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有什么办法可以不通过对方公司查询对方单位是不是小微企业？
羊小羊老师 | 提问时间：12/11 15:13

#税务师#

可通过国家企业信用信息公示系统、国家市场监督管理局官网的小微企业名录、全国个体私营经济发展服务网等官方平台，输入企业名称或统一社会信用代码进行查询，以判断是否为小微企业，无需通过对方公司。

阅读 488

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你好，我公司收到境外的销售佣金应该如何缴税记账？
东老师 | 提问时间：12/11 14:47

#税务师#

记账方法 - 收到佣金时，借：银行存款等，贷：主营业务收入或其他业务收入等。 - 计提税金时，借：税金及附加，贷：应交税费——应交增值税（销项税额）、应交税费——应交企业所得税、应交税费——代扣代交个人所得税。 - 实际缴纳税金时，借：应交税费——应交增值税（销项税额）、应交税费——应交企业所得税、应交税费——代扣代交个人所得税，贷：银行存款。

阅读 347

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所得税三项费用扣除限额，有职工培训费，那两项是什么？有工会经费吗？
文文老师 | 提问时间：12/11 14:36

#税务师#

福利费，职工教育经费，工会经费

阅读 184

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工会经费基数是应发工资数？
文文老师 | 提问时间：12/11 14:31

#税务师#

是，工会经费基数是应发工资数

阅读 310

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个人可以给企业代开专票吗
文文老师 | 提问时间：12/11 14:29

#税务师#

如是房租，个人可以给企业代开专票

阅读 305

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个人的挖掘机（出租机械），个人代开，个人是按财产租赁所得交个税吗？
卫老师 | 提问时间：12/11 12:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：个人出租机械设备属于营业税中服务业-租赁业务，按个人所得税法中的财产租赁所得来计算个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 1102

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我和老公成立一个有限公司，入股一个建筑公司，占股30%，我们收到公司利润分红需要交税吗？
文文老师 | 提问时间：12/11 11:55

#税务师#

收到公司利润，不需要交税如果利润进一步分红给个人股东，需要交个税

阅读 419

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私车公用是需要老板和公司签租车协议吗然后老板给公司开租赁发票马
文文老师 | 提问时间：12/11 10:35

#税务师#

是的，签订协议，并代开发票

阅读 356

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即征即退适用哪些行业？
朴老师 | 提问时间：12/11 09:59

#税务师#

即征即退主要适用于以下行业：软件和信息技术服务业：销售自行开发软件产品、动漫软件等，超一定税负部分即征即退。资源综合利用行业：销售资源综合利用产品和提供相关劳务可享受，退税比例不同。电力行业：三峡电站对外售电、风力发电等有相应即征即退政策。金融租赁行业：符合条件的融资租赁和售后回租服务，超税负部分即征即退。航空维修行业：飞机维修劳务，超税负部分即征即退。贵金属交易行业：进口铂金、国内自产自销铂金即征即退。安置残疾人就业的单位和个体工商户：按安置人数限额即征即退。新型墙体材料生产行业：销售目录内新型墙体材料，即征即退 50%。管道运输服务行业：一般纳税人提供服务，超税负部分即征即退。

阅读 824

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老师，股权转让，未分配利润是10000元，A占55%，B占45%,A转B，未分配利润怎么做账吗？是不是借未分配利润5500贷应付股利5500；借应付股利5500贷现金5500
张慧婷老师 | 提问时间：12/11 09:31

#税务师#

这个要看你想账上如何处理，有几种方式，一种就是你这样操作，直接转让方上面体现，一种就是留公司账上，也要看转让时上面体现的价格

阅读 337

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如果我有汇算清缴退回来的1329.11的增值税，但是没退到公司银行账上，税务局说让我开票的时候抵扣掉就好了，那么我正好开了张税金是1330的专票1%，那么13230增值税是否需要计提？怎么做分录？
廖君老师 | 提问时间：12/10 21:05

#税务师#

您好，借：应交税费-应交增值税 1329.11 贷：主营业务收入 1329.11 （增值税多了就是我们收入少了）借：应收账款贷：主营业务成本应交税费-应交增值税 132.30 现在能退的就是 1329.11-132.3 借：银行 1329.11-132.3 贷：应交税费-应交增值税 1329.11-132.3

