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老师,个人所得税中如果一对夫妻有两个三岁以上的孩子,那么在计算个人所得税时他们的子女教育的专项附加扣除是每个月可以扣除1000*2=2000吗?
王雁鸣老师
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提问时间:10/09 23:47
#税务师#
同学你好,是的,可以扣除1000*2=2000元。
阅读 975
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2023年1月可以发2022年7月8月的加班费吗
小菲老师
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提问时间:01/19 20:05
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 975
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破产企业处置破产资产发生的各类评估、变价、拍卖等费用应计入( )科目。 A.共益债务支出 B.其他费用 C.破产费用 D.资产处置净损益
微微老师
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提问时间:12/08 23:03
#税务师#
您好,破产企业处置破产资产发生的各类评估、变价、拍卖等费用应计入破产费用
阅读 975
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第四问 为什么是按照 证券交易 税目缴纳印花税呢? 不是按照 产权书拒转移来交的吗 这里没有说在证券交易所里进行啊
路露老师
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提问时间:09/09 11:24
#税务师#
同学你好,题干中说的是转让上市公司的股权,按照 证券交易税目缴纳印花税
阅读 975
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商品已采购付款,销项发票也开出去,但是进项成本票迟迟未开进来,年底暂估成本,怎么暂估啊
郭老师
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提问时间:08/16 08:12
#税务师#
你好,借库存商品贷应付账款,可以参考你之前购入成本, 借主营业务成本贷库存商品, 按照暂估的结转成本
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老师,您好!请问不应作为可抵免境外所得税税额的情形中有一条:按照国务院财政、税务主管部门有关规定已经从企业境外应纳税所得额中扣除的境外所得税税款。这句话我有点不能理解,为什么境外所得税税款还能从境外应纳税所得额中扣除。一般都是先算应纳税所得额,再这基础上再算所得税。这个说的确是从应纳税所得额中扣除所得税?这个到底怎么理解了?什么情况下会这样了?
小王老师
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提问时间:07/31 08:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 例如:企业当年取得境外所得100万元,境外已经缴纳企业所得税20万元,则境内需要补交的所得税:100*25%-20=5万元境外已经缴纳的20万元已经抵免了境内应该缴纳的所得税,所以20万就不再属于“可抵免境外所得税税额”。祝您学习愉快!
阅读 975
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老师好,在个人所得税上,如何区分劳务报酬所得和经营所得?
小王老师
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提问时间:06/06 20:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般来讲,如果该自然人办理了税务登记,登记为个体工商户或是个人独资企业,那么按照经营所得 如果没有办理税务登记,那么提供的劳务,一般按照劳务报酬所得。 祝您学习愉快!
阅读 975
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广告费和业务宣传费、公益捐赠,超额结转以后年度扣除,调增还是调减?
郭锋老师
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提问时间:11/14 09:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一般是调增 祝您学习愉快!
阅读 975
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157选项C的销售额怎么计算出来的!
郭锋老师
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提问时间:04/23 20:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:请问,您说的税务师哪一科的哪本辅导书题目,您也可以将具体的题目发过来,我们再有针对性的为您解答!祝您学习愉快!
阅读 975
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老师化肥一般纳税人和小规模纳税人 增值税和企业所得税有什么优惠政策 税率是什么 有区分具体的化肥种类吗
朴老师
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提问时间:12/25 02:16
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 974
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老师,有限责任公司股东是夫妻或是子女也是承担无限连带责任吗?
宋老师2
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提问时间:03/08 18:28
#税务师#
你好!不是的。是有限责任
阅读 974
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税务师需要继续教育吗?如果需要是领证的当年就需要吗?在哪里参加继续教育啊?
冉老师
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提问时间:01/13 13:33
#税务师#
你好,同学,税务师不需要继续教育,老师的税务师证没有继续教育
阅读 974
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请问老师,银行贷款利息专票是否可以抵扣进项税?网上有两种说法?
