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固定资产当月清理当月还需要计提
家权老师 | 提问时间：04/13 09:48

#实务#

是的，先计提再清理哈

阅读 17

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外国人在中国境内没有办理工作签证，办的是学生签证，偶尔为公司提供翻译，这种劳务不能申报个税，应该怎么结算？
杨老师 | 提问时间：04/13 09:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：外国人持学生签证在中国提供翻译劳务属非法就业（违反《出境入境管理法》第四十三条），公司聘用将面临每非法聘用一人罚款1-10万元并没收违法所得的处罚，个人面临5000-2万元罚款，情节严重可拘留并遣送出境。从税务角度，公司作为扣缴义务人应按非居民个人劳务报酬所得代扣代缴个税（收入×(1-20%)×适用税率-速算扣除数）及6%增值税，若坚持不申报个税，无法合规结算，建议优先终止合作；如已发生劳务，可按税后金额支付并留存翻译服务协议、工作成果确认单、收款收据，同时告知个人自行申报个税风险，账务处理为借：管理费用-翻译费贷：银行存款/库存现金，需注意此类支出因无合规纳税凭证可能无法税前扣除，且存在被税务与出入境管理部门处罚的双重风险。祝您学习愉快！

阅读 88

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请问老师，发票数量多可以附发票查询导出结果吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:46

#实务#

还是要发票本身，不能只是结果

阅读 45

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2024年购买原材料的进项票，因供应商欠缴税款，税务局要求做进项税转出，怎么记账
家权老师 | 提问时间：04/13 09:46

#实务#

借：应交税费-待抵扣进项贷：应交税费-增值税-进项转出

阅读 42

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你好老师个体户是定期定额的家庭农场自种自销的土豆增值税季度是多少如果超了定期定额金额交经营所得税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 09:45

#实务#

你好！家庭农场（个体户、定期定额）自种自销土豆，增值税全免；超定额要不要交经营所得税看利润

阅读 22

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老师，请问下A是我们的供应商，在我厂里占用了一片场地，他一个月做货款5万，场地1万，人工2万，都是我们垫付的，然后我要在他5万的货款中扣除场地人工这2笔费用，应该如何扣呢，税点如何计算呢
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:45

#实务#

同学，你好你的意思是，你要付货款5万。但是你提供3万服务，现在要在这个5万里面扣除吗？是的话。你让对方给你开具5万的发票，你开具3万的服务发票，让对方给你2万

阅读 34

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老师您好！客户的返点费转预付款，怎么写分录
家权老师 | 提问时间：04/13 09:44

#实务#

不要那么操作，该返利的，还是开负数发票冲

阅读 42

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老师，小规模纳税人季度收入不超30万的怎么做分录，那部分增值税正确的该怎么做
家权老师 | 提问时间：04/13 09:44

#实务#

如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免

阅读 50

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老师，这个月要报季报，但是利润为正数，我们往年有亏损可以弥补，我可以先把去年的汇算清缴报了，把这个月的季报报了，再在5月31日前把汇算清缴重新更正吗
家权老师 | 提问时间：04/13 09:43

#实务#

先做汇算，才能1季度预交弥补亏损

阅读 39

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小规模一次性固定资产提折旧，年限到了账务处理怎么做
家权老师 | 提问时间：04/13 09:42

#实务#

不管他，除非报废了才销账

阅读 22

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老师好，公司去年所得税50万，今年1月份计提并缴纳，2026年1季度亏损，企业所得税是50万，用不用调整一下呢，该怎么调呢
家权老师 | 提问时间：04/13 09:40

#实务#

小企准则补计提所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 39

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申报经营所得时，为什么投资人没报过综合所得但是投资人经营所得扣除不能填报？提示已在综合所得中扣除？
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:38

#实务#

同学，你好提示已在综合所得中扣除？那就是综合所得税里面报过了。系统是自动读取的。你和投资人再确认一下

阅读 22

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你好，老师，因供应商专票有问题，当月需要做进项税转出，转出时做账：借：工程施工-材料，贷：应交税费-进项税转出，下月票据又恢复正常，需要再做账抵扣勾选，怎么做会计分录
张老师 | 提问时间：04/13 09:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：下月票据恢复正常，需要将之前做的进项税转出冲回，并重新进行抵扣勾选，可做如下分录：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：工程施工-材料借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）（红字）贷：应交税费—未交增值税（红字）第一笔分录冲减了之前计入工程施工-材料的金额，同时确认了可以抵扣的进项税额。第二笔分录是将之前转出的进项税额冲回，以保证增值税核算的准确性。祝您学习愉快！

