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税务罚款有滞纳金吗？？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:18

#实务#

罚款逾期不交就加收利息

阅读 15

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老师，适用于企业会计制度的一般纳税人填写汇算清缴时财务报表中的利润表，这个本期数和本年累计数填写什么期限的金额，本年累计数我知道是是整年的数据，那这个本期数是填什么的呢？也是填写本年1-12月的数据吗
家权老师 | 提问时间：04/15 16:16

#税务#

都是填写1-12的合计就行

阅读 41

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老师我是运输公司，车辆出事故保险公司理赔款打到公司账户，公司又把钱打给维修公司，维修公司给开了维修费发票，账是这样做吗，您给看看对不对1. 收赔款借：银行存款贷：营业外收入—保险理赔 2. 付维修费，发票入账借：管理费用/主营业务成本—车辆维修费贷：银行存款
家权老师 | 提问时间：04/15 16:15

#实务#

支付维修费，计入营业外支出，因为是意外事故，不是正常维修

阅读 41

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在建工程预转资时，暂估金额少了很多，如何处理？
杨老师 | 提问时间：04/15 16:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在建工程预转资即暂估入账，若暂估金额少了很多，可参考企业合并中固定资产暂估入账的处理方法。首先，在办理竣工决算后，根据实际成本调整原来的暂估价值，并按照调整后的金额记入个别财务报表。同时，母公司（若涉及合并报表）应当根据子公司的实际成本调整合并财务报表中的相关项目。如果暂估价值与实际成本之间存在差额，应当调整留存收益等所有者权益项目。由于暂估金额少了，意味着调整后的固定资产价值高于原暂估价值，此时应将差额计入留存收益。另外，暂估入账的固定资产在竣工决算前，是按照暂估价值计提折旧的。现在调整了固定资产价值后，也需要对之前计提的折旧进行相应调整，确保折旧计算准确反映固定资产的实际价值。祝您学习愉快！

阅读 93

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我们和物业公司出的车位费1600块钱，需要缴纳印花税吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:14

#税务#

那个按租赁合同交印花税

阅读 42

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我公司有一项五万块的投资，2024年当时做的长投，2024年停止投资，并且工商股权变动了，没收钱，但是账上一直没做处理，财务报表上长投还是在，年报现在让我填投资收益明细表，还必须填，工商信息已经变更完成了，查不到了，这怎么办呢
朴老师 | 提问时间：04/15 16:14

#实务#

先做账务处理：借：投资收益 / 营业外支出 50000 贷：长期股权投资 50000 汇算清缴 A105030 表：处置收入填 0，账面价值填 50000，处置损失填 - 50000，留存工商变更资料备查即可。

阅读 33

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微信小店如何统计收入申报增值税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:14

#税务#

您好，这个按微店实际收货来确认收入

阅读 24

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审计报告信用减值损失科目，报表为负数，附注要披露负数还是正数，要是报表中写了（损失以“－”号填列），附注没写这句话，附注要披露负数还是正数
黄老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：报表中“损失以‘－’号填列”且信用减值损失为负数，附注未标注该说明时，附注应披露正数，直接列示实际损失金额即可。祝您学习愉快！

阅读 106

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请问，哪些资产交房产税
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

您好，比如公司买的房子要交房产税，或公司的房子出租

阅读 17

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小规模纳税人把厂房租出去了，三年收房租11万，按月收房租，已经收了几个月了，还没申报印花税还可以申报吗，按多少算的申报？按每个月还是安三年11万，现在还可以申报吗
朴老师 | 提问时间：04/15 16:12

#实务#

计提时：借税金及附加 55；贷应交税费 — 应交印花税 55。缴纳时：借应交税费 — 应交印花税 55；贷银行存款 55 可以补申报。按三年总租金 11 万计税，税率1‰，小规模减半，应交55 元。在电子税务局按财产租赁合同按次申报即可。

阅读 14

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老师，我是一般纳税，我现在是固定资产二手卖出，然后卖出去的价格比购进的价格有溢价，分录怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:11

#实务#

你好，借银行存款贷固定资产清理应交税费销项税额

阅读 35

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老师，开的广告服务*美陈布置服务需要缴纳文化建设事业税吗
邹老师 | 提问时间：04/15 16:11

