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老师早上好 我想提问一下:无运输工具承运业务的经营者,他是有运输资质的吗?因为我听老师课上说听着好像是没有运输资质的,就好比是一个能拉业务的人他也能作为承运人,是这样的吗?承运人不一般得是有运输资质才能从事运输业务?
暖暖老师
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提问时间:05/27 08:03
#税务师#
1、税法口径(财税〔2016〕36号) 无运输工具承运 = 自己没车、没传统道路运输许可证,但以承运人身份签合同、担全责、收全程运费,按交通运输9%缴税 - 税法不要求你有车辆、不要求传统道路运输经营资质 - 只要承担承运人法律责任,就是无车承运,不是货运代理(6%
阅读 154
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请问A100000表财务费462比去年157多 系统提示核实,继续申报可以吗
东老师
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提问时间:05/26 16:42
#税务师#
你好,只要填的金额没错,继续申报就行
阅读 84
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26年涉税实务教材和25年的相比,变化大不大?我现在用的还是去年的教材,
刘艳红老师
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提问时间:05/26 16:18
#税务师#
您好,增值税这块变动大,所以建议用2026年的
阅读 84
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我公司是电力设备安装公司,现在税局要求我们包工包料的工程,材料占比超过一半需要开十三个点的发票。说我们发票异常,收到的是十三个点发票开出去的是九个点,这种情况我们怎么办?
郭锋老师
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提问时间:05/26 12:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “材料占比超一半就必须开13%发票”的说法,没有明确的税法依据。 1.法律依据:按主业统一适用9%税率 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第四十条,一项销售行为既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物生产、批发或零售的单位,按销售货物缴纳增值税(13%);其他单位(如建筑安装企业),按销售服务缴纳增值税(9%)。你公司是电力设备安装公司,主业是提供建筑安装服务,因此包工包料工程应统一按9%开票。 2.与税局沟通策略 向税局说明:我公司是以建筑安装服务为主业的企业,合同是整体包工包料,属于混合销售,不是单纯的设备销售。法规没有规定材料占比达到一定比例就必须分开开票。采购设备取得13%进项发票可以全额抵扣,这是合规的。 3.特殊情况 如果设备是自产的,则需分别核算、分别开票(设备13%+安装9%或3%)。外购设备则统一按9%。 祝您学习愉快!
阅读 551
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"一般纳税人: 截止到05月26日 已开发票:61,697.92元 销项税额:8,020.73元 进项税额:6,471.93元 留抵扣:0元 应交增值税:1548.8元 换算13%票面金额13462.65元 帮忙看一下我这个换算对不对
小菲老师
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提问时间:05/26 11:30
#税务师#
同学,你好 算的是对的
阅读 81
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老师,请问公司需要支付一笔客诉赔偿,这个怎么做账?账务上是做销售费用还是营业外支出?发票上怎么处理?
贾老师
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提问时间:05/26 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 公司支付客诉赔偿应计入营业外支出,因为这不属于企业日常经营活动产生的费用。账务处理如下: 借:营业外支出 贷:银行存款 合同履行过程中的赔偿款不属于增值税征税范围,支付赔偿款取得对方的收据和支付记录即可入账并税前扣除,不需要对方开具发票。 祝您学习愉快!
阅读 320
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甲公司和乙公司是一套人员,张三的合同是跟甲公司签订的,张三也负债乙公司的财务工作,张三到了乙公司的个税手续费返还,并且发给了张三,请问乙公司是按劳务费用给张三申报个税还是工资。
小菲老师
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提问时间:05/26 09:54
#税务师#
同学,你好 这笔款项按工资薪金申报个税更合规
阅读 83
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老师甲股东转让股权给乙股东他俩之间缴纳印花税公司不存在缴纳印花税吗?为啥电子税务局提醒营业帐薄未足额申报印花税
小菲老师
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提问时间:05/26 09:43
#税务师#
同学,你好 是的。 电子税务局提醒营业帐薄未足额申报印花税 注册资本没有缴纳印花税吗?
