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5月1日，组织济南—青岛二日游旅游团，游点有崂山、田横岛、石老人、青岛高科技园新区。豪华型大客车往返，提供三餐、门票、住宿、导游服务，20人一个团已组成，预计支出情况如下：豪华大客车往返计费2 000元，门票1 000元、餐费2 000元、导游工资200元、住宿2 000元。外加毛利率为6%，计算包价并收款，由业务部门将收取的现金和业务收入日报表转财务部门，进行账务处理会计分录怎么写
meizi老师 | 提问时间：06/06 10:52

#实务#

你好；你们是旅行社公司；是什么方式核算；是差额还是一般计税；好判断分录

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老师，请问我怎么查询欠了供应商多少货款
邹老师 | 提问时间：05/27 11:44

#实务#

你好，点击应付账款明细账，找到这个供应商明细，期末余额就是欠了供应商多少货款

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这个月销项3万进项5万可以全部抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：06/06 17:24

#实务#

销项3万进项5万可以全部抵扣

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老师，出现这样的不平，要去哪里找原因啊
王晓晓老师 | 提问时间：06/06 20:37

#实务#

你好，你看看损益类科目那个余额没结转，去科目余额表看

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小规模广告牌租赁多少税率（不是主营）还有场地租赁是多少税率（也不是主营）
廖君老师 | 提问时间：06/06 20:38

#实务#

您好，小规模广告牌租赁 1% 场地租赁这是不动产 5%

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老师好，我们公司对公账户老板忘了密码被冻结了，如果去银行重置需要带什么手续，必须老板本人去吗
东老师 | 提问时间：06/09 15:32

#实务#

您好，带着公章财务章人名章营业执照

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老师您好！这是收到的老板出国的ticket &receipt的第二张，请问能入账报销么？报销的话金额是我圈的9750么
郭老师 | 提问时间：06/08 09:06

#实务#

是的，对的，是这么做的。

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咨询公司单个订单保本点:顾问每月有底薪和社保，按照天数提成；项目有差旅费；销售有每月底薪和按照订单含税金额一定比例提成；其他项目成本。固定成本有市场费管理费（包括房租市场部后勤人员薪资）。请问怎样核算尤其是固定成本怎样分配？
廖君老师 | 提问时间：05/26 15:16

#实务#

您好，固定成本：1.顾问：底薪和社保、提成 2.销售：底薪 3.市场费管理费变动成本：1.顾问：差旅费 2.销售：提成

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请问老师，我在辅助核算里面设置好了预付账款的供应商名称，科目管理里面也做了修改，但是预付账款的下面为啥不显示二级明细科目，我只好设置子科目，但后面期初设置里不显示二级明细科目，导致我没法填余额进去
郭老师 | 提问时间：06/08 12:13

#实务#

你好你设置辅助项目选择供应商科目

阅读 11269

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空调属于什么类别的固定资产，应该按照多少年限折旧
齐惠老师 | 提问时间：02/07 15:50

#实务#

空调是属于技术性固定资产，根据财政部《会计准则》第14条之规定，技术性固定资产的折旧年限为3-5年。通常来讲，要根据空调本身的使用寿命来确定折旧年限，即使用寿命在5年以内的空调，折旧年限应不超过5年；而使用寿命在5年以上的设备，可以按照5年的折旧年限采用平均年限法进行折旧。拓展知识：折旧法有很多种，比如平均年限法，双倍余额递减法，总成本法等，其中平均年限法是会计折旧最常用的计算方法，即把固定资产的总成本除以其预期使用年限，得到的商数就是折旧率，年末余额比较明显。

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酒店欠别人工程款，客户已充会员卡抵工程款，怎么做账
小锁老师 | 提问时间：06/08 21:21

#实务#

您好，这个是借应付账款贷主营业务收入——会员费

阅读 11268

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我们出资人，打给我们的利息补助资金怎样做账，政府开发区
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 19:29

#实务#

您好，这个计入营业外收入

阅读 11268

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牛顿公司 1999 年应收账款数据如下: 1999 年 12 月 31 日应收帐款 150000 美元坏账准备 12/31/1999 5000(贷方) 2000 年坏账支出 1999 年期间，收回先前注销的坏账正确地记为 500 美元。如果坏账准备的期初余额是 4700 美元， 1999 年期间作为坏账核销的应收账款金额是多少？ A.1200 美元 b 1800 美元 c 2200 美元 d 2400 美元答案为什么选C
朴老师 | 提问时间：06/06 14:42