阅读 150

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提现的时候不用现金支票，而是用基本户直接转给出纳，然后出纳当备用金付款可以吗
羊小羊老师 | 提问时间：12/10 21:05

#税务师#

不可以。直接从基本户转给出纳作备用金付款不符合财务规范流程，会使资金流向难监管，削弱内部控制，易引发资金挪用风险，还可能影响税务合规性与会计核算准确性，备用金提取应按规定通过现金支票或正规网银渠道并遵循相关制度操作。

阅读 278

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小规模开专票缴纳城建税印花税也不计提增值税城建税印花税吗？
小菲老师 | 提问时间：12/10 20:58

#税务师#

同学，你好增值税开票做收入的时候计提印花税如果是季度缴纳，也要先计提城建税一般不计提，直接缴纳的时候做

阅读 261

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老师，我写了这么多，不知道表达的可够清楚
廖君老师 | 提问时间：12/10 20:57

#税务师#

您好，我们是4月成立的，202404-202403是连续12个月，在这个期间哪个月累计超过500万就是一般人，我们建议12月把发票全开了，第1：4季度还是小规模（最后的疯狂1%税率),第2，明年1季初就是一般人，不会出现季中转为一般人的情况，申报增值税会很麻烦的

阅读 256

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主营业务成本是20万，主营业务收入的专票部分不含税收入是132911,1%专票销项税要缴纳1329.11，但是之前汇算清缴有退增值税1329.11，这个分录怎么做？退下来是2%增值税是1329.11，我们实际缴纳了3%是1993.67，其中1%增值税是664.56 其中2%是1329.11，但是你如果借:银行664.56贷增值税664.56借:应交税金1993.67贷银行1993.67但是这个银行就不平了呀
廖君老师 | 提问时间：12/10 20:15

#税务师#

您好，银行是实际收到多少就做多少的分录，借:应交税金1993.67贷银行1993.67 这个没有错的借:银行664.56贷增值税664.56 这个跟我们实际收到退税 1329.11不符的呀

阅读 190

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老师，请问一下，固定，无形，存货三个正转的情况下都计入其他综合收益吗？还是只有固定资产？
小菲老师 | 提问时间：12/10 20:05

#税务师#

同学，你好正转？？一般计入其他综合收益，和固定存货相关的情况非房地产企业以固定资产核算，房地产企业以存货核算的房地产，转为以公允价值模式的投资性房地产（如对外出租）时，账面价值小于公允价值的部分，以免操纵利润直接计入其他综合收益。

阅读 164

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主营业务成本是20万，主营业务收入的专票部分不含税收入是132911,1%专票销项税要缴纳1329.11，但是之前汇算清缴有退增值税1329.11，这个分录怎么做？那么剩余20万-132911=67089这个普票开1%是价税合计成本67089还是价款67089税金670.89作为开票未超30万免征的1%？分录怎么写
郭老师 | 提问时间：12/10 18:38

#税务师#

汇算清缴什么原因退增值税增值税没有汇算清缴，所得税有不交税的借应交税费应交增值税贷营业外收入政府补助

阅读 232

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如果我给小规模企业1%税率的开价税合计14万专票1张，之后开价税合计6万普票一张，营业成本我有20万，那么是不是我就不用缴纳所得税，但是要缴纳1400块的增值税和168元的附加税？6万普票正好没超过20万营业成本所以不用纳增值税也不用纳所得税？
郭老师 | 提问时间：12/10 18:09

#税务师#

对的是的，是这么做的。

阅读 236

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请问老师，2024年专项附加扣除中，赡养老人的扣除标准不是独生子女3000，非独生子女1500吗？为什么我这边采集的只有1000？
家权老师 | 提问时间：12/10 16:46

#税务师#

你是几个兄弟姐妹呢

阅读 316

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（1）2021年8月通过出让方式取得市区一宗土地用于开发F项目，支付土地出让金21000万元，税额630万元，当年10月份开工建设，并于2022年12月份竣工，可售建筑面积35000㎡。为什么答案是取得土地使用权支付的金额＝（21000÷1.09＋630）×90％＝17906.45（万元），土地出让金21000万元认定是含税收入，为什么加上630
卫老师 | 提问时间：12/10 16:14

