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老师你好，请问我12月底用公户转个员工22年的3万年终奖，现在做12份的账如何写分录嘛？
新新老师 | 提问时间：01/10 10:42

#事业单位#

你好借应付职工薪酬，贷银行应交个税

阅读 1260

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老师，发票计量单位开错了怎么处理呢？
郭老师 | 提问时间：01/10 10:12

#事业单位#

发票退回去重新开。

阅读 1880

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老师，我想问下总公司代为抵扣了进项税，我们下面子公司该怎么做账，是否是借：应交税费-应交增值税（进）负数借：其他应收款正数
独情 | 提问时间：01/10 10:10

#事业单位#

你好，代为抵扣，非独立核算分公司吗？怎么是子公司呢

阅读 1501

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高新的奖补怎么做分录？
新新老师 | 提问时间：01/10 10:08

#事业单位#

你好借银行，贷营业外收入

阅读 1051

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财政给的钱暂存的以后要还分录怎么做
东老师 | 提问时间：01/10 09:53

#事业单位#

借，银行存款贷，其他应付款。

阅读 1365

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老师早上好！有没有事业单位财政云一体化的会计出纳分工和岗位职责
青老师 | 提问时间：01/10 09:38

#事业单位#

你好；事业单位会计工作职责：一、严格遵守《会计法》，执行财政制度，维护财经纪律，对单位的一切经济活动进行会计核算和会计监督。二、认真编制并严格执行财务预算计划，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金。三、根据合法的原始凭证正确、及时地填制和审核会计凭证，做到凭证齐全，使用会计科目准确，反映内容真实、清楚，数据正确，手续完备。四、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账，按照规定编制有关财务报表。五、经常清理往来账目，避免呆账，并对费用账户进行分析，提出建议。六、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计资料的整理和归档。七、严格票据管理，保管和使用空白发票、收据应合规范。八、对审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，应如实提供有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。九、会计人员调离本岗位时必须办理交接手续。十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。事业单位出纳工作职责： 1. 认真执行国家财经法规、现金管理制度，遵守本单位的财务管理制度。 2.遵守财务人员职业道德，坚持实事求是、廉洁奉公的工作原则。 3.严格遵守机关《保密守则》，不得擅自泄露单位的财务信息。 4.出纳员直接收到的现金款项，要在第一时间存入本单位指定账户，不能挪用公款和私自外借。 5.每日根据凭证逐笔登记现金、银行存款日记账，账簿一律采用订本式，做到记账准确、整洁、日清月结。不得随意更换、涂改账簿。 6.支出报销、借款时，要对原始单据进行审核，符合报销程序和管理制度、金额准确后才能付款。 7.负责每日清点库存现金，核对现金日记账，保证账实相符，保证现金安全。如出现现金长短款要及时查明原因，原因不明出纳要负责赔偿。 8.负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作 9.职工外出借款无论金额多少，都须主管领导签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 10.现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。 11.一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 12.负责管理本单位财务保险柜。

阅读 1839

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老师我们是小规模季报上个季度暂估成本了这个季度收到发票冲销了之前的暂估重新做收到的成本票的账现在报税怎么处理啊季报和年报
东老师 | 提问时间：01/10 09:29

#事业单位#

这个支架按照上个月的损益来做上账报税就行

阅读 1378

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小规模，普票，不免税了。那么，1月开出来的发票，免税，怎么办呢？
邹老师 | 提问时间：01/10 09:23

#事业单位#

你好，需要作废重开

阅读 1455

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老人入院收费用开发票做收入，跨月不住了要求退费，电子发票不能退多少开多少发票怎么处理为好。增值税普通发票
郭老师 | 提问时间：01/10 09:23

#事业单位#

你好，全部红冲，然后再给他重新开。

阅读 1117

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本期没有生产产品，但是产生了直接人工工资和制造费用折旧和水电费。可以结转到管理费用吗？
思顿乔老师 | 提问时间：01/10 00:02

#事业单位#

您好不建议的，谢谢

阅读 2335

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公司员工的大病医疗个人是不是可以不交？
金金老师 | 提问时间：01/09 22:57

#事业单位#

您好，这个是可以的，可以

阅读 1697

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老师你好，请问现金流量表根据财务报表怎么设置公式吗？
易老师 | 提问时间：01/09 21:04

