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老师去年投资的一个子公司注销了,那笔投资损失我要不要在“资产损失调整表”这个里面填吗
家权老师
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提问时间:04/15 16:42
#实务#
是的,需要填写那个的
阅读 15
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老师2026年2月份我司租赁的办公楼5万元,对方已开票5万,那么怎么做分录呢是按12个月分摊入费用吗
家权老师
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提问时间:04/15 16:41
#实务#
预付房租 借:预付账款-房租 应交税费-应交增值税-进项 贷:银行存款 按月摊销 借:管理费用-房租 贷:预付账款-房租
阅读 14
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受托加工的加工收入,怎样结算加工人工成本,收入40万,人工成本32万
刘艳红老师
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提问时间:04/15 16:40
#实务#
您好,把人员工资计入主营业务成本就可以
阅读 40
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老师上月结转的增值税未交增值税是3000,这个月预交了2000,结转还未交的会计分录怎么做
家权老师
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提问时间:04/15 16:39
#建筑#
报税的时候抵减未交增值税 借:应交税费-未交增值税3000 贷:银行存款1000 应交税费-预交增值税2000
阅读 93
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你好,老师,买的这些实际开发票开的调味料可以吗
刘艳红老师
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提问时间:04/15 16:39
#实务#
您好,这个是做饭用的吧
阅读 22
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老师,您好,小规模减征2%增值税,会计分录怎么写呀
家权老师
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提问时间:04/15 16:39
#实务#
那个不需要做账的
阅读 13
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收到中国银行开具的*金融服务*其他贷款服务发票,税率为0,发票合规吗?
小泽老师
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提问时间:04/15 16:38
#税务#
您好!一般不会有0税率的,要去问一下是什么原因
阅读 54
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本年第一季度没有经营,报季报时资产项期末余额.年初余额怎么填?
家权老师
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提问时间:04/15 16:38
#实务#
你是今年才注册的公司,年初没有数字
阅读 16
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老师,抖音对公验证款0.07,记入到哪个科目,
暖暖老师
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提问时间:04/15 16:37
#初级职称#
你好我们收到这个货款?
阅读 89
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请教一个问题: 正常交易中,我要开具蓝票110175.84元,但是产生了50175.84元费用,票扣的方式结算,开具了60,000元的蓝票,税率13%,但是现在客户方要返还这50175.84元费用,返还方式:开具-50175.84元的红字发票,发票税率6%(未税-47,335.70元,税金 -2,840.14 元),并现金打款。 但是我的票扣费用50,175.84元,收到红字发票要做进项转出了2,840.14元,票扣就只能清理47,335.70元,但是账上是有50,175.84元的,这个差异2,840.14元,算是税会差异么?要怎么账务处理呀?能帮我写一下会计分录吗?
朴老师
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提问时间:04/15 16:37
#实务#
不是税会差异,差额就是进项转出 2840.14,一起冲账就平了。 分录: 收红字发票 借:应付账款 50175.84 贷:相关费用 47335.70 贷:应交税费 — 进项税额转出 2840.14 收现金 借:银行存款 50175.84 贷:应付账款 50175.84
阅读 54
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老师您好,公司没有财务软件,有傻瓜进销存系统,有去年7月份的报表,7月份以后有出库单和入库单,有银行流水和微信流水,主管让我出八月份的报表,我该怎么做。
朴老师
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提问时间:04/15 16:37
#实务#
用7 月报表数做 8 月期初数 按入库单 + 出库单,在 Excel 做出入库,算出本月销售成本、期末库存 按银行 + **流水,整理收入、费用、往来 汇总收入、成本、费用,做出8 月利润表 用 7 月资产负债表 + 本月变动,做出8 月资产负债表 全程用 Excel 表格即可。
阅读 50
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一般纳税人人力资源公司提供人力资源服务,开具差额征税6%的发票,这张发票对吗
家权老师
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提问时间:04/15 16:37
#实务#
是的,现在就是那样的税率
阅读 43
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#提问#老师好,新成立的公司,目前还没有业务,个税申报 申报谁的工资比较合适呢
刘艳红老师
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提问时间:04/15 16:37
#实务#
您好,用法人的0申报就可以
阅读 15
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不征税收入是不是财务报表季报要填写营业外收入
Fenny老师
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提问时间:04/15 16:36
#税务#
你好,是与政府相关的补贴吗。与收益相关的不征税收入分期计入营业外收入。
阅读 55
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老师好,我公司25年出售车辆造成营业外支出40万元。但这个车实际在24年1月就出售,并且在26年的时候风险预警补了之前的税。那我在25年汇算清缴时应该怎么操作?
