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老师,申报企业所得税年报的时候,怎么确认自己公司是不是采用一般企业财务报表制度
宋生老师
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提问时间:05/21 08:37
#税务#
你好!你看你的财务报表,在上面看是什么财务报表制度
阅读 9015
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外贸企业购买银行期权产品,锁定的美元结汇的汇率,支付给银行期权费,后期不退回。涉及业务最后也没有行权。做账时做的借投资收益 贷银行存款。现在利润表投资收益负数。年报时不知道在哪里填报该数?
小林老师
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提问时间:05/21 09:20
#税务#
你好,应当填写A105000的投资收益
阅读 9015
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请问一家新开的公司,公司的财务人员没有挂在公司人员名单下面,在公账付款给财务的时候,能备注报销吗? 财务人员也去银行,税务办理了业务的,这些费用产生了,就要报销啊
暖暖老师
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提问时间:05/21 09:29
#税务#
你好,可以报销的,赶紧到单位名下
阅读 9015
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老师,我每个月做账是当月计提上个月的工资当月发放上个月的工资。汇算清缴的时候我就直接按应付职工薪酬贷方余额填还是按应计提的全年工资填了?应付职工薪酬贷方余额是相当于计提的2022.12-2023.11月的工资
朴老师
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提问时间:05/21 10:29
#税务#
同学你好 按贷方计提的哦
阅读 9015
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财务报表利润表年报,适用于会企的,是不是本月数与本年累计数填的一样的,都是填2023年一年的累计数据
文文老师
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提问时间:05/21 10:46
#税务#
是,本月数与本年累计数填的一样的,都是填2023年一年的累计数据
阅读 9015
收藏 5
您好,请问季度的财务报表中有广告和业务宣传,但是年度财报的时候广告和业务宣传费为零,有关系嘛
文文老师
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提问时间:05/21 11:52
#税务#
年度财报的时候广告和业务宣传费为零,没有关系
阅读 9015
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【山西省税务局】尊敬的纳税人: 您好!系统提示您公司2024年存在财务报表未报送,请在15日内完成补报。 这是什么情况?
家权老师
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提问时间:05/20 16:00
#税务#
就是你的财务报表还没申报
阅读 9015
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老师,你好,这个填的是啥数据
cindy赵老师
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提问时间:05/20 16:52
#税务#
您好 ,一般为上期缴纳的税款反映多交或者少交。
阅读 9015
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老师,您好,截图中有资产负债表和利润表那张图是我要填写校验通过后报送得各种表,第二张图是空表不需要填写,但是我刚来这家会计师事务所刚两个多月,是专门承接中石油海外子公司账务的事务所,我是其中一个记账会计,一般负责2—3家公司记账之后出这些报表,这些表勾稽关系填写都需要填写,校验若不通过还得改,平时我看老人工作量都大,我39岁男单身,有一个中级会计师证,本科会计,但是刚转岗做会计,觉得就是天天填写报表,接触不到像其他会计所的不同行业审计业务,周围都是比我小的,卷不过他们,这个所职业发展有限,顶天再调岗到合并报表岗位。后期还会给我加公司调不同的表,对我难度也大,想辞职有机会做企业账务或者从事我之前的金融培训工作,老师分析一下,指导下,谢谢
月亮老师
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提问时间:05/20 16:57
#税务#
你好,看描述你目前是在代账公司不是在鉴证业务事务所,建议尽快转到企业做财务,或者利用以前的资源转行
阅读 9015
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老师,固定资产笔记本电脑,没有按税法年限折旧,直接购买当月直接借:固定资产3000,贷:存款 3000 ,借:营业费用-折旧费3000,贷:累计折旧3000。购买当月把原值一把都折旧了,我汇算该怎么填资产折旧摊销表呢?
冉老师
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提问时间:05/20 18:56
#税务#
你好,同学,按照这个实际折旧填写的
阅读 9015
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请问一下,科技中介服务开的明细有哪些呢
宋生老师
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提问时间:05/20 12:01
#税务#
你好,这个要看你具体做了什么。 看具体的业务才能确定。
阅读 9015
收藏 25
请问老师,甲单位与分公司乙,签订的合同,无需缴纳印花税。单位财务答复是,不用缴纳。原因是:印花税是行为税,根据民法典的解释,两者属于一个主体,如果是一个主体的情况下,是不需要缴纳印花税的。 税务让我写个说明,说是专业一点的,说是我的口头叙述不行。请老师帮忙看看上面的描述怎么不专业呢?
