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老师!2024年商贸企业的增值税和企业所得税各在多少呢?
宋生老师
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提问时间:05/20 16:31
#税务#
你好,你是小规模还是一般纳税人? 你是问什么?问税率吗?
阅读 9018
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老师/:coffee,公司第一次通过农民工工资专用账户发工资,农民工工资比较高,这块工资的个税是我们公司给他代扣代缴吗? 给他们扣个税的标准,是按照工资薪金扣除,还是按照劳务工资待遇扣除呢?
小菲老师
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提问时间:05/20 13:26
#税务#
同学,你好 这块工资的个税是我们公司给他代扣代缴吗? 是的 按照劳务工资扣缴
阅读 9018
收藏 31
老师:请问一下私人的有限责任公司股东的妻子可以做会计吗
小菲老师
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提问时间:05/19 20:24
#税务#
同学,你好 不可以的
阅读 9018
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我的汇算清缴财务报表比账上多计入了一个30000的费用,当时账上忘记计提,但是又申报了个税,所以年度财务报表上面加了30000但是账上没体现,现在报工商年检财务资产状况要跟汇算清缴报表统一?还是根据账上的金额数据报就可以呢
微微老师
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提问时间:06/05 15:46
#税务#
您好,报工商年检财务资产状况要跟汇算清缴报表统一
阅读 9017
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小规模纳税人租房给其他企业,发票开具1个点的税,这个合规吗?
小锁老师
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提问时间:05/30 22:36
#税务#
您好,这个是不合规的,是5个点才对的
阅读 9017
收藏 0
赡养老人,继承教育大学本科,一共可以抵扣多少个税 10000工资
东老师
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提问时间:05/30 18:01
#税务#
您好,继续教育可以每月400,赡养老人独生子女一个月3000,非独生子女最多1500
阅读 9017
收藏 22
个体工商的个人所得税税率应该是多少?
宋生老师
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提问时间:05/30 19:46
#税务#
你好!这个按下面的来
阅读 9017
收藏 28
老师你好,请问专管员让更改22年的税务申报表,和个税申报的人数以及金额一致,有残疾证的话如何操作呢?
冉老师
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提问时间:05/30 12:52
#税务#
你好,同学,按照个税申报人数即可的
阅读 9017
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公司盈利一定要分配利润吗
高辉老师
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提问时间:05/30 00:21
#税务#
你好,可以不分的,通常是股东决定是不是分
阅读 9017
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中国居民刘某为独生子女,在境内某企业任职,2023年取得下列收入:( 1 )1-12月每月从任职企业取得工资、薪金收入16000元;企业每月按规定为其代缴“三险一金”2500元,从1月开始享受赡养老人专项附加扣除。( 2 )刘某3月从甲公司取得劳务报酬收入3000元,从乙公司取得稿酬收入2000元;( 3 )6月从丙公司取得劳务报酬收入30000元,从丁公司取得特许权使用费收入2000元。已知当年取得上述四项所得时已被支付方足额预扣预缴税款合计10128元,没有大病医疗和减免税等情况. ( 4 )刘某1月份从任职企业取得年终奖48000元,刘某选择单独计税。( 5 )刘某7月1日起将其位于市区的一套公寓住房按市价出租,每月收取租金3800元。8月因卫生间漏水发生修缮费用1200元。 要求:( 1 )计算2023年刘某综合所得年收入额;( 2 )计算2023年刘某综合所得年应纳税所得额;( 3 )计算2023年刘某综合所得年应纳个人所得税额;
朴老师
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提问时间:05/29 20:21
#税务#
(1) 计算2023年刘某综合所得年收入额 综合所得年收入额 = 工资、薪金所得 + 劳务报酬所得 × (1 - 20%) + 稿酬所得 × (1 - 20%) × 70% + 特许权使用费所得 × (1 - 20%) 工资、薪金所得 = 16000 × 12 - 2500 × 12 = 162000元 劳务报酬所得 = 3000 × (1 - 20%) + 30000 × (1 - 20%) = 26400元 稿酬所得 = 2000 × (1 - 20%) × 70% = 1120元 特许权使用费所得 = 2000 × (1 - 20%) = 1600元 综合所得年收入额 = 162000 + 26400 + 1120 + 1600 = 191120元 (2) 计算2023年刘某综合所得年应纳税所得额 综合所得年应纳税所得额 = 综合所得年收入额 - 费用60000元 - 专项扣除(三险一金) - 专项附加扣除(赡养老人) 专项扣除(三险一金) = 2500 × 12 = 30000元 专项附加扣除(赡养老人) = 24000元(独生子女每月2000元,全年24000元) 综合所得年应纳税所得额 = 191120 - 60000 - 30000 - 24000 = 77120元 (3) 计算2023年刘某综合所得年应纳个人所得税额 首先,计算年终奖应纳个人所得税额: 年终奖应纳税所得额 = 48000 ÷ 12 = 4000元,适用税率为10%,速算扣除数为210 年终奖应纳个人所得税额 = 48000 × 10% - 210 = 4590元 然后,计算综合所得(不包括年终奖)应纳个人所得税额: 综合所得(不包括年终奖)应纳税所得额 = 77120 - 48000 = 29120元 查找税率表,适用税率为3%,速算扣除数为0 综合所得(不包括年终奖)应纳个人所得税额 = 29120 × 3% = 873.6元 最后,计算2023年刘某综合所得年应纳个人所得税额: 综合所得年应纳个人所得税额 = 4590 + 873.6 = 5463.6元 由于题目中已说明当年取得上述四项所得时已被支付方足额预扣预缴税款合计10128元,因此刘某可能需要申请退税。
阅读 9017
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老师,请问汇算清缴的时候,我们12月的工资都是次月计提发放,但是12月的社保是当月缴纳,那么在申报的时候需要把帐载金额和实际金额分开录吗?(如图中的8.9行)
小林老师
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提问时间:05/28 21:38
#税务#
你好,是的,需要分开
阅读 9017
收藏 0
老师请问这个企业所得税年报是填什么平均值啊?不是2023.12月资产负债表上面的资产总额吗?
cindy赵老师
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提问时间:05/28 17:36
#税务#
您好,平均值是按照(年初+年末)/2计算结果填列
阅读 9017
收藏 38
老师你好!想咨询下,办理失业保险的相关流程,谢谢老师。
微微老师
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提问时间:05/25 17:59
#税务#
您好,请问有什么可以帮助到您?
