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老师，就是我们公司收到外汇171美金，主管叫我做销售费用，没有发票给我，不是这么做吗？主管说不对，那要怎么改？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 12:00

#实务#

你好，你们是收到外汇，是收款，这个不计费用啊。

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小规模，我们生产酱油，去年9月到今年一月生产完，但是在今年3月，员工报销时，有一部分原材料和电费12月和1月的在3月才开始报销，原材料未入库，导致也未出库，实际已出库，电费发票未入账，在今年2月份全部结转生产成本，我在2月补的分录是借生产成本暂估贷应付账款暂估但是在3月做账时，人拿票据过来报销了，里面有维修配件，原材料，电费，还有车间员工工资，这之前都不知道，现在怎么做分录呢？
朴老师 | 提问时间：04/13 11:59

#实务#

1. 先冲掉 2 月暂估借：生产成本 — 暂估（红字）贷：应付账款 — 暂估（红字） 2. 按 3 月实际发票入账借：生产成本 — 原材料借：生产成本 — 电费借：制造费用 — 维修配件借：生产成本 — 工资贷：其他应付款 — 员工（或银行存款） 3. 把这部分成本结转到库存商品借：库存商品贷：生产成本制造费用 4. 已经销售就再转主营业务成本借：主营业务成本贷：库存商品

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老师您好，新公司，银行流水有一分钱的，有几万块钱吧的，备注写的转账，老板转进来的，老板说全部做成了投资款，这样可以吗，没有写投资款字样呀写的转账，会有什么后果
家权老师 | 提问时间：04/13 11:59

#实务#

后果就是税局不认可，需要重新打款做实收资本

阅读 15

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贷款展期1年，还要交印花税吗
家权老师 | 提问时间：04/13 11:58

#实务#

那个没有产生新的合同，不交

阅读 29

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现在会计让我去报个税。但是我就工资表还有还没有给我奖金我现在该去哪里找员工扣个税的信息。看员工之前的个税是否扣了
小菲老师 | 提问时间：04/13 11:58

#实务#

同学，你好自然人电子税务局，扣缴端里面扣除

阅读 19

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小规模纳税人：充值加油卡实际发生业务后的账务处理实际发生业务后发票怎么开？
家权老师 | 提问时间：04/13 11:56

#实务#

先做预付账款，以后取得加油小票转入费用，不需要再开票

阅读 16

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之前会计把公帐转到老板以及老板娘的钱记为现金，导致账面现金很多，怎么消化。现在老板工资表发工资能用现金给他发吗，签个收到现金的工资明细
小菲老师 | 提问时间：04/13 11:55

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 17

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您好！您申报的2025年第四季度增值税销售收入，少于互联网平台企业向税务机关报送的收入金额。请您进行核实确认，如属申报错误，请及时联系主管税务机关进行调整，以免带来不必要的法律风险和经济损失
Fenny老师 | 提问时间：04/13 11:55

#实务#

你好，这里提示企业自己申报的收入和互联网报送的收入不符，需要同学确认一下。

阅读 65

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老师你好，财务审单据，怎么审，需要注意什么啊
小菲老师 | 提问时间：04/13 11:49

#实务#

同学，你好财务审单据的首要原则是确保资金流、发票流、货物流（或服务流）三者高度一致，且交易具备真实商业背景。

阅读 41

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老师，公司代收客户旅游费用，如abcd各转来1000元，然后客户转来的款公司要再转给旅游公司，收到的钱4000,转给旅游公司3500，还有500转旅游私户，当月收到发票3500元，这个账怎么做
小菲老师 | 提问时间：04/13 11:48

#实务#

同学，你好公司代收客户旅游费用，你是代收代付业务吗？？

阅读 47

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老师好，我是做水泥贸易公司，一年销售额度为700万左右，近年来生意不好，但费用还是银多，想问一下，老板购的手机1万多，是放管理费用还是入固定资产呀。
家权老师 | 提问时间：04/13 11:48

#实务#

那个是计入固定资产

阅读 25

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老师您好，自来水公司购买水表3000元，1000元是销售，2000元是免费安装，免费安装的记账凭证是借：制造费用——水管安装——水表 2260，贷：原材料——水表2000，应交税金——应交增值税——销项税额（水表安装）260.这样出对吗？月末结转该怎么做才合理呢
朴老师 | 提问时间：04/13 11:47

