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计算房产税时,更换了新的电梯,新电梯计入房产原值,扣减旧电梯余价值,还是原价值?
小菲老师
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提问时间:09/28 21:07
#税务师#
同学,你好 扣减旧电梯余价值
阅读 935
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A选项不是有可能免税的吗?为什么A选项是对的呢? 不管是H股上市企业还是正常上市企业,获得的股息所得,大于12个月,免,小于12个月,征税
小天老师
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提问时间:08/25 17:00
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 935
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老师:不是去年有个新政策吗?2022.10-22.12月购买的设备,不仅可以享受一次性扣除,而且还可以享受加计扣除。这个题目中购买安全生产设备,只是享受了一次性扣除,调减了29.5万元,并没有享受加计扣除吧?
玲竹老师
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提问时间:08/18 18:12
#税务师#
您好 设备不是研发支出 不加计扣除啊 一次性扣除就可以了
阅读 935
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老师,老师,这个题没看懂,还有个销项税额抵减是什么意思,怎么算的?
来来老师
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提问时间:07/31 10:25
#税务师#
你好不知这个题目主体是一个融资租赁企业吗 “销项税额抵减”专栏,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额; 一般使用是:企业发生相关成本费用允许扣减销售额的账务处理。按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营业务成本”、 “存货”、“工程施工”等科目,贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时,按照允许抵扣的税额,借记“应交税费——应交增值税(销项税额抵减)” 或“应交税费——简易计税”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
阅读 935
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因为管理不善,导致的进项税额不能抵扣。管理不善的损失和对应的进项能否在企业所得税前扣除呢?
冉老师
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提问时间:07/19 20:56
#税务师#
你好,学员,这个可以税前扣除的
阅读 935
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申报增值税,开具的电子普票要放哪里
青老师
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提问时间:07/17 09:58
#税务师#
你好; 你是一般纳税人还是小规模类型;才好判断你怎么报数据的
阅读 935
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老师,设备购入时就确定了是用来出租收取租金的,所有权归出租方,承租方有使用权,出租方在购入设备、出租设备时的分录什么
邹老师
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提问时间:06/25 19:05
#税务师#
你好 出租方在购入设备的时候 借:固定资产 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款等科目 出租设备时的时候 借:应收账款等科目 ,贷:其他(或主营)业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 借:其他(或主营)业务成本 , 贷:累计折旧
阅读 935
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老师 全电发票 专票 我收到的事邮件 我做账和抵扣都是自己打印那一份吗 ?分做账联和抵扣联吗
朴老师
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提问时间:05/24 11:23
#税务师#
同学你好 对的 是这样的
阅读 935
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经营范围包含:许可项目:房地产开发经营;餐饮服务;住宿服务;基础电信业务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项目:土地整治服务;住房租赁;非居住房地产租赁;房地产经纪;社会经济咨询服务;物业管理;停车场服务;小微型客车租赁经营服务;货物进出口;技术进出口;日用品销售;酒店管理;票务代理服务;会议及展览服务;企业管理;创业投资(限投资未上市企业);土地使用权租赁(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。这个一般纳税人可以开一个点的专票吗??
青老师
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提问时间:05/11 10:04
#税务师#
你好; 小规模才能开1%; 你是一般纳税人开不了1%税率的
阅读 935
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只有高新企业才会有研发费用吗
一鸣老师
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提问时间:04/21 09:28
#税务师#
中小型科技企业也可以有
阅读 935
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请问老师,2022年12月开进的进项票2023年还能抵扣吗?
邹老师
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提问时间:01/12 11:48
#税务师#
你好,2022年12月开进的进项票,2023年是还能抵扣的
阅读 935
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老师我问一下甲类卷烟是按照啥来区分的
王超老师
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提问时间:09/06 10:18
#税务师#
你好 甲类卷烟是指每标准条(200支)调拨价格在70元(不含增值税)以上(含70元)的卷烟
阅读 935
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个人独资企业的钱可以往个人投资者卡里转么?
立峰老师
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提问时间:01/24 18:42
#税务师#
同学你好,分配利润可以
阅读 935
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什么是出口函调?求有经验的回答
易 老师
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提问时间:09/14 18:52
#税务师#
一般外贸企业出口每一批次货物,尤其是初次收到采购发票的企业,都会逐一发函进行函调,具体做法是:由出口企业申报退税时,当地主管退税部门函调(原来都是纸质函调,通过邮寄,现在一般都用电子形式的,分地区要求也不同)到你的供货方的主管国税局,通过供货方国税局对供货企业实地调查,查看是不是业务真实,是否如实做了销售及交税等,然后再将信息反馈给发函方税务局,完成此次货物的函调手续。
阅读 935
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老师,请问我这月销项税是3万,进项税是1万,进项税可以加计抵减10%,月底是有留底税额=3万一1万一1万*10%=19000元,不交税的。请问我申报的话,这个月的加计抵减金额1万*10%=1000元,是在这个月填到申报表里,还是下个月交税的话一起填在申报表里啊?
郭老师
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提问时间:02/04 16:48
#税务师#
你好,这个月填写本期发生额附表四一般项目加计扣除里面填写。
阅读 935
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老师好,销售电脑配件的企业转让技术所有权取得的收入属于什么收入
税法老师
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提问时间:11/21 15:53
#税务师#
如果仅仅是销售电脑配件的话,一般是不能计入主营业务收入的,不可以作为业务招待费的基数。
阅读 935
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外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰、钻石首饰,在计税时,一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。这句话怎么通俗易懂的理解?
