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老师好,请问公司做公共租赁住房的,增值税有免税优惠的,今年利润有535万多,请问企业所得税有优惠吗?
文文老师
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提问时间:12/07 14:48
#税务师#
企业所得税没有优惠。
阅读 340
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我明年想考注会,还有税务师,但是25年课程更新太慢,可以用24年的课程学习吗,
刘艳红老师
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提问时间:12/07 11:58
#税务师#
您好,可以的,先学24年的课
阅读 491
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某公司实际生产甲产品7000件,直接材料的标准成本为十块钱,每件实际直接材料总耗用量为36820千克,材料的实际单价为1.9元每千克,则直接材料成本差异为42元的有利差异,正确吗?
朴老师
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提问时间:12/07 09:48
#税务师#
正确 先求标准用量,假设标准单价为 1 元 / 千克,单位产品标准用量为 10 千克,标准用量是 70000 千克
阅读 315
收藏 0
私车公用,开票给单位,上什么税,一个月开1000元上多少税,一年一次开1.2万上多少税,开多少金额上税少
刘艳红老师
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提问时间:12/06 22:20
#税务师#
您好,一个月800以下免税,800以上按20%交个税
阅读 376
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新开的公司,11月工资12月发,1月申报个税,那么12月的申报个税的时候按0申报吗
宋生老师
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提问时间:12/06 17:01
#税务师#
你好,是的,这个时候先0申报。
阅读 490
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请问老师,11月底开了一张出售房屋的发票,房屋在A区,需要在A区做预缴申报。企业所在区域税务主管在B区,请问11月开票当天就能预缴申报吗?
宋生老师
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提问时间:12/06 16:58
#税务师#
你好,是的,这个正常就是应该在11月预交。
阅读 423
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销售设备,想软件产品即征即退,软件和硬件的比例怎确定?
朴老师
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提问时间:12/06 16:38
#税务师#
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按现行税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策
阅读 484
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请问老师,房屋所在地在A区域,申报的,2024年11月底开发票200万,出售房屋的,简易计税,在A区预缴的,但是12月才预缴的,税款也是12月1日缴纳的。但是单位是在B区,我在12月5日B区进行了申报,把可以抵扣的购房发票放进去了申报可以吗?
Fenny老师
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提问时间:12/06 16:34
#税务师#
同学你好 简易计税,纳税申报就不能抵扣进项了。
阅读 326
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老师 小公司监事可以当财务负责人吗?法人可不可以当财务负责人?一个公司只有两个人怎么分配法人 监事 财务负责人更拖档
文文老师
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提问时间:12/06 16:16
#税务师#
监事不可以当财务负责人
阅读 434
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老师,一般纳税人和小规模纳税人的纳税的标准发一个,一般纳税人营业收入一千万为例,小规模纳税人以营业收入超过季度三十万为例。最好有个表格可以看下,有计算公式,回答好的,我加分,谢谢
朴老师
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提问时间:12/06 15:44
#税务师#
同学你好 可以看图片上的计算
阅读 332
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请问老师,开票的当月没有在申报期,也能预交税款吗?
宋生老师
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提问时间:12/06 14:49
#税务师#
你好,可以的,可以预交。
阅读 472
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零售业转为批发企业,批发企业前期在统计网报上申报的零售额为零,如果现在在零售额上填数据有什么风险
刘艳红老师
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提问时间:12/06 13:19
#税务师#
您好,如果系统监测到会罚款,建议按实际的来填
阅读 303
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怎么证明自己取得发票是善意取得?
文文老师
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提问时间:12/06 11:58
#税务师#
要证明自己是善意取得发票,可以从以下几个方面着手: 交易背景和业务逻辑: 提供交易合同或协议,证明交易的真实性和合法性。 说明交易的业务逻辑,包括交易的目的、过程和结果,以证明交易的合理性。 支付款项的证明: 提供银行转账记录、支票存根或其他支付凭证,证明已按照约定支付了款项。 如果涉及现金交易,需提供收据或其他能够证明收款事实的材料。 发票的来源和流转: 说明发票的来源,包括从哪个供应商或商家处获得。 如果发票是通过第三方转让获得的,需提供转让协议和相关证明材料。 保留发票的流转记录,如入库单、出库单等。 企业内部管理: 展示企业的内部管理制度,特别是与发票管理相关的制度。 证明企业在发票管理方面有良好的内部控制措施,如定期审计、核对等。
阅读 475
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请问老师,单位举办活动,购买了笔、笔袋等物品,顺便让供应商在笔袋上写上单位的名称,设计一个好看一点的字体。但是收到对方的发票写的仅仅是设计服务税率6%的专票。同事说,购买的主要是物品应该分开6%设计服务和13%的物品,这样单位可以抵扣13% 的进项税的。但是供应商说只能开6% 的,请问老师,到底谁说的对呢?相关的政策依据是啥?
