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老师，分支机构合并申报，是填写这个表吗
venus老师 | 提问时间：06/06 10:54

#实务#

对的，同学，是这个表

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请问老师，我单位是一般纳税人制造业，把活虾加工成冷冻产品和预制菜，请问剥剩下的虾壳卖出去按几个点交增值税
郭老师 | 提问时间：05/27 10:02

#实务#

你好，这个没有加工的9%。

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老师，2023年企业所得税预缴了两万多，现在汇算清缴利润负的一百多万，这种退不退税呢，还是怎么处理妥当，我如果把这个一百多万利润调起来，我明年有项目要开票，到时候缺成本，调起来就不能补亏了
东老师 | 提问时间：05/21 09:05

#实务#

您好，税多了的话就需要退税

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某电器公司本年产销台灯，单价40，期出无存货，本年生产40000台，销售32000台,单位变动生产成本20元，固定制造费用总额250000元,推销及管理费用总额150000元,均为固定性的。要求：用变动成本法计算期末存货成本、本期销售成本、贡献边际、营业利润。
诺言老师 | 提问时间：12/23 14:47

#实务#

你好，同学，正在解答中，请稍等

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老师，我想咨询一下，比如我在两个公司都报了个税，那这家公司能查到我在另外一家公司交个税的不哇
bamboo老师 | 提问时间：06/06 21:41

#实务#

您好请问两个公司分别申报多少工资薪金

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老师你好！请问儿童游乐场账务具体怎么处理
朴老师 | 提问时间：05/31 09:48

#实务#

一、账务处理流程 1.票务管理：分析游客消费习惯，设定合理的票价。售票并记录票务信息，包括售票数量、金额等。 2.进账管理：确定收入来源和金额，如门票收入、游戏设备收入、食品饮料收入等。将进账事项记录在账务凭证中，并编制会计分录。 3.支出管理：明确支出来源和金额，如员工工资、设备维护费用、广告宣传费用等。支出费用并记录支出事项，编制会计分录。 4.资金管理：分析游乐场的资金状况，包括现金流、银行存款等。及时调整投入和支出，确保资金流动性。 5.账务报表：定期编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。披露账务信息，为管理层和投资者提供参考。二、会计分录示例 1. 门票销售收入当日销售门票100张，每张票价100元。借：现金/银行存款 10,000元贷：营业收入（门票收入） 10,000元 2. 员工工资支出当月支付员工工资共计50,000元。借：工资费用 50,000元贷：现金/银行存款 50,000元 3. 设备维护费用游乐设备维护费用共计10,000元。借：设备维护费用 10,000元贷：现金/银行存款 10,000元 4. 广告宣传费用当月进行广告宣传，费用共计20,000元。借：广告宣传费用 20,000元贷：现金/银行存款 20,000元

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老师，个体工商户一般一个年度需要做些什么？
文文老师 | 提问时间：06/08 10:40

#实务#

做账报税，经营所得个税汇算，工商年报

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5月付三月工资要怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/06 18:45

#实务#

您好！这个借应付职工薪酬-工资贷银行存款就好了

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电子普票冲红提示受理平台网络不通是什么原因
宋生老师 | 提问时间：05/10 14:37

#实务#

你好网络不通，你隔一会儿再试一下就好了。

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公司交电费，但是收到的发票是法人名字，能不能入账
王晓晓老师 | 提问时间：06/08 22:35

#实务#

你好，不可以入账的了呢。即使入账也不能税前扣除了

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转店旧设备计入哪个会计科目
郭老师 | 提问时间：06/08 14:39

#实务#

你好旧设备也转了之前做了固定资产的吗

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牛顿公司 1999 年应收账款数据如下: 1999 年 12 月 31 日应收帐款 150000 美元坏账准备 12/31/1999 5000(贷方) 2000 年坏账支出 1999 年期间，收回先前注销的坏账正确地记为 500 美元。如果坏账准备的期初余额是 4700 美元， 1999 年期间作为坏账核销的应收账款金额是多少？ A.1200 美元 b 1800 美元 c 2200 美元 d 2400 美元答案为什么选C
朴老师 | 提问时间：06/06 14:42