木木老师
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提问时间:12/04 13:44
#税务师#
比如你采购的原材料,采购时对方销售给你的价格里面已经包含缴纳消费税 你销售还需要缴纳消费税,之前购进的不可以抵扣
阅读 935
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老师,把固定资产抵押给A公司,A公司借钱给我公司,我们每月还利息,同时,。我们又把固定资产租金来,每月支付A公司租金,那么,我走账怎么走、?
郭老师
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提问时间:09/27 12:01
#税务师#
你好,那你这个固定资产销售给对方了吗?
阅读 935
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请问销售自行开发的软件产品超过3%的部分即征即退,同时也卖了其他货物,其他货物有进项,相对应的软件产品没有进项,我可以按10%算退税吗?
小菲老师
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提问时间:01/06 17:50
#税务师#
同学,你好 软件产品,可以退税的
阅读 935
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权益法下,被投资发发生亏损,投资方的分录,投资方有应收被投资方的长期应收款,预计负债,
易 老师
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提问时间:11/22 22:42
#税务师#
同学您好,长期应收款(如果投资方拥有被投资方的长期债权时,超额亏损应视为此债权的减值,冲抵长期应收款), 预计负债(如果投资方对被投资方的亏损承担连带责任的,需将超额亏损列入预计负债
阅读 935
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为在境内复制进口这么理解呢
沈家本老师
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提问时间:11/14 23:24
#税务师#
同学你好,为你解答如下。 复制权包括两类: 一是在物理/实物上复制进口货物;例如,买方委托卖方设计某一产品,卖方随后以样品的形式向买方提供其研发成果。买方向卖方支付的研发费用通常应为复制该样品的复制费用,样品本身如果无成交价格时,则需使用其他方法确定该样品的完税价格。 二是复制进口货物所载的一项发明、创作、思想或理念。例如,买方进口的设计图纸,该图纸所载的内容是用于生产电路板的新开发的电路(发明);博物馆进口的一个雕塑样品,该雕塑是用于在国内进行复制转售的微缩品(创作)。 在判断一项费用是否为复制权费用时,纳税义务人应提供足以证明上述贸易安排存在的客观证据。如果纳税义务人无法提供上述证据的,则该两类费用应作为被估货物的实付或应付价格。
阅读 935
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法人成立具备的要件为什么不包括独立承担民事责任?
周老师
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提问时间:10/29 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据我国民事法律的规定,法人成立必须具备的条件包括: A.有自己的名称、组织机构、住所 B.有自己的财产或者经费 C.依法成立 这些条件确保法人能够独立运作并履行其法律义务。然而,"能独立承担民事责任"并不是法人成立的条件,而是法人成立后的一种法律能力或特征。法人一旦成立,便具备独立承担民事责任的能力,但这不是成立的前提条件。因此,独立承担民事责任是法人成立后的法律后果,而不是成立的要件。 祝您学习愉快!
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老师我没有看懂税二必刷500题中的268题第三小问这道题为什么还要多减一个5000
周老师
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提问时间:10/22 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是这里的5000吧:赵某从甲合伙企业取得的“经营所得”的应纳税所得额=(175000+48000×2+5000+5000-100000+20000+3000)÷2-60000=42000(元)。第一个:+5000:计提了坏账准备5000元,计入了管理费用中,不能扣除,调增 第二个:+5000:允许税前扣除的广告费和业务宣传费的扣除限额=700000×15%=105000(元),实际发生的广告费和业务宣传费为110000元,准予扣除105000元,纳税调增5000元。 祝您学习愉快!
阅读 935
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这两道题有什么区别,为什么一个在算增值税组价时候包含啤酒消费税一个不包含呢
范老师
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提问时间:11/17 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 啤酒生产集团内部企业间用啤酒液连续灌装生产的啤酒的消费税可以抵扣的。所以上面的题目不包含消费税的,下面的计算是需要包含消费税的。 祝您学习愉快!
阅读 935
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请问老师,为什么第二题,调整利润的时候,无形资产的公允290不减去140的账面,要去减去2021.12.31日的可回首金额?
卫老师
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提问时间:10/09 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计上使用寿命不确定,所以不计提摊销,根据账面价值140与可收回金额200比较,是不发生减值,不计提减值损失的。但按公允价值290来看,与200比较,要计提290-200=90万元的减值损失,这个原 来被投资单位没有考虑,所以是要调减净利润的。 祝您学习愉快!
阅读 935
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选项E不是大于等于吗
听风老师
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提问时间:11/05 20:22
#税务师#
您把问题,粘出来吧。 小霞同学,我只看到您的问题,没有看到题目哦。
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老师,这题的E选项我有疑惑。县法院自收到起诉状之日起7日内既不立案,又不作出不予立案裁定的,起诉人可以向“上一级”人民法院起诉。根据这个说法,县法院的上一级是市法院,但是一定是市“中级”法院吗?题目里一开始找的是县法院,应该是县的基层法院吧,那上一级不应该是市的基层法院吗?
灿灿老师
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提问时间:04/30 10:36
#税务师#
同学你好,没有市的基层法院这么一说,人民法院在中国分为四级,即基层人民法院、中级人民法院、高级人民法院和最高人民法院
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扣除率是13%还是10%?之前这个题答案是10%,怎么又改成13%了
小天老师
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提问时间:03/20 19:55
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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公司从证券公司买理财产品需要交税吗?从银行买理财产 品需要交税吗?要交哪些税呢?
小菲老师
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提问时间:03/13 15:53
#税务师#
同学,你好 你是固定利息的,还是浮动的?
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一般纳税人,公司办加油卡开具普票,能直接计入管理费用-加油费吗?加油费列支费用比例是多少?
小样儿demo
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提问时间:03/05 17:03
#税务师#
是的,直接可以列支了。
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