钟存老师
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提问时间:12/06 11:10
#税务师#
你们你们同事说的对,因为设计服务一般来说是没有钢笔的价值大的,除非他用的是明星签名,这个特许权使用费比较高
阅读 318
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农产品核定的单耗怎么计算
朴老师
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提问时间:12/06 10:39
#税务师#
理论公式:农产品单耗数量 = 当期销售货物数量 × 农产品单耗数量(不含采购除农产品以外的半成品生产的货物数量)。 实际操作: 确定生产工艺,了解农产品消耗环节。 收集产量数据和农产品投入数据。 用农产品投入总量除以成品生产总量计算单耗。 特殊情况: 有副产品时要合理分摊农产品消耗量。 考虑农产品加工过程中的损耗率来计算单耗。
阅读 611
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@祥钥财税薇力老师 请问老师,我单位是分公司A,增值税和印花税均独立申报,但是企业所得税是集团合并申报的。但是我发现原财务印花税按照减半(小微企业进行申报的),但是集团角度并不是小微企业。请问老师我单位分公司A印花税可以按照减半征收吗?税务打电话说不可以享受。
朴老师
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提问时间:12/06 10:08
#税务师#
分公司 A 的印花税一般情况下是不可以按照小微企业减半征收的,原因如下: 政策依据:根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 12 号)规定,自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日,可享受印花税减半征收的主体是增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户。而对于企业所属的不具有法人资格的分支机构,如分公司等,登记为增值税一般纳税人的,应当根据总机构是否属于小型微利企业来判别能否申报享受 “六税两费” 减免优惠,包括印花税减半征收政策. 分公司性质与判定: 分公司 A 并非独立的法人主体,在企业所得税上是与集团合并申报的,这意味着在判断是否符合小型微利企业等税收优惠条件时,应从集团整体角度来考虑。既然集团并非小微企业,那么分公司 A 也就不能单独以小微企业的身份享受印花税减半征收政策。
阅读 389
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请问老师,我单位是分公司A,增值税和印花税均独立申报,但是企业所得税是集团合并申报的。但是我发现原财务印花税按照减半(小微企业进行申报的),但是集团角度并不是小微企业。请问老师我单位分公司A印花税可以按照减半征收吗?
小菲老师
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提问时间:12/06 10:05
#税务师#
同学,你好 独立申报,符合小微,可以减半的
阅读 355
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请问老师,存量留底的政策是什么?我单位营改增后就没什么收入,只有一个向外出租房屋的收入还是简易计税的,但是2022年的时候,原财务退了账面剩余的存量留底3万元。当时没有多想就退了,但是2024年因为单位要注销,接到专管员的电话说是我单位2022年当时不符合存量留底的退税的要求,说是没有收入,仅有的收入还是简易计税的。但是我方去的进项税发票,并不是针对简易计税的这个收入的呀?请问老师我方是否符合但是退税的要求呢?
朴老师
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提问时间:12/06 09:52
#税务师#
存量留抵退税政策主要有以下内容 : 适用主体: 符合条件的小微企业,可以自 2022 年 4 月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额,并新增适用存量留抵税额一次性退税的政策 。 制造业等行业纳税人,包括从事《国民经济行业分类》中 “制造业”“科学研究和技术服务业”“电力、热力、燃气及水生产和供应业”“软件和信息技术服务业”“生态保护和环境治理业” 和 “交通运输、仓储和邮政业” 业务相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过 50% 的纳税人,可享受存量留抵退税政策 。 适用条件: 纳税信用等级为 A 级或者 B 级; 申请退税前 36 个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形; 申请退税前 36 个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上; 自 2019 年 4 月 1 日起未享受即征即退、先征后返(退)政策 。 根据你单位的情况,仅有的出租房屋收入为简易计税,且无其他一般计税项目的收入,是不符合存量留抵退税要求的。虽然取得的进项税发票不是针对简易计税收入,但企业整体没有一般计税方法下的应纳税额,也就无法满足存量留抵退税所要求的相关条件,所以 2022 年原财务办理的存量留抵退税是不符合规定的 。
阅读 275
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外购不动产出售的扣除项按发票金额*(1+5%*年限)这个年限是已经使用年限?
