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办公室维修基金费用能申请把往期的费用开出来吗？
莫老师 | 提问时间：08/24 11:53

#实务#

您好，如果以前没有开，可以开的

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麻烦董老师/朴老师解答一下问题，非常感谢！老师，如果水果公司做内账的话，他比如发生员工的餐费支出实际发生在7月，但是他报销的时间在8月，那么我在做内账的时候，做账在8月，这样根据财务软件算7月的利润的时候，不就不是真实的利润了，这个该怎么办？
朴老师 | 提问时间：08/24 11:53

#实务#

几月报销做在几月就行

阅读 101

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上个月发走的机床，这个月送回来又加了原材料发走了，那这个月的成本怎么做账
朴老师 | 提问时间：08/24 11:52

#实务#

两种情况： 1、上月已经确认销售收入（主流）退回机床只记实物台账，不做财务入库凭证。本次追加材料、加工人工：借：销售费用‑售后返修费贷：原材料 / 应付职工薪酬再次发货，不再确认收入、不再结转主营业务成本。 2、上月只是发出，未确认收入（挂发出商品）退回：借：库存商品贷：发出商品追加材料加工入生产成本，完工回库存；再次发货正常确认收入，结转成本（原机床成本 + 本次返修新增成本）

阅读 78

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老师，公证费增值税率是3%吗
暖暖老师 | 提问时间：08/24 11:49

#实务#

你好，小规模纳税人3%

阅读 7

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老师，我想问下，我们公司原一幢商场，是以租金收入来申报缴纳增值税，现在1-4层被法拍抵债了，同时也过户给了对方，那么现在那些商户的租金是我们目前先代收的，以后谈好了是要给回抵债方的，那么这些租金收入是不是就不是我们所要申报的了？
郭老师 | 提问时间：08/24 11:32

#实务#

是的出一个委托书证明不是你们的收入

阅读 3

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老师请问，小微企业的破产清算一般要清查和登记哪些内容呢？
朴老师 | 提问时间：08/24 11:30

#实务#

1、资产：货币资金、应收款、存货、固资、无形资产，盘点登记可变现价值，核查有无转移资产。 2、负债：欠薪社保、欠税、借款应付、担保 / 未决诉讼或有负债。 3、重点核查：股东实缴出资、未了结合同、账证印章证照。 4、出具：财产清单、债务清册。

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老师，我是一家建筑企业，在取得分包方的电子发票时，已在内容这栏中填明“建筑服务发生地”和“建筑项目名称”，只是在备注栏没有再次注明“建筑服务发生地”和“建筑项目名称”，这种情况可以作为有效进项抵扣吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 11:28

#实务#

你好，如果是数字化电子发票（数电票）数电票有专门的【建筑服务特定信息栏】，在这里录入建筑服务发生地、项目名称即可，不需要再到备注栏重复填写，这种是合规有效，可以抵扣。

阅读 102

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社保是不是只要有账户就需要去申报？无论零申报还是有数据申报
郭老师 | 提问时间：08/24 11:25

#实务#

只要开通了就要申报但是人数0申报不了

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你好！请问采购发票勾选并做用途确认后，状态为未稽核可以申报退税吗？一般确认后多久变成已稽核？在未稽核的状态下要红冲，需要在退税模块回撤进项发票吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 11:21

#实务#

你好不可以的！必须稽核后才可以的！未稽核还可以冲红

阅读 83

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老师，设备维修，税收编码可以开成*修理修配服务*设备维修吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 11:20

#实务#

你好，可以的！这个是对的

阅读 81

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老师：对方开具的发票叫：建筑垃圾清运费这样开可以吗？
郭老师 | 提问时间：08/24 11:16

#实务#

有这个业务你们发生了可以开

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出口业务，因我方迟交货违约，客户代为支付空运费，在货款中直接扣除该笔空运费，我要怎么操作？开红字发票还是做营业外支出？
郭老师 | 提问时间：08/24 11:13

#实务#

你们开的销售发票还包含了运输费？你是按照那个金额来确认收入的

阅读 89

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暖暖老师，身份选择实习生的话，工资薪金的地方无法选择这人的，工资薪金没有这个名字的，只能去连续劳务
朴老师 | 提问时间：08/24 11:12