阅读 9017
收藏 8
老师,这个如果前几个月2人,12月没有人上社保了,这样的情况,怎么填?
王晓晓老师
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提问时间:05/24 11:02
#税务#
你好,这个是填12月的数,所以填0
阅读 9017
收藏 26
老师你好,请问款收不回来,汇缴的时候是填写在资产类其他那栏吗
郭老师
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提问时间:05/23 16:41
#税务#
坏账的在105090这个表格里面填写。
阅读 9017
收藏 38
资产负债表里其他应付款贷方余额346万,是公司欠老板,未分配利润313万,那其他应付款和未分配利润如何减少账面比较合适
bamboo老师
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提问时间:05/23 14:35
#税务#
您好 分配利润给老板 也是增加其他应付款的 不会减少的啊 借:利润分配-应付现金股利 贷;应付股利 借:应付股利 贷:应交税费-个人所得税 贷:其他应付款(银行存款) 所以分配股利不会减少其他应付款 只会增加
阅读 9017
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老师,怎么办理免税,采购了一台采油车,需要办理免税业务,在哪里办理
小菲老师
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提问时间:05/23 10:29
#税务#
同学,你好 怎么办理免税? 去税务局办理
阅读 9017
收藏 38
我是一家制造业的 但是营业初期 固定资产没有入账 然后现在要注销了 就是可能会涉及固定资产的处理问题 这时候 固定资产可以补入账回去吗
郭老师
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提问时间:05/22 12:08
#税务#
是的是的,需要补入账
阅读 9017
收藏 38
老师 请问下个人所得税 完税证明 在哪查询
文文老师
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提问时间:05/22 10:34
#税务#
自然人电子税务局(扣缴端)
阅读 9017
收藏 28
请问老师 合伙企业有没有企业所得税
小菲老师
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提问时间:05/22 11:14
#税务#
同学,你好 合伙企业属于非法人单位,不具有纳税人主体资格,企业所取得的收入在企业层面无需纳税,但需要遵守“先分后税”的原则,以其投资人为主体进行纳税申报。
阅读 9017
收藏 0
老师我4月份已交23年的税费271133.14,填在哪里。这是4月的增值税报表
bamboo老师
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提问时间:05/21 20:13
#税务#
您好 31栏 本期缴纳欠缴税额 是去年欠缴的吧?
阅读 9017
收藏 38
小规模公司取得的对其他公司的投资后,账务和税务上需要怎么做呢
家权老师
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提问时间:05/21 17:21
#税务#
借:长期股权投资 贷:银行存款 分红 借:银行存款 贷:投资收益
阅读 9017
收藏 0
请问老师,残疾保障金税务部门要求更正申报2022年的,如果补申报了要交滞纳金吗?
廖君老师
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提问时间:05/21 19:23
#税务#
您好,要交滞纳金的,每日万分之五
阅读 9017
收藏 12
劳务合同有一条规定:个人收益由个人自行缴纳个人所得税,如果个人未按期缴纳个人所得税,由本人自行承担相关法律责任。 这条内容在劳务合同内,公司可以不用管兼职人的个人所得税了吗?
小菲老师
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提问时间:05/21 14:59
#税务#
同学,你好 不是,兼职人的个人所得税由企业代扣代缴
阅读 9017
收藏 38
请问老师,我们本年发生了销售费用—业务宣传费79002.74元,请问汇算清缴的表格我这么填对不对?,扣除数15%对不对呢,还是要选30%
小菲老师
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提问时间:05/21 09:25
#税务#
同学,你好 你是什么行业?
阅读 9017
收藏 19
报企业的个人所得税要填一些什么金额呀
宋生老师
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提问时间:05/21 10:41
#税务#
你好!你是什么业务的个税了。工资吗
阅读 9017
收藏 38
老师,我咨询一下,就是有师傅帮我们搬运东西,开了搬运劳务费,个人所得税是要我们进行代扣代缴,那实际支付费用的时候要扣掉税吗?
暖暖老师
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提问时间:05/21 10:41
#税务#
你好,是的,需要扣掉个税才是实际支付他们的
阅读 9017
收藏 38
bo老师,啰嗦说下也可以。怕他突然找个人来,我还没准备好
bamboo老师
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提问时间:05/20 21:05
#税务#
您好 那您可以先着手准备 然后也给老板说一下
阅读 9017
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请问一下,科技中介服务开的明细有哪些呢
宋生老师
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提问时间:05/20 12:01
#税务#
你好,这个要看你具体做了什么。 看具体的业务才能确定。
阅读 9017
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你好老师我们三月分工资4月分已经发放过了。但是4月分发放的时候有两个人多发10000。但是3月分计提的时候没有计提。怎么调账。如果把这两万记到4月成本虚高利润低
小敏敏老师
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提问时间:05/20 12:05
#税务#
你好,同学,借:其他应收款10000 贷:应付职工薪酬10000
阅读 9017
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