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请教一下，公司新厂房动土开工了，请了道士来做法，花了8万8，这个应该算什么费用，怎么入账
家权老师 | 提问时间：01/29 15:00

#实务#

那个没法做账的，只有老板个人出钱了。除非他代开发票

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老师好，我们在税务网厅上办理一站式退税费申请时发现有个罚没收入，请问这个罚没的内容在哪里查询呢？
文文老师 | 提问时间：01/29 15:00

#实务#

通常在首页收到的文书中查询

阅读 13

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老师，供应商多开3800，实际货款是3700，让他开红票冲掉那100他不冲，票已认证，这100我是要做营业外收入还是要做进票转出
家权老师 | 提问时间：01/29 14:59

#实务#

那个直接计入营业外收入

阅读 11

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老师，我们提单已出，但是，报关单还没出，但是时间不确定在这个月底还是下个月初，那进项票，我什么时间勾选呢？这个月底，我需要做什么吗？
家权老师 | 提问时间：01/29 14:57

#实务#

等报关单开出的时候才勾选申报退税

阅读 11

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提单副本copy字样可用于退税吗
家权老师 | 提问时间：01/29 14:56

#实务#

关于提单副本上标注“Copy”字样是否可用于退税，根据现有公开资料，情况如下：提单副本（标注“Copy”或“Non-negotiable”）本身不能作为退税的法定备案单证。退税审核要求提供的是具有法律效力的正本运输单据。具体说明如下：退税要求的是正本提单：根据国家税务总局的规定，出口企业申报退税时，必须留存出口货物的运输单据作为备案单证，其中明确包括海运提单。这里的提单指的是由承运人签发的、具有法律效力的正本提单（Original Bill of Lading），而非其复印件或副本。副本提单的性质：副本提单（Copy）通常明确标注“副本”或“不可转让”字样，且没有承运人的正式签字盖章。它仅作为工作参考、内部管理或货运跟踪之用，不具有法律效力，不能作为物权凭证，因此不符合退税备案单证的法定要求。实务中的操作：在实际操作中，企业会向税务机关提交正本提单的复印件或扫描件进行退税申报，但必须确保该复印件来源于合法有效的正本提单。税务机关核查的是正本提单的真实性与有效性，而非副本本身。

阅读 17

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成品出库单有几联？分别给谁？
文文老师 | 提问时间：01/29 14:55

#实务#

通常是三联，存根联（仓库留存）财务联（会计核算）客户联（收货方签收）

阅读 168

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老师，我司是制造业，生产企业出口退税，请问以下分录这样做对吗？计提出口退税时：借：其他应收账款-应收出口退税贷：应交税费-增值税（出口退税）收到时退税时：借：银行存款贷：其他应收账款-应收出口退税还有就是，做了这几个分录后，应交税费-增值税（出口退税）这个分录就会有余额了，请问这个余额要怎么处理呢？有朋友说，冲进项税，但进项税每个月都已经结转冲减销项税了，是没有余额
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 14:55

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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小规模纳税人劳务派遣的税率26年变成3%后，还没享受减按1%的税率政策吗？
文文老师 | 提问时间：01/29 14:55

#实务#

若选择差额征收，不享受1%

阅读 15

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我这边有一个淘宝C店是个人的没有上传执照 2025年7-12月销售了差不多84万元平台提示推送了数据去税局，如果我现在上传执照变更主体。可以补申报增值税企业所得税吗还是我这边按照平台提交的销售报表来缴纳个人所得税
董孝彬老师 | 提问时间：01/29 14:55

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师麻烦你给我讲一下这道题
家权老师 | 提问时间：01/29 14:54

#实务#

权益乘数=资产总额/股东权益总额即=1/(1-资产负债率)=7/5 求资产负债率

阅读 66

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请问老师劳务派遣人员工资能否计提应付职工薪酬
家权老师 | 提问时间：01/29 14:53

#实务#

你是根据发票做账，不需要计提工资

阅读 69

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客户是做马路上铺油的，涉及干活时候产生的费用，记什么科目合适
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 14:52