#实务#

1、选实习学生，系统限制不能走工资薪金，只能报其他连续劳务报酬，可按月扣 5000 元减除费用 2、想报工资薪金：人员类型改成雇员，签劳动合同，需要交社保。 3、全日制在校实习优先选连续劳务，凭实习协议、工资表入账。

阅读 121

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现在注册个体工商户，开票金额非常小。一个月几万块。还可以认定为核定征收吗？现在会不会强制要转成小规模？
暖暖老师 | 提问时间：08/24 11:09

#实务#

你好，核定征收这个暂时不会的

阅读 70

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老师您好，怎么算约量产量？有四个工序
朴老师 | 提问时间：08/24 11:09

#实务#

1. 加工费：按各工序工时，每道工序内部乘 50%，算出每道工序完工程度；各工序在产品 × 完工程度求和 = 加工约当产量。 2. 原材料：一次性投入约当 = 实物数量；逐步投入要单独算材料约当。 3. 材料、人工制造费用分开两套约当产量来分摊成本。约当产量：月末在产品，按完工程度折算成相当于多少件完工产品。公式：在产品约当产量 = 在产品数量 × 完工程度 % 4 道工序完工程度计算（加工费 / 人工制造费用）工序 1、2、3、4，每道工序工时已知。某道工序完工程度 =（前面全部工序累计工时 + 本道工序工时 ×50%）÷ 全部总工时 ×100% 本工序按 50%，假设在产品本工序只做一半。例：总工时 100，工序 1 工时 20，工序 2 工时 30，工序 3 工时 30，工序 4 工时 20 工序 1 完工程度 =(0+20×50%)÷100=10% 工序 2 完工程度 =(20+30×50%)÷100=35% 工序 3 完工程度 =(20+30+30×50%)÷100=65% 工序 4 完工程度 =(20+30+30+20×50%)÷100=90% 各工序在产品数量 × 对应完工程度，相加 = 总约当产量（加工费）原材料要分开算 1、原材料开工一次性投入：在产品约当产量 = 在产品实际数量（100%） 2、原材料随工序逐步投入：原材料也要按工序算一套原材料的完工程度，单独算原材料约当产量。分配成本 1）材料分配率 = 材料总成本 ÷(完工产品数量 + 材料约当产量) 2）人工制造费用分配率 = 加工总成本 ÷(完工产品数量 + 加工费约当产量) 完工产品成本 = 完工数量 × 分配率月末在产品成本 = 约当产量 × 分配率

阅读 20

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请问老师汇算清缴的时候，比如我们公司和福利费等调增的话交了企业所得税这种情况我们要调账不
暖暖老师 | 提问时间：08/24 11:09

#实务#

你好不需要的，只做缴纳企业所得税的分录

阅读 5

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请问建筑施工企业，项目烂尾了一直没有收到钱怎么做账
郭老师 | 提问时间：08/24 11:07

#实务#

确认坏账借信用减值损失贷坏账准备借坏账准备贷应收账款

阅读 13

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商会业务活动成本和管理费如何界定
麦克老师 | 提问时间：08/24 11:06

#实务#

你好，业务活动成本是为了实现业务活动目的、开展项目活动或者提供服务所发生的费用；

阅读 57

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老师，请问小规模纳税人开票额度是一个月30万还是一个季度的？
郭老师 | 提问时间：08/24 11:02

#实务#

你好 30万是一个季度的

阅读 76

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个体工商户属于个人经营所得税，那如果经营者有赡养老人孩子教育的，那个在哪里可以附加扣除？是季度预缴还是年度汇缴还是日常的工资薪金？
郭老师 | 提问时间：08/24 10:59

#实务#

年度生产经营所得抵扣或者工资，只能二选一

阅读 74

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已设置了显示对方科目，但明细账并未显示对方科目。
暖暖老师 | 提问时间：08/24 10:58

#实务#

你好，查询明细账没这个科目吗？

阅读 6

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卖出固定资产属于非经常性收入。
秦老师 | 提问时间：11/06 14:03

#会计实务#

卖出固定资产属于非经常性收入。在会计上，非经常性收入是指与企业正常经营活动无直接关系的收入。卖出固定资产属于非经常性收入的原因是，固定资产的卖出通常是企业进行资产处置或调整的结果，而不是企业常规的经营活动。因此，卖出固定资产所得到的收入被视为非经常性收入，需要单独列示并在财务报表中进行披露。在利润表上，卖出固定资产的收入会被列为“非经常性收入”项目。