#实务#

5,000 = 4,700 + 500 - 坏账核销坏账核销 = 4,700 + 500 - 5,000 坏账核销 = 5,200 - 5,000 坏账核销 = 2,200 美元所以，1999年期间作为坏账核销的应收账款金额是 2,200 美元。因此，答案是 C. 2,200 美元。

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配电柜的安装及改造开发票属于劳务中下的什么，税收分类编码选什么
郭老师 | 提问时间：05/28 12:24

#实务#

建筑服务，建筑安装。

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老师，你好，麻烦问一下，当初县上安排由清洁能源的公司用电供热，后来他们没钱，让我们垫付了这笔钱，但发票因为户头是他们，所以是开他们公司，他们也一直不给我们这笔钱，现在付款单位和发票单位是不一致的，这要怎么处理
小林老师 | 提问时间：05/25 18:31

#实务#

你好，没问题，可以代付款的

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进项税额转出的会计分录应该怎么做
郭老师 | 提问时间：06/06 14:34

#实务#

什么原因需要进项转出？如果是福利费的，借管理费用福利税费贷应交税费应交增值税进项转出。

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公司退还给员工以前年度的扣款2700元入什么科目？这笔钱以前年度扣款时没有入账，只是出纳记了银行账，那时候没有会计。现在公司要支出退还员工这笔钱。
邹老师 | 提问时间：05/27 08:44

#实务#

你好，具体是以前年度扣的什么款项？

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老师，2×22年度专门借款利息费用化的金额=1000×6%×2/12-1000×0.4%×2=2(万元)，闲置资金部分利息为什么不是（1000-800）×0.4%×2而是1000×0.4%×2 ？
wu老师 | 提问时间：08/26 18:43

#实务#

你好专门借款是2022年1月借入的，但是第一笔支出是在3月，所以1-3这两个月是费用化。资本化时间从3月开始的。所以费用化期间闲置资金一直是1000万。

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这种答案要怎么算一般题目没说保留多少小数点、那我怎么知道呢
温晓老师 | 提问时间：08/19 08:24

#实务#

你好，一般题中有要求就按题中要求，没有是默认保留两位小数点

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外贸出口退税的时间是什么时候？
小锁老师 | 提问时间：06/06 20:27

#实务#

1、30天。这个30天是指外贸企业在购进出口货物后，应及时向供货企业索取增值税专用发票或普通发票，属于防伪税控增值税发票，必须在开票之日起30天内办理认证手续。 2、90天。“90天”是指外贸企业必须在货物报关出口之日起90天内办理出口退税申报手续。另外，对于生产企业来说，其必须在货物报关出口之日起三个月后免抵退税申报期内办理免抵税申报手续。

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月底扎帐了开不了票吗？什么叫扎帐
家权老师 | 提问时间：05/31 09:35

#实务#

月底扎帐了可以开票，只是发生的费下期报销了

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请问报废处置已提完折旧的固定资产，账务处理怎么做
宋生老师 | 提问时间：05/31 09:36

#实务#

你好！这个是 1.固定资产转入清理借：固定资产清理累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产 2.发生的清理费用借：固定资产清理贷：银行存款 3.出售收入、残料等的处理借：银行存款/原材料等贷：固定资产清理应交税费——应交增值税(销项税额)

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年收入12万元个人所得税应缴纳的具体金额是多少？
周老师 | 提问时间：12/12 09:02