#实务#

分录科目不对，应计入销售费用而非制造费用；月末直接将这笔销售费用结转到本年利润即可。

阅读 21

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请问电商抖音平台代扣达人佣金：1、代扣分录怎么做？2、达人佣金是开票还是代扣个税？3、如果不能开票和代扣个税，企业所得税税前扣除怎么做？
朴老师 | 提问时间：04/13 11:45

#实务#

分录借：销售费用 — 达人佣金贷：其他货币资金 — 抖音税务平台代扣的，由平台代扣个税，一般不用你再单独开票个人达人，按劳务报酬处理无票扣除没发票、也没代扣个税的，企业所得税汇算全额调增，不能税前扣除。

阅读 50

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季度所得税报表中的应付职工薪酬，已计入成本费用的取应付职工薪酬贷方，实际支付给职工的取借方？我公司本季度支付25年终奖，借方数是工资+社保个人部分+年终奖？
郭锋老师 | 提问时间：04/13 11:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬，取应付职工薪酬贷方数据；“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。借方数包含工资、社保个人部分和年终奖。“实际发生额”指纳税年度内实际发放的工资薪金金额，即“应付职工薪酬”借方发生额。你公司本季度支付的2025年年终奖，若在年度汇算清缴结束前向员工实际支付，属于已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，所以应包含在借方发生额中。同时，借方发生额也包括个人承担的社保部分。祝您学习愉快！

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老师，融资租赁付了款，没收到发票和收据时我该怎么做账
朴老师 | 提问时间：04/13 11:44

#实务#

付款没收到发票时，先做预付 / 挂往来，不提费用、不抵扣进项：借：长期应付款 — 融资租赁贷：银行存款等收到发票后，再把利息 / 手续费入账：借：财务费用 — 利息支出借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：长期应付款 — 融资租赁

阅读 36

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从代理记账接过来，现在录入期初试算不平衡，报表平衡和代理记账数据一致，如何调整
朴老师 | 提问时间：04/13 11:42

#实务#

调整利润分配未分配利润的金额就行

阅读 43

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你好，我想咨询一下，我们公司去4S店分期购买了一辆公车（专票）与A公司购买，但是还款是还给B公司，像这样我应该怎么做分录？
朴老师 | 提问时间：04/13 11:42

#实务#

一、购车入账（收到 4S 店专票）借：固定资产 — 车辆（不含税金额）借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：其他应付款 —A 公司（车款总额）因为发票是 A 公司开的，债权人先挂 A 公司。二、首付 / 直接付给 A 公司的钱借：其他应付款 —A 公司贷：银行存款三、每月还给 B 公司（分期还款） 1）每月还款时借：其他应付款 —A 公司贷：银行存款 2）同时做一笔三方对冲（关键）借：其他应付款 —A 公司贷：其他应付款 —B 公司意思：你欠 A 的车款，经三方约定由你还给 B，视同已还 A。四、如果有利息 / 手续费（B 公司收）借：财务费用 — 利息支出借：应交税费 — 应交增值税（进项税额，如有专票）贷：银行存款 / 其他应付款 —B 公司五、B 公司开不开票？本金部分：B 公司一般不开票，属于代收代付往来。利息 / 手续费 / 服务费：B 公司必须开票（通常 6% 金融服务），你才能税前扣除

阅读 20

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公司报税是代账公司报的，如果没有按照公司的账报，导致少缴税，责任在谁，做账的不管报税
朴老师 | 提问时间：04/13 11:42

#实务#

对税务局：责任在你公司（你是法定纳税人），税局只找你补税、滞纳金、罚款。内部 / 民事责任：在代账公司（没按你公司的账报税，属于代账过错）。处理：你公司先补税交罚款，再凭合同、账、申报记录找代账公司赔偿。

阅读 22

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老师好，请问企业所得税怎么计提，印花税根据买卖合同的话个人代公司网上购物算印花税吗
Fenny老师 | 提问时间：04/13 11:41

#实务#

你好，所得税可以根据前一季度的应纳税所得来计提。个人在网上买办公用品不需要交印花税。

阅读 56

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出口技术企业，本月预收了4-5月的收入，预收的部分计入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：04/13 11:40

#实务#

你好借银行存款贷预收账款

阅读 22

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债权转让应收应付抵消结转投资收益怎么缴纳印花税
家权老师 | 提问时间：04/13 11:40