阅读 86
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外来人员在我们单位吃饭,交的钱,什么意思增值税视同销售
董孝彬老师
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提问时间:05/25 21:27
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 96
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请问,有关退役军人税收优惠政策的疑问。 国税局2023年第14号文件,第二条,自2023年1月1日至2027年12月31日,企业招用自主就业退役士兵,与其﹍﹍,在3年内按实际招用人数予以定额扣减有关税费,每人每年6000元﹍﹍ 问题:这个3年如何正确理解?假如本公司退役军人,甲2022年9月1日入职,乙2023年1月15日入职,丙2025年12月15日入职,丁2026年1月1日入职,区员工2028年1月8日入职,这些员工享受优惠政策具体起止时间?(上述5名员工入职时签订合同,购买社保)
朴老师
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提问时间:05/25 15:11
#税务师#
规则:用工参保当月起算连续 3 年,招工须在 2023.1.1-2027.12.31 区间,超政策截止日仍可享满 3 年 1. 甲 2022.9.1 入职:不在政策招工期,无法享受本次优惠 2. 乙 2023.1.15 入职:享受期 2023.1-2025.12 3. 丙 2025.12.15 入职:享受期 2025.12-2028.11 4. 丁 2026.1.1 入职:享受期 2026.1-2028.12 5.2028.1.8 入职:超出招工时限,不享受优惠
阅读 103
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这里最后一问,符合条件的研发费用为什么不包含2025年形成无形资产的资本化部分
朴老师
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提问时间:05/25 14:01
#税务师#
计算 “委托境外研发费用限额” 时,口径是 “当年境内发生的费用化研发支出”,不含当年形成无形资产的资本化部分。
阅读 120
收藏 1
老师您好,政府补贴,需要开具发票吗?
小菲老师
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提问时间:05/25 11:04
#税务师#
同学,你好 和收入无关的补贴,不需要的
阅读 123
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老师我们公司筹建期计入长期待摊费用里发生的税收滞纳金 利息支出也填纳税调整项目里吗
朴老师
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提问时间:05/25 10:14
#税务师#
税收滞纳金:需全额纳税调增,不得税前扣除 合规利息:随长期待摊正常摊销扣除,无需调整 超标利息:全额做纳税调增
阅读 103
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老师公司门前安装石狮子开什么票
东老师
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提问时间:05/25 09:55
#税务师#
您好,开石雕工艺品-石狮子就成
阅读 91
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债务承担问题。新债务人可以主张原债务人对债权人的抗辩。为什么,请举例
范老师
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提问时间:05/24 21:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在债务承担中,新债务人可以主张原债务人对债权人的抗辩,这是为了保护新债务人的合法权益,避免其承担不合理的债务。根据《中华人民共和国合同法》相关规定,债务人转移义务后,新债务人可以主张原债务人对债权人的抗辩。 例如,甲向乙购买一批货物,甲应向乙支付货款10万元,这形成了甲对乙的债务。之后甲将该债务转移给丙,经过乙同意后,丙成为新债务人。如果甲发现乙交付的货物存在质量问题,甲原本可以以此为由对乙的付款请求进行抗辩。当债务转移给丙后,丙同样可以以货物质量问题这一原债务人甲对债权人乙的抗辩理由,来对抗乙的付款请求。 祝您学习愉快!
阅读 212
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老师,这个免税产品对应转出的进项税,怎么是从当月采购材料的进项额度转的?这个产品是以前月份生产出来的吧?
apple老师
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提问时间:05/24 15:15
#税务师#
同学你好,增值税的抵扣政策不是 一一对应法,增值税法的制定,也没有办法做到 购进来哪个原材料的进项税,就一定得 对应销售的产品中去抵扣,所以,就是当月有进项税就可以抵扣,当月够进来不能抵扣,就在当月计算从而进行转出
阅读 106
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这题怎么做呢
范老师
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提问时间:05/24 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这道题正确答案选B。乙对建设用地使用权部分有优先权,但从题目选项看,没有特意体现谁抵押权登记在先,只是分析乙丙各自优先受偿的范围。选项AD不对,BC对比下,只能选B。 祝您学习愉快!
阅读 389
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进项税,那是不是开具的税额-取得的-勾选的,那留底的呢
董孝彬老师
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提问时间:05/24 09:44
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 118
收藏 0
老师,请问物业行业的,如果收租跟收物业水电分开不同的公司,算不算拆分业务,有税务风险吗?如果它已经是小规模了,还利润比较高,还有什么能合理避税的方法?
董孝彬老师
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提问时间:05/23 19:45
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 151
收藏 1
老师,您好!请问零星支出1000元以下的开收据就可以了吗?