朴老师
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提问时间:05/20 15:07
#税务#
关于甲单位与分公司乙之间合同无需缴纳印花税的说明 尊敬的税务部门: 我公司特此就甲单位与分公司乙之间签订的合同无需缴纳印花税一事,作出如下专业说明: 一、合同双方关系 甲单位与分公司乙之间存在明确的隶属关系,分公司乙作为甲单位的分支机构,在经营管理和财务核算上均受到甲单位的统一控制。根据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规的规定,分公司乙不具备独立的法人资格,其经营活动和法律责任均由甲单位承担。 二、印花税性质及征税对象 印花税是一种针对特定经济行为征收的税种,其征税对象主要包括合同、产权转移书据、营业账簿等应税凭证。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》的规定,印花税的纳税人为订立、领受应税凭证的单位和个人。 三、同一主体内部交易不适用印花税 在税务实践中,对于同一主体内部(如母公司与子公司、总公司与分公司等)进行的交易行为,由于不存在实质的产权转移或经济利益转移,通常不被视为印花税的征税对象。这是因为印花税主要目的是对经济活动中的产权转移和资金流动进行监管和调控,而同一主体内部的交易行为并不涉及这些方面。 四、结论 鉴于甲单位与分公司乙之间的合同属于同一主体内部的交易行为,且不存在实质的产权转移或经济利益转移,因此该合同不属于印花税的征税范围。根据相关法律法规和税务实践,我公司认为无需就该合同缴纳印花税。 感谢贵部门对我公司税务工作的关心与支持,如有任何疑问或需要进一步解释,请随时与我们联系。 此致 敬礼! [公司名称] [日期] 以上说明在保持专业性的同时,也注重了逻辑性和条理性,希望能够帮助你更好地与税务部门进行沟通。
阅读 9015
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申报个人所得税,4月份有五人已发工资,两个管理人员没发,年底一起发,我申报的时候是申报7个人对吗
文文老师
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提问时间:05/20 15:51
#税务#
申报的时候是申报7个人
阅读 9015
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老师,这个麻烦老师说下谢谢老师
apple老师
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提问时间:05/20 15:57
#税务#
同学你好,我给你继续解答
阅读 9015
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请问出库单没有规定非要用凭证纸吧,
郭老师
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提问时间:05/20 09:30
#税务#
是的,对的,这个没有规定。
阅读 9015
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老师:请问一下私人的有限责任公司股东的妻子可以做会计吗
小菲老师
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提问时间:05/19 20:24
#税务#
同学,你好 不可以的
阅读 9015
收藏 38
我们两家公司在一个大的办公室办公,但是有明确的划分,都有独立办公室,主要是因为物业不能分两家签合同,只能对接我们中间的一个公司,。现在税务老师查我们另外一家没有签合同的公司,要去出具租房合同等一系列资料证明,那我们可不可以出一份办公室合租协议,房租租金分割单,两家法人和财务负责人都是他们两个人,这样可以吗
廖君老师
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提问时间:05/19 21:10
#税务#
您好,一般只有水电费分割单,转租嘛,签合同的 一家再转给另一家就好了
阅读 9015
收藏 29
转租要交印花税吗,您好
CC橙老师
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提问时间:05/19 23:25
#税务#
你好,租赁合同需要交印花税
阅读 9015
收藏 38
老师,我这个营业执照是个体工商户,为什么登陆不了电子税务局。这个是找别人代办的,会不会有问题?没有做过申报,都快一年了,有什么风险?
王晓晓老师
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提问时间:05/19 23:29
#税务#
你是不是没做税务报道
阅读 9015
收藏 0
老师,个人所得税退税是什么意思呢?
