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资产负债表的“未分配利润”跟利润表的“净利润”的金额是一样的?
小菲老师
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提问时间:01/20 13:54
#税务#
同学,你好 资产负债表期末未分配利润 = 期初未分配利润 + 本期净利润 - 本期分配(如分红、提取盈余公积)。
阅读 41
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请问,开具未报关的出口发票,汇率是根据货物带出镜日当月25年12月还是货款收到日当月26年1月的汇率?税务申报入账是26年1月,无报关单也没有报关单出口日期,开票备注栏里面需要备注吗?
暖暖老师
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提问时间:01/20 13:46
#税务#
你好凹陷出口当月的汇率,没报关没必要备注的
阅读 14
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对方上门推销的产品,我们购买后几天发现对方公司注销了,要求对方开发票,结果开的是另一个公司的发票,还是在我购买产品的当天注册的,我们可以拒收这张发票吗?要怎么拒收
朴老师
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提问时间:01/20 13:43
#税务#
可以拒收。这张发票的开票方与实际交易方不符,属于不合规发票,存在虚开风险,不能用于报销和税前扣除。 拒收操作:出具书面拒收说明,注明发票信息和拒收理由,完整退回发票所有联次并留存交接证据;协商无果可向主管税务机关举报。
阅读 41
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在什么情况下有了收入,申报增值税的时候不抵扣进项税,举例说明一下
刘艳红老师
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提问时间:01/20 13:42
#税务#
您好,比如社利费,业务招待费,这些都不可以抵扣
阅读 15
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老师你好,我注册了一个个体工商户,我自己是老板,买了社保,我要报个税吗?给我老公买了社保,我老公要报个税吗?
刘艳红老师
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提问时间:01/20 13:41
#税务#
您好,个体没有工资,可以用不申报
阅读 30
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老师请问一下这个开票属于交通设施大类下面还是其他化学材料下面啊
郭老师
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提问时间:01/20 13:39
#税务#
交通运输设备 下面的 发光标志及类似品及其零件
阅读 32
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老师,四季度盈利,本年累计亏损,请问四季度要预交企业所得税吗?谢谢!
小菲老师
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提问时间:01/20 13:37
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 13
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连锁公司分开做纳税申报,总公司是不是就不用交增值税了,只交企业所得税就行
小菲老师
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提问时间:01/20 13:35
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 39
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小企业会计准则,公司买理财取得收益,需要申报增值税,这个账务怎么做。
小菲老师
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提问时间:01/20 13:24
#税务#
同学,你好 理财是固定收益吗?
阅读 49
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老师,想问下,我们只有人民币账户,如果收美元直接结汇进来的,但是现在有客户要我们美元账户,说人民币账户打不进来这个是什么情况
郭老师
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提问时间:01/20 13:23
#税务#
人民币账户不能直接接收美元
阅读 34
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连锁公司给底下的门店销售的药品所获得的收入用交税吗,门店已经交完税了,我们是一个法人旗下的连锁公司,我们是不是就不用交了
小菲老师
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提问时间:01/20 13:19
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 27
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老师,我们公司是A公司收购了一家B总公司及其分公司C。B公司不经营,没业务,C分公司经营业务。A零元收购过来的,现在有几个高管也想入股,之前没有注资过,那现在第一步把A持B,C的股权零元转给高管,转完后各自都注资进来,这样行吗?注资是注入总公司对吗,那B把钱转到C公司是做投资还是挂往来呢
郭老师
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提问时间:01/20 12:59
#税务#
分公司没有股东,他不能股权转让,还有零转让,大部分税务局不认可 是股东投资到被投资企业里面去,转款的时候备注投资款 但是B没有C的股份,C公司没有股东
阅读 18
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个人代开的劳务发票要代扣个税吗
小菲老师
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提问时间:01/20 12:58
#税务#
同学,你好 是需要的
阅读 26
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老师你好,公司处置了一批资产,未确认收入;申报所得税的时候,增值税收入和所得税收入差额100万,要写说明,改怎么写呢
小菲老师
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提问时间:01/20 12:57
#税务#
同学,你好 就写处置固定资产,企业所得税没有通过收入科目
阅读 13
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老师补缴纳的增值税,税差计入营业外支出,可以吗
刘艳红老师
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提问时间:01/20 12:54
#税务#
您好,这个是补计提当年的还是去年的
阅读 34
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请问老师,25年汇算清缴时,研发费用加计明细表里面第一项,和41项,42项,怎么填?