阅读 100

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老师，自产啤酒用于食堂，在食堂聚餐，算不算职工团健？属于集体福利吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:37

#实务#

同学，你好算集体福利

阅读 35

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老师，两个项目，不同的居间费，同一个居间人，可以出一份居间协议嘛。
家权老师 | 提问时间：04/13 09:37

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 44

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老师，我公司从另一个公司购买别个公司股权，要交哪些税呀。
家权老师 | 提问时间：04/13 09:36

#实务#

那个不需要交税的哈

阅读 19

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你好老师公司的汇算清缴找第三方的话与自己汇算清缴的区别是什么要是找第三方的话需要出具什么报告
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:35

#实务#

同学，你好汇算清缴是你自己做的。你找第三方，也是以你企业的名字做的。没有区别

阅读 22

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老师想问一下，对方给我开运输费发票，1月发票在2月开进来，计提1月运输费怎么计提呢，会计分录怎么写呢
朴老师 | 提问时间：04/13 09:35

#实务#

1 月计提运输费分录：借：主营业务成本 / 销售费用 — 运输费贷：应付账款 — 暂估应付账款 2 月收到发票，先冲红暂估：借：主营业务成本 / 销售费用 — 运输费红字贷：应付账款 — 暂估应付账款红字再按发票入账：借：主营业务成本 / 销售费用 — 运输费应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 / 银行存款

阅读 45

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请问一下公司章程在哪里查看呀？怎么操作
家权老师 | 提问时间：04/13 09:34

#实务#

需要在当时注册公司的官网下载，要有登录密码和账号

阅读 37

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收到电子发票普票，销售发票，是借应收账款含税，贷主营业务收入和应交税金吗
家权老师 | 提问时间：04/13 09:33

#实务#

是的，就是那样做的

阅读 22

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老师，我们有一笔应收账款好几年收不回来，打了官司也执行不回来，我去年做了营业外支出，填写汇算清缴表，我这样填在105090表里，这样写对不
家权老师 | 提问时间：04/13 09:30

#实务#

是的，就是那样填写的

阅读 38

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如何根据车辆的实际价值选择合适的保险险种？
王一老师 | 提问时间：12/12 08:15

#会计实务#

选择合适的保险险种需要考虑到车辆的实际价值以及个人的风险承受能力。以下是一些建议： 1.了解不同的保险险种：常见的车辆保险险种包括第三者责任险、车辆损失险、全车盗抢险、玻璃单独破碎险等。了解每种险种的保障范围和赔偿金额限制。 2.评估车辆的实际价值：了解车辆的实际价值，包括购车价格、车龄、车况等因素。可以参考汽车市场的行情、车辆评估机构的估值或保险公司提供的车辆估值工具。 3.根据车辆价值选择险种：根据车辆的实际价值选择合适的保险险种。如果车辆价值较高，可以考虑购买车辆损失险和全车盗抢险，以保障自己的利益。如果车辆价值较低，可以选择购买较基本的第三者责任险，以满足法律要求。 4.考虑个人风险承受能力：根据个人的经济状况和风险承受能力，选择适当的保险险种。如果经济条件较好，可以考虑购买综合保险，以提供更全面的保障。如果经济条件较紧张，可以选择购买较基本的保险险种，以降低保险费用。 5.咨询专业人士：如果对保险险种选择有疑问，可以咨询保险代理人或保险公司的专业人士，他们可以根据个人情况提供更具体的建议。总之，选择合适的保险险种需要综合考虑车辆的实际价值和个人的风险承受能力，以保障自己的利益和经济安全。

阅读 1188

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资产负债表分析能够帮助企业了解其资产和负债的组成及比例，从而评估企业的偿债能力和财务稳定性。
李老师 | 提问时间：12/12 08:09