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的。支付的土地出让金21000万元虽然是不含税的，但在计算可扣除的土地价款时，需要将土地出让金视为含税金额处理。祝您学习愉快！

阅读 1050

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老师有一离职员工后来给他发放了伙食补贴但是忘记扣除个税了，现在发现了。该咋样申报个税了，是我收他200元在申报个税扣除吗。还是
朴老师 | 提问时间：12/10 15:25

#税务师#

同学你好是的要收回来扣除

阅读 288

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请问员工离职了，补偿金需要计算进工资里报个人所得税么？
郭老师 | 提问时间：12/10 15:07

#税务师#

这个不在工资申报这个在辞退一次补偿收入里面

阅读 315

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公司借款给个人个人年底未归还公司也没有约定利息我们公司会不会视同销售按照同期贷款利率计算缴纳增值税
宋生老师 | 提问时间：12/10 15:03

#税务师#

你好，老师只能说有这个可能。就是说有这个风险在

阅读 301

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父母把公司的股权和法人都转给儿子，如果平价转让需要交税吗？父母是股东的时候如果存在税务风险，股权转给儿子后，是不是儿子就会承担之前的税务风险？
郭老师 | 提问时间：12/10 11:31

#税务师#

你好只需要交一个印花税。那可以约定呀，之前股东不承担债务债权都是儿子的

阅读 578

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从我的报表看股权变更需要交税吗？父母把股权转给儿子，可以平价转，也需要交税吗？父母是股东的时候存在的风险，股权变更给儿子后，父母的风险也会转给儿子吗？
张瑞雪老师 | 提问时间：12/10 11:24

#税务师#

你好，将股权转让给直系亲属是不用缴税的，但是需要提供关系证明。你说的存在风险是公司的风险么？

阅读 387

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您好，老师！向咨询一下，非房地产开发企业在营改增后取得的土地，现在出售，增值税该如何交纳？（比如2017年以招拍挂形式花1000万元取得一块土地，现在计划按照1200万元销售这块地，非房地产开发企业需要按照1200万元交纳增值税，不能差额，这符合增值税按照增值额交税的原理吗？）
周老师 | 提问时间：12/10 10:53

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非房地产开发企业在营改增后取得的土地再出售时，可以采用一般计税方法或简易计税方法，您参考这个表格理解：非房企转让不动产计税方法计税方法类别销售额计税公式一般计税非自建／自建全额销项税额＝收入÷（１＋９％）×９％简易计税自建全额应纳税额＝收入÷（１＋５％）×５％非自建差额应纳税额＝（收入－购置原价或作价）÷（１＋５％）×５％预缴税款自建全额预缴税款＝收入÷（１＋５％）×５％非自建差额预缴税款＝（收入－购置原价或作价）÷（１＋５％）×５％祝您学习愉快！

阅读 500

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开票内容是：大院板报画面更新制作，发票上项目名称怎么选
郭老师 | 提问时间：12/10 10:51

#税务师#

你好，可以开广告制作。

阅读 323

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老师我公司购买钢材发票没有回来印花税是11月份申报还是等发票回来在申报印花税
文文老师 | 提问时间：12/10 10:44

#税务师#

等发票回来在申报印花税

阅读 189

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您好，建筑业一般纳税人企业，工程施工有个9200的材料款，要不要合同了，一般多大金额的材料款才需要和对方签订合同呢？
宋生老师 | 提问时间：12/10 09:09

#税务师#

你好，其实税务局一般就是超过1000就需要

阅读 281

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从我的报表看股权变更需要交税吗？父母把股权转给儿子，可以平价转，也需要交税吗？父母是股东的时候存在的风险，股权变更给儿子后，父母的风险也会转给儿子吗？
小菲老师 | 提问时间：12/10 09:05

#税务师#

同学，你好父母把股权转给儿子，可以平价转，也需要交税吗？缴纳印花税，平价不涉及个税父母是股东的时候存在的风险，股权变更给儿子后，父母的风险也会转给儿子吗？是的

阅读 379

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