冉老师
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提问时间:05/19 15:23
#税务#
你好,同学 就是每个月申报个税,年终汇算多交税的退给in的意思
阅读 9015
收藏 31
老师您好,我公司现在盈利320多万,选择一台110万的设备做一次性扣除后,利润未超300万,所得税税率是按照5%计算吗?属于小微企业。
郭老师
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提问时间:05/30 11:53
#税务#
可以的,可以这么做的
阅读 9014
收藏 2
中国居民刘某为独生子女,在境内某企业任职,2023年取得下列收入:( 1 )1-12月每月从任职企业取得工资、薪金收入16000元;企业每月按规定为其代缴“三险一金”2500元,从1月开始享受赡养老人专项附加扣除。( 2 )刘某3月从甲公司取得劳务报酬收入3000元,从乙公司取得稿酬收入2000元;( 3 )6月从丙公司取得劳务报酬收入30000元,从丁公司取得特许权使用费收入2000元。已知当年取得上述四项所得时已被支付方足额预扣预缴税款合计10128元,没有大病医疗和减免税等情况. ( 4 )刘某1月份从任职企业取得年终奖48000元,刘某选择单独计税。( 5 )刘某7月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3800元。8月因卫生间漏水发生修缮费用1200元。 要求:( 1 )计算2023年刘某综合所得年收入额;( 2 )计算2023年刘某综合所得年应纳税所得额;( 3 )计算2023年刘某综合所得年应纳个人所得税额;
朴老师
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提问时间:05/29 20:21
#税务#
(1) 计算2023年刘某综合所得年收入额 综合所得年收入额 = 工资、薪金所得 + 劳务报酬所得 × (1 - 20%) + 稿酬所得 × (1 - 20%) × 70% + 特许权使用费所得 × (1 - 20%) 工资、薪金所得 = 16000 × 12 - 2500 × 12 = 162000元 劳务报酬所得 = 3000 × (1 - 20%) + 30000 × (1 - 20%) = 26400元 稿酬所得 = 2000 × (1 - 20%) × 70% = 1120元 特许权使用费所得 = 2000 × (1 - 20%) = 1600元 综合所得年收入额 = 162000 + 26400 + 1120 + 1600 = 191120元 (2) 计算2023年刘某综合所得年应纳税所得额 综合所得年应纳税所得额 = 综合所得年收入额 - 费用60000元 - 专项扣除(三险一金) - 专项附加扣除(赡养老人) 专项扣除(三险一金) = 2500 × 12 = 30000元 专项附加扣除(赡养老人) = 24000元(独生子女每月2000元,全年24000元) 综合所得年应纳税所得额 = 191120 - 60000 - 30000 - 24000 = 77120元 (3) 计算2023年刘某综合所得年应纳个人所得税额 首先,计算年终奖应纳个人所得税额: 年终奖应纳税所得额 = 48000 ÷ 12 = 4000元,适用税率为10%,速算扣除数为210 年终奖应纳个人所得税额 = 48000 × 10% - 210 = 4590元 然后,计算综合所得(不包括年终奖)应纳个人所得税额: 综合所得(不包括年终奖)应纳税所得额 = 77120 - 48000 = 29120元 查找税率表,适用税率为3%,速算扣除数为0 综合所得(不包括年终奖)应纳个人所得税额 = 29120 × 3% = 873.6元 最后,计算2023年刘某综合所得年应纳个人所得税额: 综合所得年应纳个人所得税额 = 4590 + 873.6 = 5463.6元 由于题目中已说明当年取得上述四项所得时已被支付方足额预扣预缴税款合计10128元,因此刘某可能需要申请退税。
阅读 9014
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老师,我们是建筑公司,去年有170个工人,这170个工人我们每月发几千块的工资做生活费,但是不交社保,我们现在个税系统上申报了这些人的工资,那我们汇算清缴中工资薪金支出总额是不是应该报告,这一部分的?
小锁老师
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提问时间:05/29 13:42
#税务#
您好,这个的话是应该包括的,这个全部
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老师,算4月份个税是不是(1月工资+2月工资+3月工资+4月工资)-20000,然后乘以3%,然后减去1-3月已纳个税。(假设第一档,不考虑其他扣除项)
郭老师
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提问时间:05/29 11:42
#税务#
你好对的 是这么做的 假设应纳税所得额36,000以内
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减资应注意什么啊?涉及账务
刘艳红老师
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提问时间:05/28 22:49
#税务#
您好, 这个不涉及账务,直接在注册公司的网站上面变更就可以了
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你好,无票成本里包括固定资产折旧吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/28 16:31
#税务#
您好, 包括的,有些固定资产也没有发票的
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本月红冲去年开给客户,会计分录怎么处理呢?
刘艳红老师
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提问时间:05/28 13:48
#税务#
借:应收账款- 贷:以前年度损益调整- 应交税费-
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老师您好,问下发票的附件可以是复印件吗?
文文老师
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提问时间:05/28 14:51
#税务#
发票的附件可以是复印件
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老师,汇算调增,利润45473.89,这个税金是5个点吧,
暖暖老师
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提问时间:05/28 09:46
#税务#
你好,只要符合小微企业的就是5%
阅读 9014
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您好老师,目前是离职状态,但是之前上班的企业电子税务局上财务负责人还是我,沟通过好多次对方都没给变更,请问这种情况怎么处理?
家权老师
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提问时间:05/25 16:28
#税务#
直接在个税app申诉就行
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