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请问,我们是小公司,执行小企业会计准则,去年12月工资少计提了一部分,今年补计提怎么做分录
家权老师
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提问时间:04/07 10:54
#税务#
借:利润分配-未分配利润 贷:应付职工薪酬-工资
阅读 21
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请问老师,农场卖粮食,开票是免税吗,增值税
家权老师
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提问时间:04/07 10:48
#税务#
是的,销售自产的是开免税普票
阅读 19
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所得税申报表里填写实际支付的职工薪酬,是不是包括实际支付给员工的工资和员工自己要承担的社保和个税,这三部分?
家权老师
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提问时间:04/07 10:47
#税务#
根据应付职工薪酬1-12月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计;没通过应付职工薪酬计提的,加上计入管理费用,销售费用,主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额累计金额。
阅读 49
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老师,企业现在发工资可以直接用现金发么
家权老师
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提问时间:04/07 10:45
#税务#
可以的,需要工资表上签字按手印
阅读 36
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老师,我这些增值税,工会经费,水利建设,财务报表,企业所得税已经报完,请问在哪里打印这些装订
暖暖老师
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提问时间:04/07 10:37
#税务#
你好,电子税务局下载PDF格式打印
阅读 51
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老师,3月份注册的公司,小规模,还没有税务登记,有什么影响?是不是做了税务登记才需要报税
家权老师
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提问时间:04/07 10:35
#税务#
是的,是做了税务登记才需要报税
阅读 33
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老师,给员工买的意外保险本月已付款,票未到怎么入账?收到发票又怎么处理?
刘艳红老师
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提问时间:04/07 10:30
#税务#
您好, 借:预付账款 贷:银行存款 收到发票 借:管理费用-福利费 贷:应付职工 借:应付职工 贷:预付账款
阅读 35
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公司主营运输服务,经纪代理服务,年度所得税报表,收入填到销售劳务还是其他地方
刘艳红老师
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提问时间:04/07 10:30
#税务#
您好,是哪个表,你能把这里拍我看下吗
阅读 20
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老师,我是查账征收的个体户,因为我本月季度进货多,所以成本发票比开票要多一点(开票是10.5万,成本票有17万)但下个季度可能就不是这样了,要开票多一些,我能不能把本季度成本票挪一部分放在下个季度再做?
刘艳红老师
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提问时间:04/07 10:29
#税务#
您好,可以的,个体是按年来算的
阅读 35
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付专家2000元学术交流费,未取得发票也没有代扣代缴个税
家权老师
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提问时间:04/07 10:25
#税务#
那么计入管理费用-劳务费,不能税前扣除
阅读 39
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小规模纳税人开具的1%专票需要填报附列资料(一)吗?
家权老师
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提问时间:04/07 10:25
#税务#
不需要的,只填减免税明细表
阅读 38
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租赁合同和购销合同需要双方交印花税吗
家权老师
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提问时间:04/07 10:23
#税务#
是的,租赁合同和购销合同需要双方交印花税的
阅读 15
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老师好,我想问下,子公司分配给母公司在25年末计提的应付股利,现在发现金额有变化,我已经报四季度和年报但是没有划税情况下,我是改12月份的凭证和报表吗,还是怎么改法。谢谢
朴老师
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提问时间:04/07 10:23
#税务#
不用改 12 月凭证和已报报表,在 26 年当期做前期差错更正即可。 处理步骤: 四季度财报、年报已经报送,不再回去修改。 股利金额变化,属于25 年的应付股利差错,在2026 年做账调整。 分录直接冲减或补提利润分配: 多提了: 借:应付股利 贷:利润分配 — 未分配利润 少提了: 借:利润分配 — 未分配利润 贷:应付股利 税务(企业所得税)还没申报 / 没扣款,按正确金额在汇算时调整就行。 一句话总结: 不改去年账表,今年做更正分录,汇算按正确数据申报
阅读 22
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小规模增值税专票和普票的分录是怎么样的呢?