大明老师
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提问时间:01/13 11:45
#税务师#
同学你好,银行贷款先不要抵扣。
阅读 974
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合同中注明加工费和材料费都需要缴纳印花税吧
税法老师
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提问时间:08/31 08:54
#税务师#
加工费是需要缴纳的,材料费是不需要缴纳的。
阅读 974
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15%企业所得税税率的有哪些
一鸣老师
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提问时间:02/16 08:39
#税务师#
您问的西安,是不是属于我提到的西部大开发的优惠税率区15%,如果不属于,就看这些申请的特殊企业。 高新技术企业 《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款: 符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税。 国家需要重点扶持的高新技术企业,减按15%的税率征收企业所得税。 技术先进型服务企业 《财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》(财税〔2018〕44号)规定: 一、自2018年1月1日起,对经认定的技术先进型服务企业(服务贸易类),减按15%的税率征收企业所得税。 二、本通知所称技术先进型服务企业(服务贸易类)须符合的条件及认定管理事项,按照《财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》(财税〔2017〕79号)的相关规定执行。其中,企业须满足的技术先进型服务业务领域范围按照本通知所附《技术先进型服务业务领域范围(服务贸易类)》执行。 从事污染防治的第三方企业 根据《财政部 税务总局 国家发展改革委 生态环境部 关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(财政部公告2019年第60号)规定,2019年1月1日至2021年12月31日,对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15%的税率征收企业所得税。第三方防治企业是指受排污企业或政府委托,负责环境污染治理设施(包括自动连续监测设施)运营维护的企业。同时,公告也规定了防治企业应当符合的7项条件,企业应当自行判断是否符合规定条件,符合条件的可以申报享受税收优惠,相关资料留存备查。 集成电路生产企业 《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)第二条,线宽小于0.25微米的集成电路生产企业或者投资额超过80亿元的集成电路生产企业减按15%的税率征收企业所得税。 久思财税思思老师提醒: 新冠疫情影响,售楼处关闭、复工复工延期,众多地产公司纷纷开启“裁员降薪、裁撤优化”模式,其中不乏融创、碧桂园、凯德、绿地、恒大、龙湖、保利、世茂等知名房企的身影。很多房企面临生死抉择。人人都在寻找出路。 这种困局怎么破? 众所周知,房地产业的税负向来沉重。当前节流最好的方法之一,就是通过事前的税务统筹规划,合法合理降低税收成本支出。另外,疫情过后,税务稽查必然强化,税务风险管控。 如何通过合理合法的税务筹划,开展“疫火重生自救之路”,帮助您“渡过严冬”。 西部地区鼓励类产业企业 1、财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)规定: 一、自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务,且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。二、《西部地区鼓励类产业目录》由发展改革委牵头制定。该目录在本公告执行期限内修订的,自修订版实施之日起按新版本执行。三、税务机关在后续管理中,不能准确判定企业主营业务是否属于国家鼓励类产业项目时,可提请发展改革等相关部门出具意见。对不符合税收优惠政策规定条件的,由税务机关按税收征收管理法及有关规定进行相应处理。具体办法由省级发展改革、税务部门另行制定。四、本公告所称西部地区包括内蒙古自治区、广西壮族自治区、重庆市、四川省、贵州省、云南省、**自治区、陕西省、甘肃省、青海省、宁夏**自治区、**维**自治区和**生产建设兵团。湖南省湘西土家族苗族自治州、湖北省恩施土家族苗族自治州、吉林省延边朝鲜族自治州和江西省赣州市,可以比照西部地区的企业所得税政策执行。2、根据《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》(国家税务总局公告2015年第14号)规定,自2014年10月1日起施行。现就执行《西部地区鼓励类产业目录》有关企业所得税问题,公告如下: 一、对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务,且其当年度主营业务收入占企业收入总额70%以上的企业,自2014年10月1日起,可减按15%税率缴纳企业所得税。
阅读 974
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老师,我问一下,税务师考试可以带计算器的吗?
家权老师
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提问时间:11/01 16:19
#税务师#
税务师考试可以带计算器的哈
阅读 973
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研发费用归集的辅助账做好后,正常做账用的科目呢,还需要和辅助账一样对应着吗,比如工资,正常都没分管理和研发的工资,就是统一的应付职工薪酬,这样可以吗
丁小丁老师
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提问时间:07/10 15:35
#税务师#
您好!应付职工薪酬不用这么区分,但是借方科目要一一对应
阅读 973
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免税的农产品还可以计算抵扣进项税吗?