#会计实务#

根据中国个人所得税法的规定，个人所得税的计算公式如下：应纳税所得额 = 年收入 - 个人所得税起征点（2021年起为5000元）应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数根据个人所得税法的税率表，适用税率和速算扣除数如下：应纳税所得额不超过36,000元的，适用税率3%，速算扣除数0元；应纳税所得额超过36,000元至144,000元的部分，适用税率10%，速算扣除数2,520元；应纳税所得额超过144,000元至300,000元的部分，适用税率20%，速算扣除数16,920元；应纳税所得额超过300,000元至420,000元的部分，适用税率25%，速算扣除数31,920元；应纳税所得额超过420,000元至660,000元的部分，适用税率30%，速算扣除数52,920元；应纳税所得额超过660,000元至960,000元的部分，适用税率35%，速算扣除数85,920元；应纳税所得额超过960,000元的部分，适用税率45%，速算扣除数181,920元。根据题目中的年收入为12万元，即120,000元，首先计算应纳税所得额：应纳税所得额 = 120,000 - 5,000 = 115,000元然后根据适用税率和速算扣除数计算应纳税额：应纳税额 = 115,000 × 10% - 2,520 = 11,500 - 2,520 = 8,980元所以，年收入12万元的个人所得税应缴纳的具体金额为8,980元。

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减免增值税对企业的财务报表有一定影响。请问，减免增值税对企业利润表和资产负债表的影响是怎样的？
周老师 | 提问时间：12/12 09:00

#会计实务#

减免增值税对企业的利润表和资产负债表会产生以下影响： 1. 利润表影响：减免增值税将减少企业的实际税负，从而增加企业的净利润。这是因为减免增值税会减少企业的税收支出，从而提高净利润。减免增值税的金额将被计入利润表的其他收入或减少销售成本等相关项目中。 2. 资产负债表影响：减免增值税会影响企业的应交税费负债。减免增值税将减少企业应交的增值税，从而减少应交税费负债。该减免金额将被计入负债一侧的其他应付款项或减少应交税费等相关项目中。需要注意的是，减免增值税的影响仅限于税收方面，对其他财务指标如资产、负债、所有者权益等并无直接影响。企业在编制财务报表时，应按照相关会计准则的规定，将减免增值税的影响正确记录和披露。

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装修折旧费用的计算方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/12 08:52

#会计实务#

装修折旧费用的计算方法主要有以下几种： 1. 直线法：按照装修资产的预计使用寿命和残值率进行计算。计算公式为：（装修资产原值-残值）/预计使用寿命。 2. 平均年限法：根据装修资产的预计使用寿命和残值率，按照加速折旧的原则进行计算。计算公式为：（装修资产原值-累计折旧）/剩余使用寿命。 3. 双倍余额递减法：根据装修资产的预计使用寿命和残值率，按照加速折旧的原则进行计算。计算公式为：（装修资产原值-累计折旧）*2/预计使用寿命。 4. 产量法：根据装修资产的预计产量和残值率进行计算。计算公式为：（装修资产原值-残值）/预计产量。选择适合的计算方法要考虑装修资产的实际情况和公司的会计政策。

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利息计算公式是什么？如何应用于京东分期卡？
秦老师 | 提问时间：12/12 08:52

#会计实务#

利息计算公式是：利息 = 本金 × 年利率 × 时间对于京东分期卡，利息计算公式可以稍作修改。通常情况下，京东分期卡会有不同的还款期限和利率选项。假设你选择了一种还款期限和利率，那么你可以按照以下步骤计算利息： 1. 确定本金：这是你使用京东分期卡购买商品的金额。 2. 确定年利率：这是你选择的还款期限和利率对应的年利率。 3. 确定时间：这是你选择的还款期限，通常以月为单位。 4. 将年利率转换为月利率：将年利率除以12，得到月利率。 5. 使用利息计算公式：利息 = 本金 × 月利率 × 时间例如，假设你使用京东分期卡购买了一件商品，金额为1000元，选择了12个月的还款期限和10%的年利率。那么计算利息的步骤如下： 1. 本金 = 1000元 2. 年利率 = 10% 3. 时间 = 12个月 4. 月利率 = 年利率 / 12 = 10% / 12 = 0.83% 5. 利息 = 1000元 × 0.83% × 12 = 9.96元因此，你需要支付的利息为9.96元。请注意，这只是一个例子，实际的利息计算可能会因为还款期限和利率的不同而有所变化。

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服装公司的会计核算信息中，应包括生产成本、销售成本、销售费用等。
周老师 | 提问时间：12/12 08:39