#税务#

你好，这个是不需要缴纳文化事业建设费的

阅读 15

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4月收到一张2025年10月到2028年4月的房屋租赁费专用发票49600元（2025年10月-2026年12月合计费用24000元，2027年1月-2028年4月费用25600元，税率9%）这样做会计分录，对吗？借：管理费用-租赁费 22018.35（24000/1.09），应交税费-增值税进项税 4095.41(49600/1.09)，借:预付账款 23486.24(25600/1.09),贷：银行存款 24000.贷：应付账款 25600
汪老师 | 提问时间：04/15 16:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。收到发票时，应按权责发生制原则，将属于当期（2026年4月）及以后期间的费用分别处理。2026年4月应承担的费用是2025年10月-2026年12月这部分费用在4月应分摊的金额，2027年1月-2028年4月的费用应计入预付账款。每月租赁费用=24000/17=1411.76（元）（2025年10月-2026年12月共17个月） 2026年4月应分摊费用=1411.76*1=1411.76（元）进项税额=49600/1.09*0.09=4095.41（元）预付账款金额=25600/1.09=23486.24（元）正确分录如下：借：管理费用-租赁费1411.76 预付账款23486.24 应交税费-增值税进项税4095.41 贷：银行存款49600 这样做是先把属于以后期间的费用计入预付账款，随着时间推移，再逐月将预付账款转入管理费用，以准确反映各期的费用情况。祝您学习愉快！

阅读 112

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老师要是这个公司没有收入，有业务招待费汇算清缴怎么填
家权老师 | 提问时间：04/15 16:10

#中级职称#

那么全额做纳税调增就行

阅读 104

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老师我的增值税报表的25栏和32栏是错的，这个需要改吗，
小愛老师 | 提问时间：04/15 16:10

#税务#

您好，你看显示灰色的能改，其他的不能改。而且25和32不改也可以

阅读 19

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现在A公司要给我们一笔钱，后期不给了，可以做营业外收入吗，现在的实情况是，A公司给的返点，有收入不在知道计入那里
邹老师 | 提问时间：04/15 16:09

#税务#

你好，是因为什么原因给的返点呢？

阅读 72

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老师我想问下公司有个员工3月18号填写的2026年转向附加子女教育这块，我看他填写是2026年的为什么我这边申报个税导补出来他的信息呢，2025年填写时候是可以正常导出来的
家权老师 | 提问时间：04/15 16:09

#实务#

必须是2月入职才能导入数字

阅读 22

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老师，合同负债一家都没回函怎么办啊？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:09

#实务#

同学您好，您是审计吧，一般碰到这种情况， 1、让企业跟沟通，大额的一定要回函， 2、首先做一些替代程序，假设您审计的事学校类这种，不回函是很正常的，正常替代程序就行了，

阅读 20

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老师，个体工商户老板可以给自己开工资，并申报工资薪金个税嘛
刘艳红老师 | 提问时间：04/15 16:09

#税务#

您好，不能的，因为个体赚的钱就是老板的，就算你申报了，也不能抵税的

阅读 19

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老师，我从代账公司接过来的账，录期初余额，固定资产不平，您看看是什么原因？
apple老师 | 提问时间：04/15 16:08

#税务#

同学你好，你的软件，能够使用固定资产模块，但是，你在初始化时，没在这个模块里也录入固定资产清单

阅读 49

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老师，可以帮我发个出口退税需要的资料清单吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 16:07

#税务#

提交免抵退税/免退税当天报送资料一、备案单证（首次申报出口退税需要报送，第二次之后企业留存备查）根据国家税务总局公告2026年5号第45至47条准备备案单证资料。二、出口退税资料（非无纸化企业需要报送） 1.生产企业封面、生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表、免抵退税申报汇总表、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费、保险费/海运费发票）、出口货物报关单。 2.外贸企业封面、进货明细表、出口明细表、进货发票、出口发票（成交方式:CIF/C&F，需要附送海运费发票）、出口报关单，进货发票开具时间在出口时间之后的在备注栏标注发货时间或提供供货企业的出库单。三、收汇资料（超期申报、四类企业需要报送）国家税务总局公告2026年5号第48-51条收汇情况表、报关单出口退税联、涉外收入申报单（注明报关单号及金额）。