#实务#

5,000 = 4,700 + 500 - 坏账核销坏账核销 = 4,700 + 500 - 5,000 坏账核销 = 5,200 - 5,000 坏账核销 = 2,200 美元所以，1999年期间作为坏账核销的应收账款金额是 2,200 美元。因此，答案是 C. 2,200 美元。

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股票A的当前价格为100元，1年后的价格有两种可能，120元或90元。无风险利率为5%，以股票A为标的资产，执行价格为100元，期限为1年的欧式看跌期权的合理价格是多少？。
Stella老师 | 提问时间：06/06 08:42

#实务#

为了计算这个欧式看跌期权的价格，我们可以使用二叉树模型（Binomial Tree Model），这是处理具有两种可能结果情况的常用方法。对于此问题，我们考虑的是股票A在一年后上涨至120元或下跌至90元两种情形。看跌期权赋予持有人在到期时以100元卖出股票的权利，因此，当股票价格低于100元时，期权持有人会行使期权以获得收益。步骤如下：计算上行和下行因子：上行因子 � = 120 100 = 1.2 u= 100 120 =1.2 下行因子 � = 90 100 = 0.9 d= 100 90 =0.9 确定二叉树的步数：由于期权期限为1年，且只有两个节点，步数为1。计算风险中性概率：风险中性概率 � p 和 1 − � 1−p 应使得投资于股票的风险中性期望回报等于无风险利率。即 � � + ( 1 − � ) � = 1 + � pu+(1−p)d=1+r，其中 � r 是无风险利率。解这个方程得到 � p 的值。将 � , � , � u,d,r 的值代入，得 1.2 � + 0.9 ( 1 − � ) = 1.05 1.2p+0.9(1−p)=1.05，解得 � = 1.05 − 0.9 1.2 − 0.9 = 0.15 0.3 = 0.5 p= 1.2−0.9 1.05−0.9 = 0.3 0.15 =0.5。因此， � = 0.5 p=0.5， 1 − � = 0.5 1−p=0.5。这意味着在这个特定情况下，由于上行和下行带来的收益是等概率的，无风险利率完全由股价的上行潜力所补偿，风险中性概率正好是50%对50%。计算期权到期价值：如果股票价格上行至120元，期权到期价值为 120 − 100 = 20 120−100=20 元（但由于是看跌期权，在这种情况下持有人不会行权，所以期权价值为0）。如果股票价格下行至90元，期权到期价值为 100 − 90 = 10 100−90=10 元。计算期权现值：使用风险中性概率回溯，期权的现值 � 0 = � � � + ( 1 − � ) � � V 0 =pV u +(1−p)V d 。但正确的应用应考虑贴现，因为期权的到期价值需要折现到今天的价值。所以，期权现值应为 1 1 + � [ � � � + ( 1 − � ) � � ] 1+r 1 [pV u +(1−p)V d ]。由于上行情况期权价值为0，公式简化为 1 1.05 [ 0 + 0.5 ∗ 10 ] = 1 1.05 ∗ 5 = 5 1.05 1.05 1 [0+0.5∗10]= 1.05 1 ∗5= 1.05 5 。计算得到 � 0 = 4.76 V 0 =4.76 元（约数）。因此，该欧式看跌期权的合理价格大约为4.76元。

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天津个人出租门面房需要缴纳什么税税率分别是多少
宋生老师 | 提问时间：06/04 14:45

#实务#

你好！这个需要增值税5%，房产税6%，个税20%。印花税万分之五。

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老师，签合同付款，又改了收款账号，这样合同里的收款账号和实际付款帐号不一致怎么办？
东老师 | 提问时间：05/22 13:56

#实务#

你好，这种情况就把合同修改一下。

阅读 11268

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公司现在用的是小企业会计准则，如果当年调整以前年度的损益可以不用以前年度损益调整科目吗
文文老师 | 提问时间：05/21 09:24

#实务#

可以不用以前年度损益调整科目。直接用未分配利润

阅读 11268

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老师您好想问一下调整上年度的库存商品要调增是不是借库存商品贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷应交税费-所得税费用
邹刚得老师 | 提问时间：03/03 20:06

#实务#

你好，是什么原因导致需要做上年度的库存商品调增呢？

阅读 11268

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我们公司租的房是个人出租的， 1、要让他给我们开专票，专票的税率是多少。 2、每个月租金不超过10万元，是不是就算房东给我们开了专票，他个人也不需要交增值税。但是这个专票我们可以用来抵扣公司的进项税。 3、房东给我们开票后他是不是需要按照20%去缴纳个税（每月房租2w） 4、每月房租2w，给我们开专票后，我们双方都需要缴纳印花税吗
高辉老师 | 提问时间：05/28 10:11