#事业单位#

一、确定补充资料的“现金及现金等价物的净增加额” 现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额。一般企业很少有现金等价物，故该公式未考虑此因素，如有则应相应填列。华律网二、确定主表的“筹资活动产生的现金流量净额” 1.吸收投资所收到的现金=(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数) 2.借款收到的现金=(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数) 3.收到的其他与筹资活动有关的现金，如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等。 4.偿还债务所支付的现金=(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)。 5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金=应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中“计提利息”贷方余额-票据贴现利息支出。 6.支付的其他与筹资活动有关的现金。如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票，退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产，除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等。三、确定主表的“投资活动产生的现金流量净额” 1.收回投资所收到的现金=(短期投资期初数-短期投资期末数)+(长期股权投资期初数-长期股权投资期末数)+(长期债权投资期初数-长期债权投资期末数)该公式中，如期初数小于期末数，则在投资所支付的现金项目中核算。 2.取得投资收益所收到的现金=利润表投资收益-(应收利息期末数-应收利息期初数)-(应收股利期末数-应收股利期初数)3.处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额=“固定资产清理”的贷方余额+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)4.收到的其他与投资活动有关的现金如收回融资租赁设备本金等。 5.购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金=(在建工程期末数-在建工程期初数)(剔除利息)+(固定资产期末数-固定资产期初数)+(无形资产期末数-无形资产期初数)+(其他长期资产期末数-其他长期资产期初数)上述公式中，如期末数小于期初数，则在处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额项目中核算。 6.投资所支付的现金=(短期投资期末数-短期投资期初数)+(长期股权投资期末数-长期股权投资期初数)(剔除投资收益或损失)+(长期债权投资期末数-长期债权投资期初数)(剔除投资收益或损失)该公式中，如期末数小于期初数，则在收回投资所收到的现金项目中核算。 7.支付的其他与投资活动有关的现金如投资未按期到位罚款。四、确定补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 1、净利润该项目根据利润表净利润数填列。 2、计提的资产减值准备计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数注：直接核销的坏账损失，不计入。 3、固定资产折旧固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧或：=累计折旧期末数-累计折旧期初数注：未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。 4、无形资产摊销=无形资产(期初数-期末数)或=无形资产贷方发生额累计数。注：未考虑因无形资产对外投资减少。 5、长期待摊费用摊销=长期待摊费用(期初数-期末数) 或=长期待摊费用贷方发生额累计数 6、待摊费用的减少(减：增加)=待摊费用期初数-待摊费用期末数 7、预提费用增加(减：减少)=预提费用期末数-预提费用期初数 8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。 9、固定资产报废损失根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 10、财务费用=利息支出-应收票据的贴现利息 11、投资损失(减：收益)=投资收益(借方余额正号填列，贷方余额负号填列) 12、递延税款贷项(减：借项)=递延税款(期末数-期初数) 13、存货的减少(减：增加)=存货(期初数-期末数) 注：未考虑存货对外投资的减少。 14、经营性应收项目的减少(减：增加)=应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 15、经营性应付项目的增加(减：减少)=应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 16、其他一般无数据。五、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额” 1、销售商品、提供劳务收到的现金 =利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+(应收票据期初余额-应收票据期末余额)+(应收账款期初余额-应收账款期末余额)+(预收账款期末余额-预收账款期初余额)-计提的应收账款坏账准备期末余额

阅读 1820

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应缴财政款有发生退款，导致年末了应缴财政款是负数，要怎么做分录进行调整？
木木老师 | 提问时间：01/09 20:50

#事业单位#

是什么情况下导致的退款呢？

阅读 1486

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你好，老师，递延所得税是怎么求的？
王超老师 | 提问时间：01/09 20:44

#事业单位#

你好 1、当期应交所得税=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率=(税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额)×当期适用所得税税率 2、所得税费用=当期所得税+递延所得税例题：公司适用的所得税税率为25%，2×15年12月31日因职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元，2×16年度，甲公司工资薪金总额为2 000万元，本期全部发放，发生职工教育经费40万元。税法规定，工资按实际发放金额在税前列支，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。计算应转回递延所得税资产。解析：甲公司2×16年按税法规定可税前扣除的职工教育经费=2000×2.5%=50(万元)，实际发生40万元当期可扣除，2×15年超过税前扣除限额的部分本期可扣除20万元，应转回递延所得税资产=10×25%=2.5(万元)

阅读 1705

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事业单位独立工会职工互助保障是放在维权支出-其他维权支出吗？然后工会订报刊是放在职工活动支出-职工教育支出吗？
木木老师 | 提问时间：01/09 19:22