阅读 46

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年收入12万元个人所得税应缴纳的具体金额是多少？
周老师 | 提问时间：12/12 09:02

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 年收入 - 个人所得税起征点（2021年起为5000元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据个人所得税法的税率表，适用税率和速算扣除数如下：应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%，速算扣除数0元；应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%，速算扣除数2,520元；应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%，速算扣除数16,920元；应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%，速算扣除数31,920元；应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%，速算扣除数52,920元；应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%，速算扣除数85,920元；应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%，速算扣除数181,920元。根据题目中的年收入为12万元，即120,000元，首先计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 120,000 - 5,000 = 115,000元然后根据适用税率和速算扣除数计算应纳税额：应纳税额 = 115,000 × 10% - 2,520 = 11,500 - 2,520 = 8,980元所以，年收入12万元的个人所得税应缴纳的具体金额为8,980元。

阅读 7215

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减免增值税对企业的财务报表有一定影响。请问，减免增值税对企业利润表和资产负债表的影响是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/12 09:00

#会计实务#

减免增值税对企业的利润表和资产负债表会产生以下影响： 1. 利润表影响：减免增值税将减少企业的实际税负，从而增加企业的净利润。这是因为减免增值税会减少企业的税收支出，从而提高净利润。减免增值税的金额将被计入利润表的其他收入或减少销售成本等相关项目中。 2. 资产负债表影响：减免增值税会影响企业的应交税费负债。减免增值税将减少企业应交的增值税，从而减少应交税费负债。该减免金额将被计入负债一侧的其他应付款项或减少应交税费等相关项目中。需要注意的是，减免增值税的影响仅限于税收方面，对其他财务指标如资产、负债、所有者权益等并无直接影响。企业在编制财务报表时，应按照相关会计准则的规定，将减免增值税的影响正确记录和披露。

阅读 828

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装修折旧费用的计算方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/12 08:52

#会计实务#

装修折旧费用的计算方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照装修资产的预计使用寿命和残值率进行计算。计算公式为：（装修资产原值-残值）/预计使用寿命。 2. 平均年限法：根据装修资产的预计使用寿命和残值率，按照加速折旧的原则进行计算。计算公式为：（装修资产原值-累计折旧）/剩余使用寿命。 3. 双倍余额递减法：根据装修资产的预计使用寿命和残值率，按照加速折旧的原则进行计算。计算公式为：（装修资产原值-累计折旧）*2/预计使用寿命。 4. 产量法：根据装修资产的预计产量和残值率进行计算。计算公式为：（装修资产原值-残值）/预计产量。选择适合的计算方法要考虑装修资产的实际情况和公司的会计政策。

阅读 3952

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利息计算公式是什么？如何应用于京东分期卡？
秦老师 | 提问时间：12/12 08:52

#会计实务#

利息计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 时间对于京东分期卡，利息计算公式可以稍作修改。通常情况下，京东分期卡会有不同的还款期限和利率选项。假设你选择了一种还款期限和利率，那么你可以按照以下步骤计算利息： 1. 确定本金：这是你使用京东分期卡购买商品的金额。 2. 确定年利率：这是你选择的还款期限和利率对应的年利率。 3. 确定时间：这是你选择的还款期限，通常以月为单位。 4. 将年利率转换为月利率：将年利率除以12，得到月利率。 5. 使用利息计算公式：利息 = 本金 × 月利率 × 时间例如，假设你使用京东分期卡购买了一件商品，金额为1000元，选择了12个月的还款期限和10%的年利率。那么计算利息的步骤如下： 1. 本金 = 1000元 2. 年利率 = 10% 3. 时间 = 12个月 4. 月利率 = 年利率 / 12 = 10% / 12 = 0.83% 5. 利息 = 1000元 × 0.83% × 12 = 9.96元因此，你需要支付的利息为9.96元。请注意，这只是一个例子，实际的利息计算可能会因为还款期限和利率的不同而有所变化。

阅读 1156

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服装公司的会计核算信息中，应包括生产成本、销售成本、销售费用等。
周老师 | 提问时间：12/12 08:39