#实务#

你好，1.税率5% 2.开票需要交增值税，你们可以抵扣进项 3.需要按照20%缴纳个税，会按照房租-附加税印花税房产税-800/月的费用然后交个人所得税住宅多数地区减半征收 4.一般都需要缴纳印花税的

阅读 11267

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个体户查账征收的，是不是也可以给工人报工资
宋生老师 | 提问时间：06/07 10:03

#实务#

你好！是的，是可以的了

阅读 11266

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@刘艳红我申报了，离职的我没有申报，也没有做离职
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 15:33

#实务#

您好，那你点员工申报时，没有他的名字吗？

阅读 11266

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应收账款的确认条件是确保存在经济利益流入企业的可靠证据，如签订的销售合同、提供的发票等。
周老师 | 提问时间：12/12 09:52

#会计实务#

正确。应收账款的确认条件主要包括以下几点： 1. 确保经济利益流入企业：应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品、提供劳务等形成的应收款项。确认应收账款的前提是确保经济利益已经或将要流入企业，即销售合同已经签订或者已经提供了相关的发票。 2. 可靠证据支持：确认应收账款需要有可靠的证据支持，如签订的销售合同、提供的发票、交付的货物或提供的劳务等。这些证据可以证明销售交易的发生和金额的确定。 3. 可计量性：应收账款的金额必须能够被合理计量。通常情况下，应收账款的金额等于销售商品或提供劳务的金额。 4. 可收回性：应收账款必须能够被收回，即债务人有足够的偿还能力。企业需要对债务人的信用状况进行评估，确保其具有偿还能力。总之，确认应收账款时，需要确保经济利益已经或将要流入企业，并且有可靠的证据支持，同时应收账款的金额可计量且具有可收回性。

阅读 2348

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如何计算开店的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 09:42

#会计实务#

计算开店的成本需要考虑以下几个方面： 1. 设备和设施成本：包括购买或租赁店面、装修、购买零售设备、办公设备等费用。 2. 库存成本：购买商品或原材料的成本，包括进货成本、运输费用和保险费用等。 3. 人力资源成本：包括招聘、培训和员工工资等。 4. 营销和广告成本：包括开展宣传活动、广告费用和市场推广费用等。 5. 管理费用：包括办公用品、水电费、电话费用、保险费用和法律咨询费用等。 6. 其他费用：包括税费、许可证费用、租金和利息等。计算开店的成本时，首先需要列出以上各项费用，并估算每个费用的具体金额。然后将各项费用相加，得到总的开店成本。需要注意的是，开店成本可能因地区和行业而异，因此在计算时需要根据具体情况进行调整和估算。此外，还需要考虑到预计的销售额和利润率，以确保开店成本能够在合理的时间内回收。

阅读 2711

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酷路泽强制保险的费用如何计算？
李老师 | 提问时间：12/12 09:42

#会计实务#

酷路泽强制保险的费用可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定酷路泽强制保险的保费率。这个保费率是根据车辆类型、使用性质、排量等因素确定的，可以在保险公司或相关机构查询得到。 2. 然后，确定车辆的保险价值。保险价值是指车辆在保险期间内的实际价值，一般是根据购车发票价格或市场价值来确定。 3. 接下来，将保险价值乘以保费率，得出酷路泽强制保险的基本保费。 4. 酷路泽强制保险还可能包括一些附加费用，如保险公司手续费、印花税等。这些附加费用可以根据保险公司的规定进行计算。 5. 最后，将基本保费和附加费用相加，得出酷路泽强制保险的总费用。需要注意的是，以上计算方法仅适用于酷路泽强制保险的费用计算，其他类型的保险费用计算可能会有所不同。建议在具体操作时，咨询保险公司或专业人士的意见，以确保计算准确无误。

阅读 1217

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财务费用是指企业在经营活动中发生的与筹资、投资和经营活动无关的费用，如利息费用、手续费等。请问财务费用的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/12 09:38

#会计实务#

财务费用的会计分录通常根据具体情况而定，以下是一些常见的财务费用会计分录示例： 1. 计提利息费用：借：利息费用贷：应付利息 2. 计提手续费用：借：手续费用贷：应付手续费 3. 支付利息费用：借：应付利息贷：银行存款 4. 支付手续费用：借：应付手续费贷：银行存款请注意，以上只是一些常见的财务费用会计分录示例，具体的会计处理还要根据实际情况和财务政策进行确定。建议在实际操作中，根据企业的具体情况和财务政策，与财务专业人士一起确定正确的会计分录。