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大数据的特征之二是数据类型多样，如何处理结构化和非结构化数据的差异？
王一老师 | 提问时间：11/06 13:14

#会计实务#

处理结构化和非结构化数据的差异是大数据分析中的一个重要问题。下面是一些处理这种差异的方法： 1. 结构化数据处理：结构化数据是指以表格形式存储的数据，具有明确定义的字段和关系。处理结构化数据通常使用传统的关系型数据库管理系统（RDBMS）。这些系统具有强大的查询和分析功能，可以轻松处理结构化数据。会计师可以使用SQL查询语言来提取、分析和报告这些数据。 2. 非结构化数据处理：非结构化数据是指没有预定义格式的数据，例如文本、图像、音频和视频等。处理非结构化数据需要使用不同的技术和工具。对于文本数据，可以使用自然语言处理（NLP）技术来提取关键词、实体和情感等信息。对于图像和音频数据，可以使用计算机视觉和语音处理技术进行分析。 3. 半结构化数据处理：半结构化数据是介于结构化和非结构化数据之间的数据类型，具有一定的结构，但不符合传统的关系型数据库模式。处理半结构化数据通常使用NoSQL数据库和分布式文件系统等工具。这些工具可以处理大量的非结构化和半结构化数据，并提供高性能和可扩展性。 4. 数据整合和转换：处理结构化和非结构化数据的差异还需要进行数据整合和转换。这包括将非结构化数据转换为结构化数据，以便于使用传统的关系型数据库分析工具进行处理。同时，还需要将结构化数据和非结构化数据进行整合，以获取更全面和准确的分析结果。总之，处理结构化和非结构化数据的差异需要使用不同的技术和工具，包括关系型数据库、NoSQL数据库、自然语言处理、计算机视觉和语音处理等。会计师需要了解这些技术和工具，并根据具体的数据类型选择适当的方法进行处理。

阅读 1982

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内控制度如何帮助企业提高财务管理效率？
欧阳老师 | 提问时间：11/06 12:50

#会计实务#

内控制度是指企业为了达到预定目标而建立的一套管理制度和规范，它包括组织结构、职责分工、授权与审批程序、内部审计、风险管理等方面的内容。内控制度能够帮助企业提高财务管理效率的主要原因如下： 1. 提高财务信息的准确性和可靠性：内控制度能够确保财务信息的准确性和可靠性，通过明确的流程和规范，规范财务人员的操作行为，减少错误和欺诈行为的发生，从而提高财务信息的质量。 2. 降低财务风险：内控制度能够帮助企业及时发现和预防财务风险，通过建立风险评估和控制机制，及时发现和处理财务风险，减少财务损失的发生，保护企业的财务安全。 3. 提高财务流程的效率：内控制度能够优化财务流程，通过明确的流程和规范，减少重复和冗余的工作，提高工作效率，节约人力和物力资源，从而提高财务管理的效率。 4. 加强内部监督和审计：内控制度能够加强对财务活动的内部监督和审计，通过建立独立的内部审计机构和审计程序，对财务活动进行监督和审计，发现和纠正问题，保证财务活动的合规性和规范性。综上所述，内控制度能够帮助企业提高财务管理效率，保证财务信息的准确性和可靠性，降低财务风险，提高财务流程的效率，加强内部监督和审计，从而提高企业的财务管理水平。

阅读 1150

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纸质银行承兑汇票与电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有何不同？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:26

#会计实务#

纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有以下不同之处： 1. 流转方式：纸质银行承兑汇票是以实体形式流转，需要通过邮寄或亲自交付给收款人。而电子承兑汇票是以电子形式流转，可以通过电子邮件、电子银行系统等方式传输给收款人。 2. 背书方式：纸质银行承兑汇票需要在背面进行手写或机打的背书，才能进行转让。而电子承兑汇票可以通过电子签名或数字签名等方式进行背书。 3. 风险控制：纸质银行承兑汇票在流转过程中存在着丢失、损毁或伪造等风险，需要注意保管和防范。而电子承兑汇票在流转过程中可以通过密码、加密等安全措施来保护其安全性。 4. 流转速度：纸质银行承兑汇票在流转过程中需要一定的时间来邮寄或传递给收款人，可能存在一定的延迟。而电子承兑汇票可以通过电子方式即时传输给收款人，流转速度更快。总的来说，纸质银行承兑汇票和电子承兑汇票在流转过程中的处理方式有所不同，电子承兑汇票更加便捷和安全。但无论是哪种方式，都需要注意保管和防范，以确保汇票的安全性和有效性。

