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194题,商业健康保险怎么扣除
小王老师
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提问时间:09/28 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出,允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除,扣除限额为2400元/年(200元/月)。 单位统一为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出,应分别计入员工个人工资薪金,视同个人购买,按上述限额予以扣除。 题中单位购买是800元,应该将800计入员工个人的工资薪金,并按照200元/月的标准扣除。 祝您学习愉快!
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2023年1月,某旅游公司为增值税一般纳税人,本月组织旅游团赴云南旅游,收取含税旅游费318000元,代旅游者支付的住宿费、门票费、餐费等共计212000元,取得普通发票。上述款项均已支付。 借:银行存款 318000, 贷:主营业务收入 300000,应交税费——应交增值税(销项税额) 18000 借:主营业务成本 200000,应交税费——应交增值税(销项税额抵减) 12000, 贷:银行存款 212000 本题中,应交增值税(销项税额抵减) ,这个销项税额抵减指什么意思?
郭锋老师
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提问时间:11/27 10:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 就是对已经计算的销项税额可以扣除掉,相当于冲减。 祝您学习愉快!
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经营所得的应纳税所得额如何计算?如经营所得个税计算涉及刘某的工资,能不能税前扣除?
卫老师
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提问时间:11/09 16:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除费用60000元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。 个体工商户的工资,是不能在税前扣除的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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麻烦老师说下18个税种税率形式
卫老师
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提问时间:10/17 22:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比例税率:企业所得税、大多数个人所得税,烟叶税、大多数关税、大多数资源税、车辆购置税、房产税、增值税、大多数消费税、城建税、印花税、契税 定额税率:车船税、环境保护税、船舶吨税、耕地占用税、土地使用税 超额累进税率:个人所得税——综合所得、经营所得 超率累进税率:土地增值税 祝您学习愉快!
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请问老师提前退休和单独计算一次性奖金思路是一样的吗
郭锋老师
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提问时间:07/17 14:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 略有不同,全年一次性奖金不并入综合所得计税: 1.商数=居民个人取得的全年一次性奖金/12 2.按月度税率表找适用税率和速算扣除数;(不是综合所得税率表) 3.应纳税额=全年一次性奖金×税率-速算扣除数 祝您学习愉快!
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拘役?不属于刑事强制措施?那属于什么
杨沛锦老师
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提问时间:05/08 17:30
#税务师#
您好,拘役不属于刑事强制措施,而属于刑事处罚
阅读 971
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您好老师 23年暂估了成本 24年回来成本 账上还用做冲23年暂估的分录吗
庚申老师
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提问时间:03/04 14:18
#税务师#
暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商 库存商品/原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
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简述增值税延期纳税的纳税筹划思路
朴老师
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提问时间:12/20 08:59
#税务师#
1.利用结算方式选择权:纳税人可以利用结算方式选择权,采取没有收到货款不开发票的方式就能达到延期纳税的目的。例如,对发货后一时难以回笼的货款,作为委托代销商品处理,待收到货款时出具发票纳税。避免采用托收承付和委托收款结算方式销售货物,防止垫付税款。尽可能采用支票、银行本票和汇兑结算方式销售货物。在不能及时收到货款的情况下,采用赊销或分期收款结算方式,避免垫付税款。 2.利用增值税纳税人的身份进行纳税筹划:作为购货方的增值税一般纳税人可以通过筹划进项税额的抵扣时间,达到延期纳税的目的。如果取得的是防伪税控的增值税专用发票应尽快认证,认证通过的当月核算当期进项税额并申报抵扣,降低当期的增值税税负;如果取得的是非防伪税控增值税专用发票,对于购货方为工业企业的则应缩短购入货物的入库时间;若为商业企业,购货方选择即购即付,那么就可以在付款当期在销项税中抵扣此项购进货物的进项税额;如果以应付账款的方式结清货款,则货物购入的当期不能抵扣该购进货物的增值税税额,只有在全部货款全部结清的当期进行进项抵扣,这样就增加了当期的增值税税负,没有达到延期缴纳的目的。此时购货方可选择的纳税筹划方法为结算方式的选择,通过结算方式的筹划达到进项税额抵扣时间的筹划。例如可以签订分期付款合同。
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注册税务师执业有什么要求吗?