张瑞雪老师
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提问时间:12/06 08:45
#税务师#
你好,是的,那个年限就是已使用年或者折旧年限。
阅读 396
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我是21年本科毕业 明年能考中级不能
家权老师
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提问时间:12/05 17:51
#税务师#
可以的,满4年就可以了
阅读 528
收藏 0
我们没有房屋租赁发票,交的物业费能开票吗
羊小羊老师
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提问时间:12/05 17:23
#税务师#
你好,可以的,通常没有房屋租赁发票也能开具物业费发票
阅读 367
收藏 2
税一,税二,涉税实务哪个最难,哪个最简单
文文老师
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提问时间:12/05 17:11
#税务师#
在税务师考试中,税法一和税法二相对容易,而涉税服务实务则较为困难。
阅读 442
收藏 2
20年通过的税务师的一门,目前截止24年通过4门,明年是不是20年过的那门要重新考了?
文文老师
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提问时间:12/05 17:09
#税务师#
是,明年 20年过的那门要重新考了
阅读 386
收藏 2
老师,20年通过的一门成绩,25年是不是过期了?
家权老师
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提问时间:12/05 17:07
#税务师#
是的,本年开始连续5年就过期了
阅读 327
收藏 0
老师,我想问一下,24年全职(正常工资、薪金)收入大概7万,兼职(劳务报酬)4万多,这是属于可以退税的范畴吗(总共超过了6万)。辛苦解答了,谢谢!
赵老师
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提问时间:12/05 16:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您如果有专项附加扣除等,综合所得汇算清缴时估计应缴纳的个税金额,小于您实际已预扣预缴的个税金额。 如果您想申请退税的话,可以进行汇算清缴。 取得综合所得需要办理汇算清缴的情形: 1.从两处以上取得综合所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元; 2.取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或者多项所得,且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元; 3.纳税年度内预缴税额低于应纳税额; 4.纳税人申请退税。 祝您学习愉快!
阅读 765
收藏 3
我司收到的政府补助不属于不征税收入,也不属于免税收入,那就是要交所得税的,是依据税法哪个文件中哪条规定?是企业所得税法吗?第几条比较贴切
赵老师
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提问时间:12/05 16:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 文件依据:《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》(国家税务总局公告2021年第17号) 企业按照市场价格销售货物、提供劳务服务等,凡由政府财政部门根据企业销售货物、提供劳务服务的数量、金额的一定比例给予全部或部分资金支付的,应当按照权责发生制原则确认收入。 除上述情形外,企业取得的各种政府财政支付,如财政补贴、补助、补偿、退税等,应当按照实际取得收入的时间确认收入。 祝您学习愉快!
阅读 659
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老师,我公司是矿山开采,比较偏僻,所以有食堂,每个月买菜的钱叫卖菜的开一张发票入福利费,象这种不用入个人所得代扣代缴个人所得税,而且可以限额扣除,对吗?
郭老师
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提问时间:12/05 16:16
#税务师#
你好,你看一下他发票上面有备注支付企业代扣代缴吗?如果没有的话不用 福利费是按照工资的14%抵扣所得税。
阅读 322
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田地补偿款,属于青苗补偿款吗?
家权老师
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提问时间:12/05 15:58
#税务师#
跟土地相关的补偿,都不需要发票,凭补偿协议做账
阅读 413
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残保金申报中,上年在职职工工资总额怎么计算的?是一个季度还是全年的职工工资总额?上年在职职工人数是一个季度还是?
宋生老师
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提问时间:12/05 15:41
#税务师#
你好,这个是全年的。这2个都是全年的。
阅读 586
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老师您好,采购货物,款已付,货已收到。发票未收。 借:库存商品 贷:应付账款-暂估 借:应付账款-暂估 贷:银行存款。。。 收到发票的时候: 借:库存商品- 贷:应付账款-暂估- 再做正数 借:库存商品+ 贷:应付账款+。这笔业务是完整的分录吗?
小锁老师
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提问时间:12/05 15:08
#税务师#
您好,对的,这个是没错的,是对
阅读 509
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