#会计实务#

是的，服装公司的会计核算信息中应包括生产成本、销售成本、销售费用等。 1. 生产成本：包括原材料成本、直接人工成本和制造费用。原材料成本指用于制造服装的各种原材料的成本，如面料、纽扣、拉链等。直接人工成本指直接参与制造过程的工人的工资和福利费用。制造费用包括间接人工成本、制造费用和制造费用分配。 2. 销售成本：包括销售商品的成本和销售相关的费用。销售商品的成本是指销售商品所产生的成本，包括商品的采购成本、运输成本、关税等。销售相关的费用包括销售人员的工资和福利费用、广告宣传费用、销售折扣等。 3. 销售费用：指为了促进销售而发生的费用，包括广告宣传费用、销售人员的工资和福利费用、销售折扣、市场调研费用等。这些信息对于服装公司来说非常重要，可以用于评估公司的生产效率、销售效果和利润状况，帮助公司做出决策和规划。同时，这些信息也是财务报表编制的基础，如利润表、资产负债表和现金流量表等。

阅读 1071

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在2009年，土地使用税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 08:31

#会计实务#

在2009年，中国土地使用税的税率为每亩土地面积不超过200元的部分，税率为1.2%；超过200元但不超过500元的部分，税率为1.5%；超过500元的部分，税率为2%。

阅读 961

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企业会计准则与小企业会计准则的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 08:30

#会计实务#

企业会计准则（以下简称企业准则）和小企业会计准则（以下简称小企准则）是两种不同的会计准则体系，其主要区别如下： 1.适用范围：企业准则适用于中大型企业，而小企准则适用于小型企业，包括个体工商户和小型非公司企业。 2.会计处理方式：企业准则采用“成本”作为会计处理的基础，即按照实际发生的成本进行会计核算和报告。而小企准则则采用“公允价值”作为会计处理的基础，即按照市场上的公允价值进行会计核算和报告。 3.财务报表要求：企业准则要求编制资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等四大财务报表，以提供全面的财务信息。而小企准则则要求编制资产负债表、利润表和现金流量表，以提供基本的财务信息。 4.会计政策选择：企业准则允许企业根据实际情况选择适用的会计政策，以反映企业的真实经济状况。而小企准则对会计政策的选择提供了一定的灵活性，但同时也有一些限制。 5.会计核算要求：企业准则对于会计核算的内容和要求更为详细和复杂，包括各种会计科目的确认、计量、分类和披露等方面的规定。而小企准则则相对简化了会计核算的要求，以减轻小企业的负担。需要注意的是，企业准则和小企准则是两种并行的会计准则体系，企业可以根据自身的实际情况选择适用的准则。同时，随着小企业的发展和壮大，其可能需要转换为企业准则来满足更高的财务信息披露要求。

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复利计算中的利率是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 08:17

#会计实务#

在复利计算中，利率指的是每期利息与本金的比率。它表示了资金在一定时间内增长的速度。利率可以是年利率、月利率、季利率或其他任何时间段内的利率。在计算复利时，利率是一个非常重要的因素，它决定了资金增长的速度和最终的利息收益。

阅读 868

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个税税表是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 08:15

#会计实务#

个税税表是指个人所得税的计算和缴纳依据的表格。根据中国税法，个人所得税是按照个人所得额的不同档次逐级计算并缴纳的，而个税税表则是用于确定个人所得额所属的税率和速算扣除数的工具。个税税表一般包括以下内容： 1. 适用税率表：列出了不同层级的个人所得额和对应的税率。通常包括7个档次，从低到高分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 速算扣除数表：列出了不同层级的个人所得额对应的速算扣除数。速算扣除数是用于简化计算个人所得税的一种方式，通过减少应纳税所得额的计算步骤来节省时间。 3. 税率表和速算扣除数的计算公式：个税税表还会提供计算个人所得税的具体公式，以便纳税人根据自己的实际情况进行计算。个税税表的作用是为纳税人提供一个明确的计算依据，使他们能够准确地计算自己的个人所得税，并按时缴纳。纳税人可以根据自己的收入情况，在个税税表中找到适用的税率和速算扣除数，然后根据公式进行计算，最终确定应缴纳的个人所得税金额。

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