业了解产品或服务的成本结构，为企业经营决策提供参考依据。

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债券到期收益率是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/11 21:44

#会计实务#

债券到期收益率是指投资者购买债券并持有至到期时所能获得的年化收益率。它是债券的市场价格与债券的面值之间的关系。计算债券到期收益率的方法有两种：按照公式计算和使用金融计算器或电子表格软件进行计算。 1. 公式计算法：债券到期收益率的计算公式如下：到期收益率 =（每年利息支付额+（面值-购买价格）/持有期限）/购买价格其中，每年利息支付额是指债券每年支付的利息金额，面值是指债券的面值，购买价格是指投资者购买债券时所支付的价格，持有期限是指投资者持有债券的时间。 2. 金融计算器或电子表格法：使用金融计算器或电子表格软件可以更方便地计算债券到期收益率。通常，这些软件会提供相应的函数或工具来计算债券到期收益率。你可以输入债券的面值、购买价格、每年利息支付额和持有期限，软件会自动计算出债券到期收益率。无论是使用公式计算还是使用软件计算，债券到期收益率的计算都需要债券的相关信息，如面值、购买价格、每年利息支付额和持有期限。这些信息可以从债券的发行文件或市场上获取。

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制造业期末成本结转的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 21:37

#会计实务#

制造业期末成本结转的目的是为了准确计算和记录制造业企业的产品成本，以便进行财务报告和决策分析。具体目的包括： 1. 准确计算产品成本：制造业期末成本结转可以将制造过程中的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到最终产品上，从而准确计算产品的制造成本。 2. 评估存货价值：通过期末成本结转，可以确定期末存货的成本，帮助企业评估存货价值，包括原材料、在制品和成品等。 3. 决策分析：期末成本结转提供了制造业企业在决策分析中的重要信息，如产品成本、利润率和成本结构等，可以帮助企业管理层做出更准确的决策，如定价、产品线优化和成本控制等。 4. 财务报告：制造业期末成本结转是财务报告的重要组成部分，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，为内外部利益相关方提供了准确的财务信息。总之，制造业期末成本结转的目的是确保准确计算产品成本，评估存货价值，支持决策分析和提供准确的财务报告。这些目的有助于制造业企业的运营管理和决策制定。

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