#会计实务#

资产负债表是企业财务报表的重要组成部分，通过分析资产负债表可以帮助企业了解以下几个方面： 1. 资产结构：资产负债表可以显示企业的各项资产的组成和比例，包括流动资产和非流动资产。通过分析资产结构，可以了解企业的资产投资情况，判断企业的资产配置是否合理。 2. 负债结构：资产负债表可以显示企业的各项负债的组成和比例，包括流动负债和非流动负债。通过分析负债结构，可以了解企业的负债来源和负债规模，评估企业的负债风险。 3. 资产负债比例：通过计算资产负债表中的各项比例指标，如流动比率、速动比率、负债比率等，可以评估企业的偿债能力和财务稳定性。比如，流动比率反映了企业用流动资产偿还流动负债的能力，速动比率则排除了存货因素，更加准确地评估了企业的偿债能力。 4. 资产负债变动：通过比较不同期间的资产负债表，可以了解企业资产和负债的变动情况，分析企业的经营活动和财务状况的变化趋势。比如，资产负债表中的存货增加可能表示企业销售活动增加，而负债增加可能表示企业借款增加。综上所述，资产负债表分析是企业财务分析的重要工具之一，它可以帮助企业了解自身的财务状况，评估企业的偿债能力和财务稳定性，从而为企业的经营决策提供参考依据。

阅读 1033

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方差的计算对于预测和决策有何重要性？
秦老师 | 提问时间：12/12 08:05

#会计实务#

方差的计算在预测和决策中具有重要性，主要体现在以下几个方面： 1. 风险评估：方差是衡量数据分散程度的指标，通过计算方差可以评估不同数据的风险水平。在预测和决策中，方差可以帮助分析师或管理者了解数据的波动情况，从而评估风险。较高的方差表示数据的波动性较大，可能存在较高的风险。 2. 投资组合分析：在投资决策中，方差可以用来评估不同投资组合的风险。通过计算不同资产的方差，投资者可以了解不同资产的波动情况，并根据自己的风险偏好选择适合的投资组合。较低的方差表示投资组合的波动性较小，风险相对较低。 3. 经营决策：方差的计算也可以应用于经营决策中。比如，在制定生产计划时，可以通过计算产品需求的方差来评估市场需求的波动情况，从而制定合理的生产计划。此外，方差的计算还可以用于评估成本、销售额等指标的波动情况，帮助管理者做出更准确的决策。总之，方差的计算对于预测和决策具有重要性，可以帮助评估风险、选择投资组合、制定生产计划等，从而提高决策的准确性和可靠性。

阅读 2282

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Excel标准偏差公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 08:05

#会计实务#

Excel中的标准偏差公式是STDEV函数。该函数用于计算一组数值的样本标准偏差。 STDEV函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2, ... 是要计算标准偏差的数值。可以是数值、引用、数组或范围。例如，要计算A1到A10单元格中的数值的标准偏差，可以使用以下公式： =STDEV(A1:A10)

阅读 2009

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"请计算一下，无锡一万五的工资扣除个人所得税后，实际到手工资是多少？"
周老师 | 提问时间：12/11 21:47

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税的计算方式是累进税率。根据2022年的税率表，无锡地区的个人所得税税率如下： - 不超过36000元的部分：3% - 超过36000元至144000元的部分：10% - 超过144000元至300000元的部分：20% - 超过300000元至420000元的部分：25% - 超过420000元至660000元的部分：30% - 超过660000元至960000元的部分：35% - 超过960000元的部分：45% 假设工资为15000元，我们来计算一下扣除个人所得税后的实际到手工资。首先，根据税率表，我们可以计算出应缴纳的个人所得税金额。根据累进税率，计算公式为：应缴纳个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。应纳税所得额 = 工资 - 5000元（起征点）根据上述计算公式，我们可以得到应缴纳个人所得税金额。然后，实际到手工资 = 工资 - 应缴纳个人所得税金额。具体计算过程如下：应纳税所得额 = 15000 - 5000 = 10000元根据税率表，应缴纳个人所得税金额 = 10000 × 3% - 0 = 300元实际到手工资 = 15000 - 300 = 14700元所以，无锡一万五的工资扣除个人所得税后，实际到手工资是14700元。

阅读 3943

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年化利率怎么算的计算方法
李老师 | 提问时间：12/11 21:47