贾老师
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提问时间:05/23 17:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是所有1000元以下都能开收据;必须同时满足“对方是个人+单次≤1000元+增值税应税行为”,才可以用合规收据入账、税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 359
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老师我公司在筹建期费用都计入长期待摊费用里了,现在长期待摊费用里里计入工资50多万有170000多元没有发放 填完表的交税5700多元 那老师我计入长期待摊费用里的50几万还填在哪里,
董孝彬老师
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提问时间:05/23 16:11
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 122
收藏 1
老师计入长期待摊费用里的费用所得税应该填哪张表了。
刘艳红老师
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提问时间:05/23 15:21
#税务师#
您好计入长期待摊费用的费用在所得税汇算清缴时需填报《A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表》
阅读 91
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第一张未分配利润图片为什么不能确认股息收入 第二张未分配利润却可以
周老师
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提问时间:05/23 14:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种理解存在误区。在2024年12月甲企业全部撤回对某工业企业投资的情况中,是可以确认股息收入的。根据规定,投资企业从被投资企业撤回或减少投资,其取得的资产中,相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分,应确认为股息所得。所以甲企业应确认的股息所得=(1000+150)×40%=460万元。 而在2022年10月甲企业转让乙企业股权的情况里,按照规定,企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额,此时不确认股息所得。甲企业的资产转让所得为转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本,即1200-1000=200万元。 关键在于区分是股权转让业务还是撤资业务,撤资业务可确认股息所得,股权转让业务则不能扣除未分配利润等可能分配的金额来确认股息所得。 祝您学习愉快!
阅读 164
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老师,帮我讲下AB为什么属于法律事实
apple老师
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提问时间:05/23 13:27
#税务师#
同学你好,不以意思表示为构成行为,但是要依据法律产生法律后果,是从定义上去判断 这个行为,
阅读 133
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老师,标红点的1和2、跟下面原理剖析区别是什么?怎么区别什么时候确认收入成本当期损益,什么时候计入在建工程?怎么感觉上下有点矛盾?
贾老师
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提问时间:05/23 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 标红点部分和原理剖析并不矛盾,它们从不同角度说明了相关会计处理。标红点部分强调试运行销售的收入和成本应按相关准则处理,计入当期损益,且不能用收入净额冲减固定资产成本或研发支出。原理剖析则聚焦于试运行产品的成本确认,明确存货成本以正常设计生产能力下的必要合理支出为基础,超出部分计入在建工程。 确认收入成本计入当期损益和计入在建工程的区分方法如下: 1.确认收入成本计入当期损益:当企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售时,应按照《收入》《存货》等准则对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益。 2.计入在建工程:试运行期间实际投入金额超出存货成本的部分,应计入在建工程。 祝您学习愉快!
阅读 208
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老师公司的电动大门属于什么固定资产
刘艳红老师
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提问时间:05/23 10:58
#税务师#
您好,这个选通用设备这个
阅读 96
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老师请教一下 婚姻存续期间,夫妻一方私自借款,不是用于家庭生活开支 若离婚了,婚内一方私自借款属于夫妻共同债务吗?
东老师
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提问时间:05/23 10:39
#税务师#
一、法律依据(《民法典》第1064条) 属于夫妻共同债务只有三种: 1. 共同签字 / 事后追认(双方都同意); 2. 一方借,但用于家庭日常生活需要(买菜、水电、普通房贷等小额日常开支); 3. 一方借、数额大,但债权人能证明:钱用于夫妻共同生活 / 共同经营 / 双方同意。 你说的情况: - 私自借款(你不知情、没签字、没追认); - 不是用于家庭生活; → 不属于夫妻共同债务,是其个人债务。
阅读 108
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老师所得税汇算记在长期待摊费用里用调表吗
董孝彬老师
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提问时间:05/23 08:54
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 89
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以非对话方式作出的息思表示,到达相对人时生效。这句话对吗?
暖暖老师
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提问时间:05/23 07:54
#税务师#
你好,这句话是对的 ✅ 依据《民法典》第137条: 以非对话方式作出的意思表示,到达相对人时生效。 非对话(邮件、书面、快递、短信):到达生效 对话方式(当面、电话):相对人知道内容时生效
阅读 137
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存货采用成本与可变现净值孰低法计价,并不影响存货周转期的利润总额。这句话对吗?
暖暖老师
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提问时间:05/23 07:52
#税务师#
你好,错误的 存货按成本与可变现净值孰低计价,若可变现净值<成本,要计提存货跌价准备: 分录:借:资产减值损失 贷:存货跌价准备 资产减值损失会减少当期利润总额 因此,会影响利润总额
阅读 139
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