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老师好，我们公司是小规模纳税人去年申报了400多万报税的时候系统提示我们销售额已经快超过五百万了那我们公司今年报税时会被强制转为一般纳税人吗？我们公司是打算3月转为一般纳税人但是1-2月因为赶上过年怕供应商那边进项准备不及时进项不够所以我们1-2月打算按小规模报 3月才转为一般纳税人请问我们公司今年1-2月报税的时候会被强制转为一般纳税人吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 10:02

#实务#

你在12月就超过了，那么1月就得强制升级

阅读 17

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老师，我公司购买运输车，要岁车辆购置税，出纳用公账把款转给了法人，由他去上级部门办理的，己办理好了。这笔业务怎么做分录？借什么科目？贷银行存款
家权老师 | 提问时间：01/28 10:02

#实务#

车购税计入固定资产借固定资产贷银行存款

阅读 14

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老师问下情况如下：公司在今年被认定于18年抵扣的进项被认定是虚开的发票，然后今年12月缴纳了增值税5.8万，城建税2.3万，教育附加1.9万，地方教育附加1.2万（金额随遍的）（不含当期申报缴纳的金额，全是跟这虚开票相关的），这个账务分录怎么做
郭老师 | 提问时间：01/28 10:01

#实务#

你好，实际这个有业务还是虚开的当时支付了吗？

阅读 68

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公司售酒，普票可以直接开酒，不显示品名，数量和单位吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 10:00

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 13

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老师年终奖是分开申报还是和12月工资一起申报，这还要一个个测算呀
家权老师 | 提问时间：01/28 09:59

#实务#

需要逐个测算，开按那种方式少交税

阅读 48

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老师，建筑服务甲供工程，我们开具简易计税劳务发票，我开票税目怎样选择，还需要备注项目名称项目地址吗
家权老师 | 提问时间：01/28 09:57

#实务#

意思是选择的税率3%，需要备注项目名称项目地址

阅读 47

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请问老师公司有实收资本50万未分配利润100万现在要转股怎么才能少交税
小菲老师 | 提问时间：01/28 09:53

#实务#

同学，你好你转股比例是多少？？

阅读 57

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22年的成本发现没有录进去，26年怎么录
家权老师 | 提问时间：01/28 09:53

#实务#

...

阅读 37

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老师，要看一个执行预算的单位的人员业务招待费支出，需要被审计单位提供什么资料？
文文老师 | 提问时间：01/28 09:53

#实务#

提供业务招待费明细账

阅读 20

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老师，你好，这是采购了货物付款给供应商，做账时没有用应付账款-✘✘公司，现在怎么调下账
家权老师 | 提问时间：01/28 09:52

#实务#

直接付款取得发票就那样做账

阅读 53

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请问开具出口发票备注兰主要备注些啥呢
文文老师 | 提问时间：01/28 09:51

#实务#

出口发票备注栏通常需注明：合同号、贸易方式、结算方式（如T/T、L/C）、外币金额及汇率、出口日期、报关单号等。

阅读 15

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老师，个体户营业所得申报逾期只能去现场办理吗
小菲老师 | 提问时间：01/28 09:51

#实务#

同学，你好一般是的

阅读 20

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老师您好，请问老师，我们在1月份开具2025年12月份所属期的发票，可以吗？
文文老师 | 提问时间：01/28 09:50

#实务#

在1月份开具2025年12月份所属期的发票，可以。

阅读 18

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老师：税差是用不含税计算还是用含税计算哪个更合适。比如应开13%税，实开6%，7%要补差价
小菲老师 | 提问时间：01/28 09:50

#实务#

同学，你好用不含税金额

阅读 66

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客户之前开过票了，现在需要换个别的公司的抬头，把之前的作废，钱也退款，有风险吗
文文老师 | 提问时间：01/28 09:48

#实务#

把之前的作废，钱也退款，不会有风险

阅读 14

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重新建账已使用的固定资产怎么折旧?
文文老师 | 提问时间：01/28 09:47

#实务#

也要重新录入固定资产卡片

阅读 36

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老师，公司购买办公用品8月购入是在9月的账做固定资产折旧是吗？
小菲老师 | 提问时间：01/28 09:44

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 18

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固定资产清理这个科目怎么判断是净收益还是净损失啊？还有，老师，第三条怎么理解
暖暖老师 | 提问时间：01/28 09:44