#会计实务#

年化利率是指将一年内的利率转化为以年为单位的利率。计算年化利率的方法取决于给定的利率类型。 1. 简单利率：如果给定的利率是简单利率，即利息仅基于本金计算，不考虑利息的再投资。年化利率的计算公式如下：年化利率 = 简单利率 × 365 / 天数 2. 复利利率：如果给定的利率是复利利率，即利息基于本金和已累计的利息计算，考虑了利息的再投资。年化利率的计算公式如下：年化利率 = (1 + 复利利率) ^ (365 / 天数) - 1 3. 有效利率：如果给定的利率是有效利率，即考虑了复利和利息的再投资，并且与其他利率进行比较时是等效的。年化利率的计算公式如下：年化利率 = (1 + 有效利率) ^ (365 / 天数) - 1 请注意，上述公式中的“天数”指的是利率计算的时间周期，可以是实际的天数、月数或其他时间单位，具体取决于情况。此外，还需要注意利率的表示方式。有些利率是以百分比形式表示的，需要将其转化为小数形式进行计算。例如，5%的利率应转化为0.05进行计算。希望以上解答对你有所帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 9808

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主营业务成本如何计算？
秦老师 | 提问时间：12/11 21:46

#会计实务#

主营业务成本是指企业在生产或提供主营业务过程中所发生的直接和间接成本，包括原材料、直接人工、制造费用、销售费用等。具体计算主营业务成本的步骤如下： 1. 原材料成本：原材料成本是指用于生产产品或提供服务的原材料的采购成本。计算原材料成本时，需要将采购的原材料成本进行清点、核对，并将其记录在原材料库存账户中。 2. 直接人工成本：直接人工成本是指直接参与产品生产或服务提供的员工的工资、福利等成本。计算直接人工成本时，需要将直接人工的工资、福利等费用进行核算，并将其记录在直接人工成本账户中。 3. 制造费用：制造费用是指与产品生产直接相关的间接费用，如工厂租金、设备折旧、维修费用等。计算制造费用时，需要将相关费用进行核算，并将其记录在制造费用账户中。 4. 销售费用：销售费用是指与产品销售直接相关的费用，如广告费用、销售人员工资、运输费用等。计算销售费用时，需要将相关费用进行核算，并将其记录在销售费用账户中。 5. 其他直接成本：除了上述几项直接成本之外，还有一些与主营业务直接相关的成本，如包装费用、运输费用等。这些成本需要根据实际情况进行核算，并将其记录在其他直接成本账户中。最后，将以上各项直接成本进行累加，即可得到主营业务成本。主营业务成本的计算可以帮助企业了解产品或服务的成本结构，为企业经营决策提供参考依据。

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债券到期收益率是如何计算的？
王一老师 | 提问时间：12/11 21:44

#会计实务#

债券到期收益率是指投资者购买债券并持有至到期时所能获得的年化收益率。它是债券的市场价格与债券的面值之间的关系。计算债券到期收益率的方法有两种：按照公式计算和使用金融计算器或电子表格软件进行计算。 1. 公式计算法：债券到期收益率的计算公式如下：到期收益率 =（每年利息支付额+（面值-购买价格）/持有期限）/购买价格其中，每年利息支付额是指债券每年支付的利息金额，面值是指债券的面值，购买价格是指投资者购买债券时所支付的价格，持有期限是指投资者持有债券的时间。 2. 金融计算器或电子表格法：使用金融计算器或电子表格软件可以更方便地计算债券到期收益率。通常，这些软件会提供相应的函数或工具来计算债券到期收益率。你可以输入债券的面值、购买价格、每年利息支付额和持有期限，软件会自动计算出债券到期收益率。无论是使用公式计算还是使用软件计算，债券到期收益率的计算都需要债券的相关信息，如面值、购买价格、每年利息支付额和持有期限。这些信息可以从债券的发行文件或市场上获取。

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制造业期末成本结转的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/11 21:37

#会计实务#

制造业期末成本结转的目的是为了准确计算和记录制造业企业的产品成本，以便进行财务报告和决策分析。具体目的包括： 1. 准确计算产品成本：制造业期末成本结转可以将制造过程中的直接材料、直接人工和制造费用等成本分配到最终产品上，从而准确计算产品的制造成本。 2. 评估存货价值：通过期末成本结转，可以确定期末存货的成本，帮助企业评估存货价值，包括原材料、在制品和成品等。 3. 决策分析：期末成本结转提供了制造业企业在决策分析中的重要信息，如产品成本、利润率和成本结构等，可以帮助企业管理层做出更准确的决策，如定价、产品线优化和成本控制等。 4. 财务报告：制造业期末成本结转是财务报告的重要组成部分，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，为内外部利益相关方提供了准确的财务信息。总之，制造业期末成本结转的目的是确保准确计算产品成本，评估存货价值，支持决策分析和提供准确的财务报告。这些目的有助于制造业企业的运营管理和决策制定。

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