#实务#

那些不涉及印花税的范围

阅读 23

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应收账款的确认条件是确保存在经济利益流入企业的可靠证据，如签订的销售合同、提供的发票等。
周老师 | 提问时间：12/12 09:52

#会计实务#

正确。应收账款的确认条件主要包括以下几点： 1. 确保经济利益流入企业：应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品、提供劳务等形成的应收款项。确认应收账款的前提是确保经济利益已经或将要流入企业，即销售合同已经签订或者已经提供了相关的发票。 2. 可靠证据支持：确认应收账款需要有可靠的证据支持，如签订的销售合同、提供的发票、交付的货物或提供的劳务等。这些证据可以证明销售交易的发生和金额的确定。 3. 可计量性：应收账款的金额必须能够被合理计量。通常情况下，应收账款的金额等于销售商品或提供劳务的金额。 4. 可收回性：应收账款必须能够被收回，即债务人有足够的偿还能力。企业需要对债务人的信用状况进行评估，确保其具有偿还能力。总之，确认应收账款时，需要确保经济利益已经或将要流入企业，并且有可靠的证据支持，同时应收账款的金额可计量且具有可收回性。

阅读 2389

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如何计算开店的成本？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 09:42

#会计实务#

计算开店的成本需要考虑以下几个方面： 1. 设备和设施成本：包括购买或租赁店面、装修、购买零售设备、办公设备等费用。 2. 库存成本：购买商品或原材料的成本，包括进货成本、运输费用和保险费用等。 3. 人力资源成本：包括招聘、培训和员工工资等。 4. 营销和广告成本：包括开展宣传活动、广告费用和市场推广费用等。 5. 管理费用：包括办公用品、水电费、电话费用、保险费用和法律咨询费用等。 6. 其他费用：包括税费、许可证费用、租金和利息等。计算开店的成本时，首先需要列出以上各项费用，并估算每个费用的具体金额。然后将各项费用相加，得到总的开店成本。需要注意的是，开店成本可能因地区和行业而异，因此在计算时需要根据具体情况进行调整和估算。此外，还需要考虑到预计的销售额和利润率，以确保开店成本能够在合理的时间内回收。

阅读 2778

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酷路泽强制保险的费用如何计算？
李老师 | 提问时间：12/12 09:42

#会计实务#

酷路泽强制保险的费用可以通过以下步骤计算： 1. 首先，确定酷路泽强制保险的保费率。这个保费率是根据车辆类型、使用性质、排量等因素确定的，可以在保险公司或相关机构查询得到。 2. 然后，确定车辆的保险价值。保险价值是指车辆在保险期间内的实际价值，一般是根据购车发票价格或市场价值来确定。 3. 接下来，将保险价值乘以保费率，得出酷路泽强制保险的基本保费。 4. 酷路泽强制保险还可能包括一些附加费用，如保险公司手续费、印花税等。这些附加费用可以根据保险公司的规定进行计算。 5. 最后，将基本保费和附加费用相加，得出酷路泽强制保险的总费用。需要注意的是，以上计算方法仅适用于酷路泽强制保险的费用计算，其他类型的保险费用计算可能会有所不同。建议在具体操作时，咨询保险公司或专业人士的意见，以确保计算准确无误。

阅读 1237

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财务费用是指企业在经营活动中发生的与筹资、投资和经营活动无关的费用，如利息费用、手续费等。请问财务费用的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/12 09:38

#会计实务#

财务费用的会计分录通常根据具体情况而定，以下是一些常见的财务费用会计分录示例： 1. 计提利息费用：借：利息费用贷：应付利息 2. 计提手续费用：借：手续费用贷：应付手续费 3. 支付利息费用：借：应付利息贷：银行存款 4. 支付手续费用：借：应付手续费贷：银行存款请注意，以上只是一些常见的财务费用会计分录示例，具体的会计处理还要根据实际情况和财务政策进行确定。建议在实际操作中，根据企业的具体情况和财务政策，与财务专业人士一起确定正确的会计分录。

阅读 751

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如何计算银行月利息的实际收益金额？
李老师 | 提问时间：12/12 09:30