阅读 736

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如何计算银行月利息的实际收益金额？
李老师 | 提问时间：12/12 09:30

#会计实务#

计算银行月利息的实际收益金额可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定银行的月利率。月利率通常以百分比表示，例如2%可以表示为0.02。 2. 然后，确定你的存款金额。假设你的存款金额为10000元。 3. 接下来，使用以下公式计算月利息的实际收益金额：实际收益金额 = 存款金额 × 月利率例如，如果月利率为0.02，存款金额为10000元，那么实际收益金额为：实际收益金额 = 10000 × 0.02 = 200元所以，你的存款在一个月的时间里将获得200元的实际收益。需要注意的是，这个计算方法是基于简单利息计算的，即假设存款金额在整个月期间保持不变。如果银行采用复利计算方法，那么实际收益金额将会略有不同。

阅读 1437

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制造费用按生产工时比例法适用于哪些类型的企业或行业？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 09:27

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法适用于那些生产过程中工时是主要成本驱动因素的企业或行业。这包括以下几类企业或行业： 1. 制造业：制造业通常涉及大量的人工操作和生产工序，工时是主要的成本因素之一。例如，汽车制造、电子产品制造、纺织品制造等。 2. 加工业：加工业是指将原材料或半成品进行加工、组装或改造的行业。在这些行业中，工时是决定成本的重要因素。例如，食品加工、家具制造、金属加工等。 3. 建筑业：建筑业涉及到大量的人力和工时，因此工时成本在这个行业中非常重要。例如，房屋建筑、道路建设、桥梁修建等。 4. 化工业：化工业通常涉及到复杂的生产过程和技术，工时成本在这个行业中也是一个重要的成本因素。例如，石油化工、制药业、化妆品制造等。需要注意的是，适用制造费用按生产工时比例法的企业或行业应具备以下条件：生产过程中工时是主要成本驱动因素、能够准确记录和计算工时、工时与制造费用之间存在明确的关联。如果企业或行业不满足这些条件，该方法可能不适用。

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损益类会计科目在借方减少时，表示企业减少了收入或增加了支出。
王一老师 | 提问时间：12/12 09:17

#会计实务#

是的，当损益类会计科目在借方减少时，表示企业减少了收入或增加了支出。损益类会计科目包括收入类和费用类科目。收入类科目如销售收入、利息收入等，当这些科目在借方减少时，表示企业减少了收入。费用类科目如租金支出、薪资支出等，当这些科目在借方减少时，表示企业增加了支出。这种情况通常会导致企业的净利润减少。

阅读 1273

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积分兑换的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/12 09:13

#会计实务#

积分兑换的会计分录取决于具体的情况和会计处理方式。一般来说，积分兑换的会计分录可以分为两种情况： 1. 积分兑换商品或服务：当客户使用积分兑换商品或服务时，会计分录如下：借：积分兑换费用/成本贷：积分（积分账户）这样做的目的是将积分兑换的费用或成本记录在费用或成本科目中，并将对应的积分从积分账户中减少。 2. 积分兑换现金：当客户使用积分兑换现金时，会计分录如下：借：现金（银行存款）贷：积分（积分账户）这样做的目的是将兑换的现金记录在现金科目中，并将对应的积分从积分账户中减少。需要注意的是，具体的会计处理方式可能因不同的公司和业务模式而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司的具体情况和会计政策来确定正确的会计分录。

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事业单位固定资产的计提折旧是根据其预计使用寿命和残值确定的，通常采用直线法或年限平均法进行计算。
欧阳老师 | 提问时间：12/12 09:10

#会计实务#

是的，事业单位固定资产的计提折旧是根据其预计使用寿命和残值确定的。预计使用寿命是指固定资产在正常使用条件下预计能够使用的时间，残值是指固定资产在使用寿命结束后预计还能够保留的价值。常用的计提折旧方法有直线法和年限平均法。直线法是指按照固定资产的原值减去残值，然后按照预计使用寿命平均分摊折旧费用。年限平均法是指将固定资产的原值减去残值，然后按照预计使用寿命的年限进行平均分摊折旧费用。具体计算折旧的公式如下：直线法：折旧费用 = (固定资产原值 - 残值) / 预计使用寿命年限平均法：折旧费用 = (固定资产原值 - 残值) / 预计使用寿命的年限在实际操作中，会计人员需要根据具体的固定资产情况和会计政策，选择适合的计提折旧方法，并按照规定的计算公式进行折旧费用的计算和会计分录的处理。

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