易 老师
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提问时间:12/03 12:20
#税务师#
学员朋友您好,没有限制性统一规定的,因没有法律依据,注册税务师已经改成了税务师,属于水平类,没有强制性的统一执业要求。法律有没有规定法定的执业范围
阅读 971
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管道疏通检测要交印花税吗,是印花税中购销合同还是属于哪一类
小天老师
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提问时间:07/08 13:44
#税务师#
您好,不交的。,管道疏通合同不属于印花税征税范围
阅读 971
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个体工商户给投资者买车按什么所得交税?
丁小丁老师
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提问时间:08/06 19:59
#税务师#
您好!个体工商户给户主买车,相当于分红,按照生产经营所得交个税
阅读 971
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你好!请问企业纳税信用评定等级A级被降为D级了,需要多长时间评回A级呢?
venus老师
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提问时间:06/13 15:45
#税务师#
这个要连续两年复评
阅读 971
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帮忙解答下这题
税法老师
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提问时间:12/01 17:24
#税务师#
免抵退税:生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务,以及《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕3 9号)附件5 列名生产企业出口非自产货物,免征增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额)’未抵减完的部分予以退还。 免退税:不具有生产能力的出口企业或其他单位出口货物劳务,免征增值税,相应的进项税额予以退还。 免抵税额就是出口应退税额抵顶内销税额的部分,这部分是不退税的。从另一个角度考虑,假如这部分退税,那么内销那部分就要交税。这样此部分不退,内销相应的部分也不交,就两相抵了。 由此可见,当期免抵税额是指当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额,其反映的是“免抵退税”企业当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额,不是企业期末留抵税额,更不是企业次月的期初留底税额。 通俗地讲,是指企业的期末留抵税额小于应退税额所产生的余额,也就是说企业的留抵税额不够退。 计算公式: 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 留抵税额就是可以结转下期继续抵扣的进项税额。 免抵退税额是退税的限额。
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A公司和当地B售电公司签署合同,由B售电公司电力输送国家电网,国家电网每月开具电费发票后由A公司支付,经查证2024年B售电公司在售电交易平台私自使用A公司账号密码违规操作,私自在合同中勾选新能源电,导致A公司在5、6月多缴纳4万元电费。 咨询税务局告知应由B公司将多收取(新能源)费用发票红冲,入当年账,4万费用对公转账A公司,负数发票红冲,备注新能源用电返还,并开具说明。 问题:1、B售电公司没有给A公司开具过发票(发票是国家电网开)2、金额对公转账但B单位无法开具负数发票,返还金额没有名目,财务无法收取。请问该如何处理?
郭锋老师
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提问时间:02/14 21:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的这种情况建议还是咨询税务局,看看是否B单位可以先补开原来业务的发票,然后再开红字发票 祝您学习愉快!
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为什么不选B呀
郭锋老师
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提问时间:07/31 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为现在成立的只是试用买卖,并不是真正的买卖合同,所以谈不上违约一说。 祝您学习愉快!
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单选题第13题,冲刺模拟试卷三,麻烦详细讲解年末计提坏账准备的计算
卫老师
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提问时间:11/10 10:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学可以说一些您想问的是哪个科目,方便老师解答。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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其他应付款是含税的啊?我觉得应该不含税的金额做计税销售额吧?
周老师
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提问时间:08/29 19:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,含税转化为不含税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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委托加工收回的高档香水生产护肤护发产品可以抵扣上一环节的消费税吗。为什么,
小智老师
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提问时间:11/05 19:49
#税务师#
委托加工收回的高档香水、生产护肤或护发产品,通常不能抵扣上一环节的消费税。消费税是针对特定消费品的税种,通常不允许进项税额的抵扣,只能在销售环节由生产或进口环节的企业缴纳。
阅读 970
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多交增值税了,怎么处理
刘艳红老师
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提问时间:10/15 16:55
#税务师#
您好,更正申报,去税务局申请退税
阅读 970
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老师 小规模企业,月底结转费用,在利润表中怎么去填写 费用是不变吗
家权老师
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提问时间:07/15 15:10
#税务师#
关键你结转的是什么费用?损益类的?