#会计实务#

是的，服装公司的会计核算信息中应包括生产成本、销售成本、销售费用等。 1. 生产成本：包括原材料成本、直接人工成本和制造费用。原材料成本指用于制造服装的各种原材料的成本，如面料、纽扣、拉链等。直接人工成本指直接参与制造过程的工人的工资和福利费用。制造费用包括间接人工成本、制造费用和制造费用分配。 2. 销售成本：包括销售商品的成本和销售相关的费用。销售商品的成本是指销售商品所产生的成本，包括商品的采购成本、运输成本、关税等。销售相关的费用包括销售人员的工资和福利费用、广告宣传费用、销售折扣等。 3. 销售费用：指为了促进销售而发生的费用，包括广告宣传费用、销售人员的工资和福利费用、销售折扣、市场调研费用等。这些信息对于服装公司来说非常重要，可以用于评估公司的生产效率、销售效果和利润状况，帮助公司做出决策和规划。同时，这些信息也是财务报表编制的基础，如利润表、资产负债表和现金流量表等。

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在2009年，土地使用税的税率是多少？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 08:31

#会计实务#

在2009年，中国土地使用税的税率为每亩土地面积不超过200元的部分，税率为1.2%；超过200元但不超过500元的部分，税率为1.5%；超过500元的部分，税率为2%。

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企业会计准则与小企业会计准则的区别是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 08:30

#会计实务#

企业会计准则（以下简称企业准则）和小企业会计准则（以下简称小企准则）是两种不同的会计准则体系，其主要区别如下： 1.适用范围：企业准则适用于中大型企业，而小企准则适用于小型企业，包括个体工商户和小型非公司企业。 2.会计处理方式：企业准则采用“成本”作为会计处理的基础，即按照实际发生的成本进行会计核算和报告。而小企准则则采用“公允价值”作为会计处理的基础，即按照市场上的公允价值进行会计核算和报告。 3.财务报表要求：企业准则要求编制资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等四大财务报表，以提供全面的财务信息。而小企准则则要求编制资产负债表、利润表和现金流量表，以提供基本的财务信息。 4.会计政策选择：企业准则允许企业根据实际情况选择适用的会计政策，以反映企业的真实经济状况。而小企准则对会计政策的选择提供了一定的灵活性，但同时也有一些限制。 5.会计核算要求：企业准则对于会计核算的内容和要求更为详细和复杂，包括各种会计科目的确认、计量、分类和披露等方面的规定。而小企准则则相对简化了会计核算的要求，以减轻小企业的负担。需要注意的是，企业准则和小企准则是两种并行的会计准则体系，企业可以根据自身的实际情况选择适用的准则。同时，随着小企业的发展和壮大，其可能需要转换为企业准则来满足更高的财务信息披露要求。

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复利计算中的利率是指什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 08:17

#会计实务#

在复利计算中，利率指的是每期利息与本金的比率。它表示了资金在一定时间内增长的速度。利率可以是年利率、月利率、季利率或其他任何时间段内的利率。在计算复利时，利率是一个非常重要的因素，它决定了资金增长的速度和最终的利息收益。

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个税税表是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 08:15

#会计实务#

个税税表是指个人所得税的计算和缴纳依据的表格。根据中国税法，个人所得税是按照个人所得额的不同档次逐级计算并缴纳的，而个税税表则是用于确定个人所得额所属的税率和速算扣除数的工具。个税税表一般包括以下内容： 1. 适用税率表：列出了不同层级的个人所得额和对应的税率。通常包括7个档次，从低到高分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 2. 速算扣除数表：列出了不同层级的个人所得额对应的速算扣除数。速算扣除数是用于简化计算个人所得税的一种方式，通过减少应纳税所得额的计算步骤来节省时间。 3. 税率表和速算扣除数的计算公式：个税税表还会提供计算个人所得税的具体公式，以便纳税人根据自己的实际情况进行计算。个税税表的作用是为纳税人提供一个明确的计算依据，使他们能够准确地计算自己的个人所得税，并按时缴纳。纳税人可以根据自己的收入情况，在个税税表中找到适用的税率和速算扣除数，然后根据公式进行计算，最终确定应缴纳的个人所得税金额。

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