郭老师
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提问时间:01/20 12:51
#税务#
41、是研发支出费用化借方发生额合计,或者是看管理费用、研究费 42是研发支出资本化借方发生额合计
阅读 47
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公积金离职提取的条件是什么?
小菲老师
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提问时间:01/20 12:50
#税务#
同学,你好 你是什么地方的?
阅读 41
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老师,增值税上期有留抵,这期报无票收入用掉,请问这部分留抵税,要结转成本吗
小菲老师
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提问时间:01/20 12:49
#税务#
同学,你好 不需要的
阅读 13
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老师,企业所得税 季度报表里面的实发工资包扣2025年支付2024.12月份的吗
刘艳红老师
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提问时间:01/20 12:44
#税务#
您好,这个只包括当年的
阅读 29
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合作社不报财务报表,如果报了该怎么办?
小菲老师
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提问时间:01/20 12:36
#税务#
同学,你好 没有理解你的意思? 你是多申报了吗?就是选填的,你填了?
阅读 20
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房产税从价和从租的计算公式是什么?
小菲老师
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提问时间:01/20 12:31
#税务#
同学,你好 从价计征 适用于房产自用或经营的情况,按房产余值计算。 公式:应纳税额 = 房产原值 × (1 - 扣除比例) × 1.2% 关键点: 房产原值:包括房屋本身及不可分割的附属设备(如电梯、中央空调)。 扣除比例:通常为10%至30%,由地方政府确定。 税率:统一为1.2%。 从租计征 适用于房产出租的情况,按租金收入计算。 公式:应纳税额 = 租金收入 × 税率 关键点: 税率:一般为12%。但个人出租住房有优惠税率,通常为4%或更低。 租金收入:指不含增值税的租金。 简单来说:自用或经营按房产价值的1.2%交,出租按租金收入的12%交(个人出租住房有优惠)。
阅读 49
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老师,25年12月计提的年终奖,在12月个税系统已进行申报,但未发放这个年资奖金,是不是申报所得税之前,发放就可以啊?
小菲老师
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提问时间:01/20 12:28
#税务#
同学,你好 不是,应该在12月份发放
阅读 17
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老师12月份已报完税,在结固定资产时系统出了问题,折旧多了14.93,导致报表和申报的不一致,这个应该怎么调整,想调账不调报表
小菲老师
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提问时间:01/20 12:28
#税务#
同学,你好 多折旧的,本月冲掉就行
阅读 27
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老师问一下是不是增值税报表只有进项和销项税数是自己填的,其余几个表都是自动出来的、资料五不用再自己填吧
小菲老师
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提问时间:01/20 12:26
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 25
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小规模转一般纳税人,财务记账系统怎么操作
刘艳红老师
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提问时间:01/20 12:21
#税务#
您好,后面按一般人的来就可以,只是应交税费的差异,其他都是一样的
阅读 8
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增值税表中怎么都会计分录,进项税额转出
郭老师
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提问时间:01/20 12:16
#税务#
留底科目在哪个里面挂着?借,应交税费,未交增值税。贷,留底科目
阅读 24
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老师好,增值税主表的2和3行,一般项目和即征即项目分配出错了,但是总金额没错,那对要交的增值没有影响吧
朴老师
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提问时间:01/20 12:12
#税务#
总金额没错的话,当期应交增值税额不受影响。 但会触发申报比对异常,还可能影响即征即退项目的退税审核,建议尽快更正申报。
阅读 20
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一般纳税人建筑公司,我们2025年初资产总额6635万多,经过今年一年的运营,年底资产总额降到4100万,一年降了38%,这样有税务风险吗
文文老师
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提问时间:01/20 12:04
#税务#
你好,通常不会有风险的
阅读 11
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增值税表种的进项税额转出怎么做分录
家权老师
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提问时间:01/20 12:03
#税务#
因为啥原因转出的嗯?
阅读 34
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老师,公司股东,不是公司员工,没有给他发工资,应该不能给他发年终奖吧
小菲老师
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提问时间:01/20 12:00
#税务#
同学,你好 在公司任职,就可以发奖金
阅读 35
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