#实务#

您好，这个可以直接计入成本中

阅读 38

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你好老师比如这种个人给我们加工的他提供不了发票我可不可以直接对公转给他做账的时候直接做无票费用有风险么我知道要纳税调增不申报什么劳务报酬之类的有风险么
家权老师 | 提问时间：01/29 14:52

#税务#

可以代开发票的，不然后续麻烦

阅读 17

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收购农产品毛茶，简单封个纸箱打包一下售卖也是免税吗
家权老师 | 提问时间：01/29 14:51

#税务#

那个不是免税的，收购后再销售是按9%

阅读 16

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老师，咨询个问题我们25垫付酒每件成本是2000元/件，26年1月厂家把垫付酒给我们发回来按照1680元/件成本算，我们是按照多少金额入库呢？
文文老师 | 提问时间：01/29 14:49

#实务#

按照1680元/件成本入库

阅读 27

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我们是一家管道运输公司，给中石油中石化等公司运石油，现在我们在某个省建了一条运输管道，途径A-B-C-D四个城市，其中我们公司坐落于A市，我们投资了10亿修了A-B-C-D的运输管道，想咨询一下： 1、我们想要开展业务，是否必须要在B、C、D、三个城市开分公司呢，因为法律上跨地区经营只是跨省，没有提到跨市。 2、我们现在已经通过在A市的总公司投资了10亿，如果现在在B、C、D、三个城市开分公司并且取得收入，我们的10亿投资的进项票一直无法抵扣怎么办呢？
朴老师 | 提问时间：01/29 14:49

#实务#

跨市经营无法律强制设 B/C/D 分公司，仅需在当地办跨区域涉税事项报告即可运营；若当地有固定经营场所 / 人员，建议设分公司规避税源争议。 10 亿投资进项票抵扣：①不设分公司，总公司统一核算，进项正常全额抵扣；②设分公司，向省税局申请省内增值税汇总纳税，总公司统一归集抵扣进项，再按比例分配税额至分公司就地申报，无抵扣损失。

阅读 17

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老师，我们是软件公司，卖给客户的硬件设备需要维修，我们收取费用后再找商家维修，然后商家开给我们的劳务维修费，我们怎么入账？可以入账销售费用-商品维修费吗
家权老师 | 提问时间：01/29 14:49

#实务#

是的，就是那样做账就行

阅读 11

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合并报表中为什么被投方的分红，借:投资收益贷:长期股权投资不影响子公司净利润调整
李老师 | 提问时间：01/29 14:48

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合并报表中“借：投资收益贷：长期股权投资”这一分录不影响子公司净利润调整，原因在于合并净利润反映的是企业集团整体的盈利情况。母公司和少数股东的利润分配，已分别体现在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益中。当子公司发放现金股利时，母公司享有的部分会减少归属于母公司的净利润，而少数股东享有的部分则体现在少数股东损益里。“借：投资收益贷：长期股权投资”这个分录主要是对母公司个别报表层面投资收益和长期股权投资账面价值的调整，并非是对子公司净利润的调整，所以不影响子公司净利润调整，这样做能避免重复计算，准确反映集团整体的盈利状况。祝您学习愉快！

阅读 67

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员工只挂社保，不发工资挂往来，挂其他应付款这样有什么风险
家权老师 | 提问时间：01/29 14:48

#实务#

税局查到按**社保取消社保资格

阅读 15

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请问：退役军人享受的税收优惠每人每年9000元，指的是应纳税额，还是应纳所得额？谢谢
家权老师 | 提问时间：01/29 14:48

#税务#

直接抵减税金，不是应纳税所得额

阅读 13

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女性有哺乳期吗？多长时间，哺乳期内不能辞退员工吗
小菲老师 | 提问时间：01/29 14:47

#实务#

同学，你好你是什么地方的

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卖出固定资产属于非经常性收入。
秦老师 | 提问时间：11/06 14:03

#会计实务#

卖出固定资产属于非经常性收入。在会计上，非经常性收入是指与企业正常经营活动无直接关系的收入。卖出固定资产属于非经常性收入的原因是，固定资产的卖出通常是企业进行资产处置或调整的结果，而不是企业常规的经营活动。因此，卖出固定资产所得到的收入被视为非经常性收入，需要单独列示并在财务报表中进行披露。在利润表上，卖出固定资产的收入会被列为“非经常性收入”项目。