阅读 970
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股份有限公司需要交股东所得个人所得税20%视同分红 双重课税的企业都有哪些
小菲老师
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提问时间:07/09 15:42
#税务师#
同学,你好 如果是公司制企业,不仅企业要交企业所得税,投资人也要交个人所得税。
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老师:银行借款的实际利率计算,如果存在筹资费用和补偿性余额的情况,需要注意什么,最好能有案例,谢谢
宋生老师
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提问时间:04/26 09:21
#税务师#
您好! 假设某企业从银行取得长期借款1000万元,年利率为5%,期限为3年,银行收取1%的筹资费用,要求保持20%的补偿性余额, ● 筹资费用:1000万 × 1% = 10万元 ● 补偿性余额:1000万 × 20% = 200万元 ● 实际可使用资金:1000万 - 200万 = 800万元 ● 实际利率:50/790了。利率就高了
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老师,成立一家有限合伙企业,国有企业控股51.民营企业持股49.这样符合经济法要求吗
宋生老师
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提问时间:03/28 16:53
#税务师#
你好可以的,这个没关系。
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老师,债权投资发发生减值,在计算期末摊余成本,是需要扣除发生减值后,作为基础计算下一期的投资收益的金额吗?
耿老师
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提问时间:03/17 10:07
#税务师#
在计算期末摊余成本时,**需要考虑已计提的减值准备**。 当债权投资出现减值迹象时,应当按照相关财务准则计提相应的减值准备。这些准备反映了投资价值的下降和预期信用损失。具体到摊余成本的计算,它包括以下步骤:从初始确认金额中扣除已经偿还的本金;加上或减去采用实际利率法所进行的累计摊销额调整(例如溢价或折价的摊销);以及扣除累计计提的损失准备(适用于金融资产)。因此,如果已经对债权投资计提了减值准备,那么在计算期末摊余成本时,应该扣除这些减值准备。 此外,根据减值的不同阶段,计算投资收益时采用的基础也会有所不同。在第一或第二阶段的减值情况下,通常使用账面余额(不考虑减值准备的金额)乘以实际利率来计算投资收益。但如果处于第三阶段减值,即金融资产实际上已经发生减值,此时应以摊余成本(即考虑了减值准备后的金额)为基础来计算利息收入。 综上所述,如果债权投资发生了减值,期末摊余成本的计算需要扣除已计提的减值准备,并且在计算下一期的投资收益时,应使用考虑减值准备后的摊余成本作为基数。
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到12月份,本年利润要结转到利润分配吗?不管是否亏损
易 老师
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提问时间:01/12 17:28
#税务师#
学员您好,是的,对的
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尊敬的王灵芝,您尾号为7871的账户与深圳前海微众银行股份有限公司完成易捷收款(持牌机构还款)代收签约交易,单笔扣款限额为350000元,周期扣款限额为每日350000元,合约到期日为2031年12月10日。如有异议请咨询95599。是什么意思,350000元是需要还的
郭老师
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提问时间:09/03 11:29
#税务师#
你是不是和这个银行有一笔贷款,贷款他每个月从你账户里面自动划去。
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个税中 保险营销员 证券经纪人佣金收入属于 劳务报酬所得 ,扣缴义务人向保险营销员,证券经纪人支付佣金时,按工资薪金累计预扣法计算预扣税款 这有没冲突 一会劳务报酬 一会工资薪金
朴老师
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提问时间:08/15 09:48
#税务师#
同学你好 这个按劳务就可以了
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赠予合同为什么是诺成合同?不是践成合同?不是也要交付吗?
冉老师
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提问时间:07/28 22:37
#税务师#
你好,学员,因为 赠与合同是诺成合同。赠与合同在当事人双方意思表示一致时即告成立,不必等待交付赠与物,即为诺成行为
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企业所得税年度汇算清缴补成本票的话,票是需要是去年的吗,还是今年开的也可以
郭老师
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提问时间:06/15 18:39
#税务师#
你好,今年的也可以的,今年汇算清缴之前
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选项为什么不对啊?其他权益工具投资差额不计入其他综合收益吗?
穆易老师
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提问时间:05/30 23:34
#税务师#
您好! 企业为购买作为其他权益工具投资的外币金融资产而兑换外币时发生的折算差额”,这句话的意思是为了取得其他权益工具投资而需要去兑换外币,相当于将外币银行存款兑换为人民币时的货币兑换业务,此时发生汇兑差额是计入当期损益即财务费用的,而不计入其他综合收益; 而如果该其他权益工具投资本身就是外币计量的,那么其产生的汇兑差额与公允价值变动一并计入其他综合收益,处置时转入留存收益。
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