阅读 2468

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举例来说，如果投资者存入100,000元，年利率为4%，那么每天的利息=100,000 × 4% / 365 ≈ 10.96元。
欧阳老师 | 提问时间：11/06 11:13

#会计实务#

非常好！你的解答是正确的。根据题目给出的条件，投资者存入100,000元，年利率为4%。我们需要计算每天的利息。首先，将年利率转换为每天的利率。一年有365天，所以每天的利率为4% / 365 ≈ 0.01096。然后，将每天的利率乘以投资金额，即100,000 × 0.01096 ≈ 1,096元。所以，每天的利息约为10.96元。再次感谢你的解答，非常准确！如果你还有其他会计实务的问题，欢迎继续提问。

阅读 2807

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如果将10万以5%的年利率进行定期存款一年，最后能获得多少利息？
王一老师 | 提问时间：11/06 11:10

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出一年的利息。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000 元所以最后能获得的利息为5000元。

阅读 2262

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请列举使用Excel计算年利率时所需的输入数据。
周老师 | 提问时间：11/06 10:08

#会计实务#

在使用Excel计算年利率时，需要以下输入数据： 1. 初始投资金额（Principal）：即投资或贷款的初始金额。 2. 最终价值（Future Value）：投资或贷款在一定期限后的价值。 3. 投资期限（Investment Period）：投资或贷款的期限，通常以年为单位。 4. 每年的利息支付次数（Interest Payment Frequency）：投资或贷款每年支付利息的次数。 5. 每次支付的利息率（Interest Rate per Payment）：每次支付的利息率，通常以百分比表示。 6. 利息计算方式（Interest Calculation Method）：计算利息的方式，可以选择简单利息或复利息。 7. 付款周期（Payment Frequency）：利息支付的周期，可以选择每年、每半年、每季度或每月。 8. 额外投资或提取（Additional Investment or Withdrawal）：在投资期限内额外投资或提取的金额。根据以上输入数据，可以使用Excel的函数和公式进行计算，得出年利率。

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租赁固定资产的账务处理中，应如何计提租赁费用？
周老师 | 提问时间：11/06 09:59

#会计实务#

在租赁固定资产的账务处理中，应根据租赁合同的具体条款和会计准则的规定，计提租赁费用。一般来说，租赁费用应按照租赁合同约定的支付方式和支付频率进行计提。以下是一般的计提租赁费用的步骤： 1. 首先，根据租赁合同确定每期的租赁费用金额。这通常是合同中约定的固定金额或者根据特定公式计算得出的金额。 2. 确定租赁费用的支付频率，例如每月支付、每季度支付等。 3. 根据租赁费用的支付频率，将每期的租赁费用平均分摊到每个计提期间。例如，如果租赁费用是每月支付一次，那么将每月的租赁费用平均分摊到每个月。 4. 在每个计提期间结束时，通过借记租赁费用账户，贷记应付租赁费用账户，计提相应的租赁费用。 5. 在支付租赁费用时，通过借记应付租赁费用账户，贷记现金账户，记录实际支付的租赁费用。需要注意的是，如果租赁合同中包含租赁期间的租金递增条款或租金减免条款等特殊情况，需要按照合同约定进行相应的调整和处理。以上是一般的租赁费用的计提方法，具体的会计处理还需要根据具体的情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

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生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有何影响？
秦老师 | 提问时间：11/06 09:08

#会计实务#

生产产品领用原材料的会计分录对公司的成本核算有以下影响： 1. 原材料库存减少：当原材料被领用用于生产产品时，原材料库存账户会减少，反映了公司实际使用的原材料数量。 2. 生产成本增加：原材料领用后，会计分录会将相应的金额从原材料库存账户转移到生产成本账户。这样，公司的生产成本会增加，反映了生产过程中使用原材料所产生的成本。 3. 产品成本增加：生产成本账户的余额最终会转移到产品成本账户，成为已完成产品的成本。因此，原材料领用的会计分录会增加产品成本，影响公司的成本核算。总结起来，生产产品领用原材料的会计分录会减少原材料库存、增加生产成本和产品成本，对公司的成本核算起到重要的作用。

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