#会计实务#

计算银行月利息的实际收益金额可以按照以下步骤进行： 1. 首先，确定银行的月利率。月利率通常以百分比表示，例如2%可以表示为0.02。 2. 然后，确定你的存款金额。假设你的存款金额为10000元。 3. 接下来，使用以下公式计算月利息的实际收益金额：实际收益金额 = 存款金额 × 月利率例如，如果月利率为0.02，存款金额为10000元，那么实际收益金额为：实际收益金额 = 10000 × 0.02 = 200元所以，你的存款在一个月的时间里将获得200元的实际收益。需要注意的是，这个计算方法是基于简单利息计算的，即假设存款金额在整个月期间保持不变。如果银行采用复利计算方法，那么实际收益金额将会略有不同。

阅读 1468

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制造费用按生产工时比例法适用于哪些类型的企业或行业？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 09:27

#会计实务#

制造费用按生产工时比例法适用于那些生产过程中工时是主要成本驱动因素的企业或行业。这包括以下几类企业或行业： 1. 制造业：制造业通常涉及大量的人工操作和生产工序，工时是主要的成本因素之一。例如，汽车制造、电子产品制造、纺织品制造等。 2. 加工业：加工业是指将原材料或半成品进行加工、组装或改造的行业。在这些行业中，工时是决定成本的重要因素。例如，食品加工、家具制造、金属加工等。 3. 建筑业：建筑业涉及到大量的人力和工时，因此工时成本在这个行业中非常重要。例如，房屋建筑、道路建设、桥梁修建等。 4. 化工业：化工业通常涉及到复杂的生产过程和技术，工时成本在这个行业中也是一个重要的成本因素。例如，石油化工、制药业、化妆品制造等。需要注意的是，适用制造费用按生产工时比例法的企业或行业应具备以下条件：生产过程中工时是主要成本驱动因素、能够准确记录和计算工时、工时与制造费用之间存在明确的关联。如果企业或行业不满足这些条件，该方法可能不适用。

阅读 1010

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损益类会计科目在借方减少时，表示企业减少了收入或增加了支出。
王一老师 | 提问时间：12/12 09:17

#会计实务#

是的，当损益类会计科目在借方减少时，表示企业减少了收入或增加了支出。损益类会计科目包括收入类和费用类科目。收入类科目如销售收入、利息收入等，当这些科目在借方减少时，表示企业减少了收入。费用类科目如租金支出、薪资支出等，当这些科目在借方减少时，表示企业增加了支出。这种情况通常会导致企业的净利润减少。

阅读 1294

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积分兑换的会计分录是什么？
秦老师 | 提问时间：12/12 09:13

#会计实务#

积分兑换的会计分录取决于具体的情况和会计处理方式。一般来说，积分兑换的会计分录可以分为两种情况： 1. 积分兑换商品或服务：当客户使用积分兑换商品或服务时，会计分录如下：借：积分兑换费用/成本贷：积分（积分账户）这样做的目的是将积分兑换的费用或成本记录在费用或成本科目中，并将对应的积分从积分账户中减少。 2. 积分兑换现金：当客户使用积分兑换现金时，会计分录如下：借：现金（银行存款）贷：积分（积分账户）这样做的目的是将兑换的现金记录在现金科目中，并将对应的积分从积分账户中减少。需要注意的是，具体的会计处理方式可能因不同的公司和业务模式而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司的具体情况和会计政策来确定正确的会计分录。

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事业单位固定资产的计提折旧是根据其预计使用寿命和残值确定的，通常采用直线法或年限平均法进行计算。
欧阳老师 | 提问时间：12/12 09:10

#会计实务#

是的，事业单位固定资产的计提折旧是根据其预计使用寿命和残值确定的。预计使用寿命是指固定资产在正常使用条件下预计能够使用的时间，残值是指固定资产在使用寿命结束后预计还能够保留的价值。常用的计提折旧方法有直线法和年限平均法。直线法是指按照固定资产的原值减去残值，然后按照预计使用寿命平均分摊折旧费用。年限平均法是指将固定资产的原值减去残值，然后按照预计使用寿命的年限进行平均分摊折旧费用。具体计算折旧的公式如下：直线法：折旧费用 = (固定资产原值 - 残值) / 预计使用寿命年限平均法：折旧费用 = (固定资产原值 - 残值) / 预计使用寿命的年限在实际操作中，会计人员需要根据具体的固定资产情况和会计政策，选择适合的计提折旧方法，并按照规定的计算公式进行折旧费用的计算和会计分录的处理。

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