阅读 978

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大数据的特征之二是数据类型多样，如何处理结构化和非结构化数据的差异？
王一老师 | 提问时间：11/06 13:14

#会计实务#

处理结构化和非结构化数据的差异是大数据分析中的一个重要问题。下面是一些处理这种差异的方法： 1. 结构化数据处理：结构化数据是指以表格形式存储的数据，具有明确定义的字段和关系。处理结构化数据通常使用传统的关系型数据库管理系统（RDBMS）。这些系统具有强大的查询和分析功能，可以轻松处理结构化数据。会计师可以使用SQL查询语言来提取、分析和报告这些数据。 2. 非结构化数据处理：非结构化数据是指没有预定义格式的数据，例如文本、图像、音频和视频等。处理非结构化数据需要使用不同的技术和工具。对于文本数据，可以使用自然语言处理（NLP）技术来提取关键词、实体和情感等信息。对于图像和音频数据，可以使用计算机视觉和语音处理技术进行分析。 3. 半结构化数据处理：半结构化数据是介于结构化和非结构化数据之间的数据类型，具有一定的结构，但不符合传统的关系型数据库模式。处理半结构化数据通常使用NoSQL数据库和分布式文件系统等工具。这些工具可以处理大量的非结构化和半结构化数据，并提供高性能和可扩展性。 4. 数据整合和转换：处理结构化和非结构化数据的差异还需要进行数据整合和转换。这包括将非结构化数据转换为结构化数据，以便于使用传统的关系型数据库分析工具进行处理。同时，还需要将结构化数据和非结构化数据进行整合，以获取更全面和准确的分析结果。总之，处理结构化和非结构化数据的差异需要使用不同的技术和工具，包括关系型数据库、NoSQL数据库、自然语言处理、计算机视觉和语音处理等。会计师需要了解这些技术和工具，并根据具体的数据类型选择适当的方法进行处理。

阅读 1734

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内控制度如何帮助企业提高财务管理效率？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 12:50

#会计实务#

内控制度是指企业为了达到预定目标而建立的一套管理制度和规范，它包括组织结构、职责分工、授权与审批程序、内部审计、风险管理等方面的内容。内控制度能够帮助企业提高财务管理效率的主要原因如下： 1. 提高财务信息的准确性和可靠性：内控制度能够确保财务信息的准确性和可靠性，通过明确的流程和规范，规范财务人员的操作行为，减少错误和欺诈行为的发生，从而提高财务信息的质量。 2. 降低财务风险：内控制度能够帮助企业及时发现和预防财务风险，通过建立风险评估和控制机制，及时发现和处理财务风险，减少财务损失的发生，保护企业的财务安全。 3. 提高财务流程的效率：内控制度能够优化财务流程，通过明确的流程和规范，减少重复和冗余的工作，提高工作效率，节约人力和物力资源，从而提高财务管理的效率。 4. 加强内部监督和审计：内控制度能够加强对财务活动的内部监督和审计，通过建立独立的内部审计机构和审计程序，对财务活动进行监督和审计，发现和纠正问题，保证财务活动的合规性和规范性。综上所述，内控制度能够帮助企业提高财务管理效率，保证财务信息的准确性和可靠性，降低财务风险，提高财务流程的效率，加强内部监督和审计，从而提高企业的财务管理水平。

阅读 952

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纸质银行承兑汇票与电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有何不同？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:26

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有以下不同之处： 1. 流转方式：纸质银行承兑汇票是以实体形式流转，需要通过邮寄或亲自交付给收款人。而电子承兑汇票是以电子形式流转，可以通过电子邮件、电子银行系统等方式传输给收款人。 2. 背书方式：纸质银行承兑汇票需要在背面进行手写或机打的背书，才能进行转让。而电子承兑汇票可以通过电子签名或数字签名等方式进行背书。 3. 风险控制：纸质银行承兑汇票在流转过程中存在着丢失、损毁或伪造等风险，需要注意保管和防范。而电子承兑汇票在流转过程中可以通过密码、加密等安全措施来保护其安全性。 4. 流转速度：纸质银行承兑汇票在流转过程中需要一定的时间来邮寄或传递给收款人，可能存在一定的延迟。而电子承兑汇票可以通过电子方式即时传输给收款人，流转速度更快。总的来说，纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有所不同，电子承兑汇票更加便捷和安全。但无论是哪种方式，都需要注意保管和防范，以确保汇票的安全性和有效性。