#事业单位#

维权的这一部分直接放到其他维权支出。

阅读 1067

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职工向行政单位借款出差，第二年拿票据冲账，借款时和冲账时财务和预算怎么做账
独出鑫裁老师 | 提问时间：01/09 17:27

#事业单位#

同学，您好，很高兴为您解答。借款时，借其他应收款，贷银行存款。冲账时，借管理费用，贷其他应收款。预算，应把这笔款项作为费用处理。

阅读 1648

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从零余额账户转2100到错误账户，结果退回来，放在银行存款账户。需要重新支付这笔钱：收到这笔退款：借：银行存款2100，贷：其他应付款2100 重新支出这笔钱：借：业务活动活动费用 2100 贷：应付职工薪酬——购房补贴2100 借：应付职薪酬购房补贴 2100 贷：其他应付款——购房补贴2100 我这样子做的话，应付职工薪酬购房补贴可以平，但是我的其他应付款不平，这个要怎么处理？
荣老师 | 提问时间：01/09 16:37

#事业单位#

同学你好，一开始的会计分录应该是银行转银行的，所以是，借银行存款贷银行存款，备注好二级明细科目。不应该挂其他应付款的

阅读 1433

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您好老师，买的固定资产防腐木保养费计入固定资产还是主营业务成本-游乐场，我们是旅游公司滑雪场小规模。
青老师 | 提问时间：01/09 16:12

#事业单位#

你好1；计入主营业务成本；这个不是固定资产的

阅读 1731

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老师您好 2022年7月对公账户费用怎么记分录，开的发票是*金融服务*直接收费金融服务，完了备注试2022年7月对公账户费用
青老师 | 提问时间：01/09 15:12

#事业单位#

你好；借财务费用贷银行存款

阅读 1323

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往年其他应付款做错了，怎么调整？？
邹老师 | 提问时间：01/09 14:03

#事业单位#

你好，往年其他应付款做错了，可以红冲错误的，然后做一笔正确的

阅读 1355

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住宿服务费开发票是选服务费吗，小规模税率按3%吗
东老师 | 提问时间：01/09 13:37

#事业单位#

可以写住宿服务费，这个税率就是3%。

阅读 1456

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经营范围：家用纺织品制成品制造、面料纺织加工。开发票的话。老是开涤纶布（直接销售发票）。这些涤纶布不经过加工（直接买进涤纶布卖出（贸易一样））这个会不会有影响
郭老师 | 提问时间：01/09 12:37

#事业单位#

你好，你在税务局那边备案的是哪种？你是偶尔一次买来商贸的，再销售出去，如果是加工行业的没有影响。

阅读 1796

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政府会计的人员经费收入和人员经费支出必须一致么？有个特殊的情况的账务处理，人员放到公用费用里面了。导致人员收入支出少。影响期末结账，形成结余么？
朴老师 | 提问时间：01/09 12:30

#事业单位#

同学你好 1.对的 2.2.对的 3.

阅读 1072

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农村合作社开销项普票需要缴纳所得税吗
郭老师 | 提问时间：01/09 12:26

#事业单位#

你好具体的销售啥的自产自销的吗

阅读 1308

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政府会计里面财政拨付的工会经费，可以放到本级账套里面吗？
一鸣老师 | 提问时间：01/09 11:44

#事业单位#

有独立的工会就在工会的账套里边做

阅读 945

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事业单位把会议室改造装修成档案室，改造费用该如何记账？需要单独做房屋固定资产吗？
青老师 | 提问时间：01/09 11:38

#事业单位#

你好；是的；这部分要计入固定资产成本去的

阅读 1660

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我们去税局领了uk ，和电子发票，税局说可以开发票了，不需要买税控盘吗
一鸣老师 | 提问时间：01/09 11:27

#事业单位#

是的，可以开票的了哈

阅读 1698

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事业单位购买理财产品9000，到期收9326.7，分录怎么做？
易老师 | 提问时间：01/09 11:13

#事业单位#

同学您好，借：银行存款9326.7贷：交易性金融资产9000投资收益（=）

阅读 1263

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请问老师，我们是行政机关单位，12月份收到下面二级单位发票付款，但只支付了发票金额的一部分资金，我这边该怎么做账呢
柯南老师 | 提问时间：01/09 11:06

#事业单位#

你好剩余金额记应付及暂存款项

阅读 1320

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您好老师，商贸企业有销售，维修，维修的发票需要加到印花税申报吗？
venus老师 | 提问时间：01/09 10:37

#事业单位#

你好同学是需要的

阅读 1034

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