#实务#

你好，固定资产清理余额在贷方表示收益，借方表示损失

阅读 53

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老师您好，请问A与B签订10万元合同，我们也付款10万元了，质保金1000元，有的地方违规了，我们扣除1000元质保金怎做账务处理？
家权老师 | 提问时间：01/28 09:43

#实务#

那个计入营业外支出

阅读 16

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第四季度忘了计提所得税印花税及环保税，次年1月支付，分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：01/28 09:43

#实务#

直接反结账到12月补计提然后更正申报

阅读 26

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老师，老板买了一个工艺品，开的公司的发票，价值60000多，怎么入账？
家权老师 | 提问时间：01/28 09:43

#实务#

那个不能在报销的，私人物品

阅读 14

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应收账款的确认条件是确保存在经济利益流入企业的可靠证据，如签订的销售合同、提供的发票等。
周老师 | 提问时间：12/12 09:52

#会计实务#

正确。应收账款的确认条件主要包括以下几点： 1. 确保经济利益流入企业：应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品、提供劳务等形成的应收款项。确认应收账款的前提是确保经济利益已经或将要流入企业，即销售合同已经签订或者已经提供了相关的发票。 2. 可靠证据支持：确认应收账款需要有可靠的证据支持，如签订的销售合同、提供的发票、交付的货物或提供的劳务等。这些证据可以证明销售交易的发生和金额的确定。 3. 可计量性：应收账款的金额必须能够被合理计量。通常情况下，应收账款的金额等于销售商品或提供劳务的金额。 4. 可收回性：应收账款必须能够被收回，即债务人有足够的偿还能力。企业需要对债务人的信用状况进行评估，确保其具有偿还能力。总之，确认应收账款时，需要确保经济利益已经或将要流入企业，并且有可靠的证据支持，同时应收账款的金额可计量且具有可收回性。

阅读 2237

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如何计算开店的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 09:42

#会计实务#

计算开店的成本需要考虑以下几个方面： 1. 设备和设施成本：包括购买或租赁店面、装修、购买零售设备、办公设备等费用。 2. 库存成本：购买商品或原材料的成本，包括进货成本、运输费用和保险费用等。 3. 人力资源成本：包括招聘、培训和员工工资等。 4. 营销和广告成本：包括开展宣传活动、广告费用和市场推广费用等。 5. 管理费用：包括办公用品、水电费、电话费用、保险费用和法律咨询费用等。 6. 其他费用：包括税费、许可证费用、租金和利息等。计算开店的成本时，首先需要列出以上各项费用，并估算每个费用的具体金额。然后将各项费用相加，得到总的开店成本。需要注意的是，开店成本可能因地区和行业而异，因此在计算时需要根据具体情况进行调整和估算。此外，还需要考虑到预计的销售额和利润率，以确保开店成本能够在合理的时间内回收。

阅读 2599

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酷路泽强制保险的费用如何计算？
李老师 | 提问时间：12/12 09:42

#会计实务#

酷路泽强制保险的费用可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定酷路泽强制保险的保费率。这个保费率是根据车辆类型、使用性质、排量等因素确定的，可以在保险公司或相关机构查询得到。 2. 然后，确定车辆的保险价值。保险价值是指车辆在保险期间内的实际价值，一般是根据购车发票价格或市场价值来确定。 3. 接下来，将保险价值乘以保费率，得出酷路泽强制保险的基本保费。 4. 酷路泽强制保险还可能包括一些附加费用，如保险公司手续费、印花税等。这些附加费用可以根据保险公司的规定进行计算。 5. 最后，将基本保费和附加费用相加，得出酷路泽强制保险的总费用。需要注意的是，以上计算方法仅适用于酷路泽强制保险的费用计算，其他类型的保险费用计算可能会有所不同。建议在具体操作时，咨询保险公司或专业人士的意见，以确保计算准确无误。

阅读 1170

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财务费用是指企业在经营活动中发生的与筹资、投资和经营活动无关的费用，如利息费用、手续费等。请问财务费用的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/12 09:38

#会计实务#

财务费用的会计分录通常根据具体情况而定，以下是一些常见的财务费用会计分录示例： 1. 计提利息费用：借：利息费用贷：应付利息 2. 计提手续费用：借：手续费用贷：应付手续费 3. 支付利息费用：借：应付利息贷：银行存款 4. 支付手续费用：借：应付手续费贷：银行存款请注意，以上只是一些常见的财务费用会计分录示例，具体的会计处理还要根据实际情况和财务政策进行确定。建议在实际操作中，根据企业的具体情况和财务政策，与财务专业人士一起确定正确的会计分录。