家权老师
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提问时间:04/07 10:20
#税务#
你好,都是一样的价税分离,只是普票的增值税如果季末不交就转入营业外收入
阅读 23
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老师,这个图片里的数字包括红冲的数字吗
暖暖老师
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提问时间:04/07 10:17
#税务#
你好,包括冲红的数据的这里是
阅读 36
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老师,我填季报是看上一年的4季度的职工薪酬的填写吗,去年四季度的职工薪酬是10到12月,还是全年的
家权老师
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提问时间:04/07 10:15
#税务#
去年四季度的职工薪酬是10到12月,本年累计数才是1-12月
阅读 36
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买卖合同没有签订具体金额的,缴纳合同印花税可以按照营业收入和营业成本合计来作为计税依据吗
家权老师
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提问时间:04/07 10:10
#税务#
可以的,可以那样处理的
阅读 15
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申报完去年的汇算清缴,亏损了,然后今年1季度的所得税报表为什么没有带出来去年的弥补亏损
家权老师
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提问时间:04/07 10:08
#税务#
需要自己手工填写在弥补亏损栏
阅读 31
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老师,为什么增值税申报,销项数据,系统里带出来的数据少了两张发票的金额?
家权老师
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提问时间:04/07 10:02
#税务#
那么自己手工加上去就行。
阅读 14
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研发费用集中在一个月可以吗?
家权老师
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提问时间:04/07 09:58
#税务#
按实际所在月份归集
阅读 15
收藏 0
老师,请问公司收到一张技术服务费专票,未支付费用,怎么入账?公司是服务行业
家权老师
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提问时间:04/07 09:57
#税务#
未付款就挂其他应付款
阅读 36
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赠送企业礼品,要视同销售,但是不知道赠送企业个人的信息,咋帮忙申报个税
小菲老师
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提问时间:04/07 09:56
#税务#
同学,你好 那就申报不了
阅读 36
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老师,不想退税,倒推出来调整金额,填在扣除类调整项目(30行),还是填在其他(45行),更为稳妥?
家权老师
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提问时间:04/07 09:55
#税务#
不想退税,倒推出来调整金额,填在扣除类调整项目(30行)
阅读 35
收藏 0
老师,公司开了20年了,工商年报出资时间,方式怎么填,
小菲老师
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提问时间:04/07 09:53
#税务#
同学,你好 你公司章程里面有写清楚吗?
阅读 16
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刘艳红老师你好!问个问题
朴老师
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提问时间:04/07 09:51
#税务#
同学你好 是什么问题
阅读 44
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个体工商户每月申报交哪些税
小菲老师
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提问时间:04/07 09:50
#税务#
同学,你好 每月? 一般是季度缴纳增值税、个税
阅读 15
收藏 0
2026年工会经费是取消了吗
小菲老师
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提问时间:04/07 09:39
#税务#
同学,你好 没有取消
阅读 22
收藏 0
老师,什么情况下可以申请退税
文文老师
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提问时间:04/07 09:30
#税务#
你好,你是要退哪个税种
阅读 35
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我现在问题是2月份收入10万,未开票收入10万。3月份收入10万,未开票收入10万,现在申报3月增值税,申报表要怎么申报,如何填写。账务处理需要做吗?如何做!
朴老师
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提问时间:04/07 09:29
#税务#
一、3 月增值税申报 只申报3 月数据: 开票 10 万 + 未开票 10 万,一起填在对应税率栏 一般纳税人:附表一「开具发票」+「未开具发票」分别填 小规模:合计填小微企业免税销售额 二、账务处理 2 月、3 月每月都要做账: 借:银行 / 应收 贷:主营业务收入 贷:应交税费 — 应交增值税(销项) 三、以后补开票 申报时在未开票收入填负数冲减,账上不用重做收入
阅读 55
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老师,我公司是研发东西的,去年未扩大研发场地而扩产的开支,可以计入研发费用吗
家权老师
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提问时间:04/07 09:28
#税务#
需要有备案的研发项目,同时建立研发台账才能加计扣除
阅读 14
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