阅读 1936

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举例来说，如果投资者存入100,000元，年利率为4%，那么每天的利息=100,000 × 4% / 365 ≈ 10.96元。
欧阳老师 | 提问时间：11/06 11:13

#会计实务#

非常好！你的解答是正确的。根据题目给出的条件，投资者存入100,000元，年利率为4%。我们需要计算每天的利息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为4% / 365 ≈ 0.01096。然后，将每天的利率乘以投资金额，即100,000 × 0.01096 ≈ 1,096元。所以，每天的利息约为10.96元。再次感谢你的解答，非常准确！如果你还有其他会计实务的问题，欢迎继续提问。

阅读 2228

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如果将10万以5%的年利率进行定期存款一年，最后能获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:10

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出一年的利息。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000 元所以最后能获得的利息为5000元。

阅读 1856

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请列举使用Excel计算年利率时所需的输入数据。
周老师 | 提问时间：11/06 10:08

#会计实务#

在使用Excel计算年利率时，需要以下输入数据： 1. 初始投资金额（Principal）：即投资或贷款的初始金额。 2. 最终价值（Future Value）：投资或贷款在一定期限后的价值。 3. 投资期限（Investment Period）：投资或贷款的期限，通常以年为单位。 4. 每年的利息支付次数（Interest Payment Frequency）：投资或贷款每年支付利息的次数。 5. 每次支付的利息率（Interest Rate per Payment）：每次支付的利息率，通常以百分比表示。 6. 利息计算方式（Interest Calculation Method）：计算利息的方式，可以选择简单利息或复利息。 7. 付款周期（Payment Frequency）：利息支付的周期，可以选择每年、每半年、每季度或每月。 8. 额外投资或提取（Additional Investment or Withdrawal）：在投资期限内额外投资或提取的金额。根据以上输入数据，可以使用Excel的函数和公式进行计算，得出年利率。

阅读 1177

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租赁固定资产的账务处理中，应如何计提租赁费用？
周老师 | 提问时间：11/06 09:59

#会计实务#

在租赁固定资产的账务处理中，应根据租赁合同的具体条款和会计准则的规定，计提租赁费用。一般来说，租赁费用应按照租赁合同约定的支付方式和支付频率进行计提。以下是一般的计提租赁费用的步骤： 1. 首先，根据租赁合同确定每期的租赁费用金额。这通常是合同中约定的固定金额或者根据特定公式计算得出的金额。 2. 确定租赁费用的支付频率，例如每月支付、每季度支付等。 3. 根据租赁费用的支付频率，将每期的租赁费用平均分摊到每个计提期间。例如，如果租赁费用是每月支付一次，那么将每月的租赁费用平均分摊到每个月。 4. 在每个计提期间结束时，通过借记租赁费用账户，贷记应付租赁费用账户，计提相应的租赁费用。 5. 在支付租赁费用时，通过借记应付租赁费用账户，贷记现金账户，记录实际支付的租赁费用。需要注意的是，如果租赁合同中包含租赁期间的租金递增条款或租金减免条款等特殊情况，需要按照合同约定进行相应的调整和处理。以上是一般的租赁费用的计提方法，具体的会计处理还需要根据具体的情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

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生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/06 09:08

#会计实务#

生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有以下影响： 1. 原材料库存减少：当原材料被领用用于生产产品时，原材料库存账户会减少，反映了公司实际使用的原材料数量。 2. 生产成本增加：原材料领用后，会计分录会将相应的金额从原材料库存账户转移到生产成本账户。这样，公司的生产成本会增加，反映了生产过程中使用原材料所产生的成本。 3. 产品成本增加：生产成本账户的余额最终会转移到产品成本账户，成为已完成产品的成本。因此，原材料领用的会计分录会增加产品成本，影响公司的成本核算。总结起来，生产产品领用原材料的会计分录会减少原材料库存、增加生产成本和产品成本，对公司的成本核算起到重要的作用。

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