阅读 715

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如何计算银行月利息的实际收益金额？
李老师 | 提问时间：12/12 09:30

#会计实务#

计算银行月利息的实际收益金额可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定银行的月利率。月利率通常以百分比表示，例如2%可以表示为0.02。 2. 然后，确定你的存款金额。假设你的存款金额为10000元。 3. 接下来，使用以下公式计算月利息的实际收益金额：实际收益金额 = 存款金额 × 月利率例如，如果月利率为0.02，存款金额为10000元，那么实际收益金额为：实际收益金额 = 10000 × 0.02 = 200元所以，你的存款在一个月的时间里将获得200元的实际收益。需要注意的是，这个计算方法是基于简单利息计算的，即假设存款金额在整个月期间保持不变。如果银行采用复利计算方法，那么实际收益金额将会略有不同。

阅读 1335

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制造费用按生产工时比例法适用于哪些类型的企业或行业？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 09:27

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法适用于那些生产过程中工时是主要成本驱动因素的企业或行业。这包括以下几类企业或行业： 1. 制造业：制造业通常涉及大量的人工操作和生产工序，工时是主要的成本因素之一。例如，汽车制造、电子产品制造、纺织品制造等。 2. 加工业：加工业是指将原材料或半成品进行加工、组装或改造的行业。在这些行业中，工时是决定成本的重要因素。例如，食品加工、家具制造、金属加工等。 3. 建筑业：建筑业涉及到大量的人力和工时，因此工时成本在这个行业中非常重要。例如，房屋建筑、道路建设、桥梁修建等。 4. 化工业：化工业通常涉及到复杂的生产过程和技术，工时成本在这个行业中也是一个重要的成本因素。例如，石油化工、制药业、化妆品制造等。需要注意的是，适用制造费用按生产工时比例法的企业或行业应具备以下条件：生产过程中工时是主要成本驱动因素、能够准确记录和计算工时、工时与制造费用之间存在明确的关联。如果企业或行业不满足这些条件，该方法可能不适用。

阅读 954

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损益类会计科目在借方减少时，表示企业减少了收入或增加了支出。
王一老师 | 提问时间：12/12 09:17

#会计实务#

是的，当损益类会计科目在借方减少时，表示企业减少了收入或增加了支出。损益类会计科目包括收入类和费用类科目。收入类科目如销售收入、利息收入等，当这些科目在借方减少时，表示企业减少了收入。费用类科目如租金支出、薪资支出等，当这些科目在借方减少时，表示企业增加了支出。这种情况通常会导致企业的净利润减少。

阅读 1231

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积分兑换的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/12 09:13

#会计实务#

积分兑换的会计分录取决于具体的情况和会计处理方式。一般来说，积分兑换的会计分录可以分为两种情况： 1. 积分兑换商品或服务：当客户使用积分兑换商品或服务时，会计分录如下：借：积分兑换费用/成本贷：积分（积分账户）这样做的目的是将积分兑换的费用或成本记录在费用或成本科目中，并将对应的积分从积分账户中减少。 2. 积分兑换现金：当客户使用积分兑换现金时，会计分录如下：借：现金（银行存款）贷：积分（积分账户）这样做的目的是将兑换的现金记录在现金科目中，并将对应的积分从积分账户中减少。需要注意的是，具体的会计处理方式可能因不同的公司和业务模式而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司的具体情况和会计政策来确定正确的会计分录。

阅读 2151

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事业单位固定资产的计提折旧是根据其预计使用寿命和残值确定的，通常采用直线法或年限平均法进行计算。
欧阳老师 | 提问时间：12/12 09:10

#会计实务#

是的，事业单位固定资产的计提折旧是根据其预计使用寿命和残值确定的。预计使用寿命是指固定资产在正常使用条件下预计能够使用的时间，残值是指固定资产在使用寿命结束后预计还能够保留的价值。常用的计提折旧方法有直线法和年限平均法。直线法是指按照固定资产的原值减去残值，然后按照预计使用寿命平均分摊折旧费用。年限平均法是指将固定资产的原值减去残值，然后按照预计使用寿命的年限进行平均分摊折旧费用。具体计算折旧的公式如下：直线法：折旧费用 = (固定资产原值 - 残值) / 预计使用寿命年限平均法：折旧费用 = (固定资产原值 - 残值) / 预计使用寿命的年限在实际操作中，会计人员需要根据具体的固定资产情况和会计政策，选择适合的计提折旧方法，并按照规定的计算公式进行折旧费用的计算和会计分录的处理。

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