东老师
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提问时间:04/08 11:03
#税务师#
您好,这个是可以计算抵扣的
阅读 973
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老师,我们成立了一家分公司,财务非独立核算,这个所得税要怎么处理? 要不要单独给分公司建立一个账套?财务数据单独核算
郭老师
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提问时间:02/27 14:49
#税务师#
你好,送粉公司在一个地方。
阅读 973
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请问老师,单位有一些房产,但是房产证不是单位的,房租收入归单位所有,请问老师,这部分租金收入需要缴纳房产税吗?
小灿老师
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提问时间:02/27 11:17
#税务师#
同学你好是需要缴纳房产税的
阅读 973
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老师,公司已公示减资,又不想减资了,可以撤销吗
文文老师
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提问时间:02/18 17:46
#税务师#
可以的,需要去大厅处理
阅读 973
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请问老师,计入职工福利费的进项税可以抵扣吗?
艳子老师
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提问时间:12/30 11:29
#税务师#
您好, 这个不可以抵扣的
阅读 973
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其他债权投资期初公允10美元,汇率6;期末公允9美元,汇率5。期末外币折算财务费用和其他综合收益分别是多少?
小天老师
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提问时间:11/14 17:19
#税务师#
您好,其他综合其他权益工具投资的汇兑差额(包括汇率变动和公允价值的变动) 记入其他综合收益,这里没有财务费用呀,全都是其他综合收益=9*5-10*6=-15 借:财务费用 -15 借:其他综合收益15
阅读 973
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请问新能源汽车整车(最好还包含锂电池及材料)出口需要哪些资质,怎么办理?
向阳老师
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提问时间:09/14 22:58
#税务师#
您好,同学,请稍等下
阅读 973
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非房地产企业在改制重组中,以房地产投资入股,暂时不缴纳土地增值税,问题1:如果不是改制重组的的话,是不是需要缴纳增值税?问题2:暂时不缴纳土地增值税,何时缴纳?问题3:改制重组是什么意思?求解三个问题
小林老师
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提问时间:08/19 11:07
#税务师#
您好,正在给您回复
阅读 973
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老师,这个题第二问没看懂,答案为什么乘以50%,而不是×60%?乙企业不是占甲的60%吗
一休哥哥老师
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提问时间:08/05 10:11
#税务师#
甲企业将 1000 万元以股权投资方式直接投资于丙初创科技型企业。
阅读 973
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老师你好!算工资,算个人所得税怎么算。5000不扣税比如工资6000怎么扣?12000元怎么扣,扣多少?谢谢!
小菲老师
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提问时间:07/22 19:52
#税务师#
同学,你好 工资6000的话,6000-5000=1000,1000*0.03=30
阅读 973
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老师,财税字(1994)20号中暂免外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得还有效吗?
刘倩老师
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提问时间:06/30 10:07
#税务师#
《国务院批转发展改革委等部门关于深化收入分配制度改革若干意见的通知》(国发[2013]6号)发文决定废止该政策。有关规定如下: “14.加强个人所得税调节。加快建立综合与分类相结合的个人所得税制度。完善高收入者个人所得税的征收、管理和处罚措施,将各项收入全部纳入征收范围,建立健全个人收入双向申报制度和全国统一的纳税人识别号制度,依法做到应收尽收。取消对外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个人所得税等税收优惠。”
阅读 973
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施工企业和**单位签100万施工合同,乙方需要怎样开发票?材料开多少,人工开多少?人工按3%那甲方不要承担6%的销项税吗?
钟存老师
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提问时间:05/19 18:42
#税务师#
同学你好 具体材料和人工按照什么比例开具 需要看这个工程的投标预算 预算里有金额,可以计算比例的
阅读 973
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纳税人没有综合所得的,则计算经营所得个人所得税时,允许扣除基本减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。但对专项附加扣除平时不得减除,只能在办理汇算清缴时减除。 这个汇算清缴是经营所得汇算清缴么?我是核定征收的没有汇算清缴就不能扣了吧?经营所得汇算清缴时间是咋规定的
立峰老师
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提问时间:01/22 01:15
#税务师#
纳税人没有综合所得的,则计算经营所得个人所得税时,允许扣除基本减除费用6万元、专项扣除、专项附加扣除以及依法确定的其他扣除。但对专项附加扣除平时不得减除,只能在办理汇算清缴时减除。 这个汇算清缴是经营所得汇算清缴么? 答是的 我是核定征收的没有汇算清缴就不能扣了吧? 答是的 经营所得汇算清缴时间是咋规定的 答1.1-3.31
阅读 973
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