朴老师
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提问时间:04/15 16:34
#税务#
账上 40 万营业外支出 → 全额纳税调增 这车2024 年 1 月已卖,2025 年做账属于差错。 2025 年汇缴:A105000 第 30 行 “其他” 调增 40 万,不让它在 2025 年扣。 真正损失在哪一年扣 → 2024 年(追补扣除) 车辆损失属于2024 年实际资产损失。 你已在2026 年预警补税,说明税局已认定是 2024 年的收入 / 事项。 需更正 2024 年汇缴,把 40 万损失在 2024 年扣除(专项申报 / 追补扣除,5 年内有效)。 2025 年汇缴不填 A105090 资产损失表 因为损失不属于 2025 年,只在A105000 调增 40 万即可
阅读 74
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老师,这里的一般企业,指的不是会计准则的企业会计准则的吧?我们是小企业会计准则,跟这里的一般企业,没啥关系的哈?
暖暖老师
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提问时间:04/15 16:34
#实务#
你好除了上市公司,一般都是小企业准则多
阅读 19
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老师,电子口岸里的报关单本年的即使没有收集好单证,不申报免抵退税,也要在本年度做收入处理,报税是吗
Fenny老师
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提问时间:04/15 16:33
#实务#
你好,对的,是的,正常做收入报税。
阅读 58
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老师,出纳在申报3月份个人所得税忘了把奖金加进去申报,但是已经交过税了,还能修改3月个人所得税报表吗
家权老师
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提问时间:04/15 16:33
#税务#
那么在4月的工资加上申报就行
阅读 22
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老师劳务开的建筑服务劳务费交印花税吗 记账费交印花税税吗
家权老师
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提问时间:04/15 16:32
#税务#
那个按建设工程合同交印花税
阅读 43
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25年购入的固定资产住宅房,进项税未抵扣,等26年 出售时有销项税,这个进项税是不是可以抵扣
家权老师
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提问时间:04/15 16:31
#实务#
那个进项税可以抵扣的哈
阅读 19
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老师,你好,上次提问次数没了,接着上次的问题,如果账务调整到期初银行余额85.02,不做这四笔帐,把帐做到25年,可以吗?或者按照您最后说的做到26年1月,0.02的利息直接计入财务费用,哪种方法比较合适,我需要怎么处理账务,电子税务局还需要更正财务报表吗?
朴老师
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提问时间:04/15 16:30
#税务#
直接做在今年0.02的就可以了
阅读 34
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如果五万块钱一个月4000利息,那么年利率是多少?
李老师
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提问时间:12/12 10:12
#会计实务#
要计算年利率,可以使用以下公式: 年利率 = (月利息 / 本金) * 12 * 100% 根据题目给出的信息,本金是五万块钱,月利息是4000块钱。将这些值代入公式中,可以得到: 年利率 = (4000 / 50000) * 12 * 100% 计算得到的结果是: 年利率 = 9.6% 所以,这个账户的年利率是9.6%。
阅读 3281
收藏 14
赔偿金会计分录的一般规则是什么?
欧阳老师
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提问时间:12/12 10:07
#会计实务#
赔偿金的会计分录一般遵循以下规则: 1. 当公司因为违约、损失或其他法律责任而需要支付赔偿金时,应将赔偿金作为负债计入负债科目,同时将赔偿金计入损益科目。 借:赔偿金负债 贷:赔偿金损益 2. 当公司支付赔偿金时,应将负债科目减少,同时将现金或银行存款等资产科目减少。 借:赔偿金损益 贷:现金/银行存款 3. 如果公司预计需要支付赔偿金,但还不能确定具体金额,可以按照预计金额计入负债科目。 借:赔偿金预计负债 贷:赔偿金损益 请注意,以上是一般规则,具体的会计处理可能会根据公司的具体情况和会计准则的要求而有所不同。建议在具体操作时,参考相关会计准则和咨询专业会计师的意见。
阅读 2276
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个人所得税的计算公式是什么?如何根据十万的个人所得计算出应交的个人所得税?
周老师
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提问时间:12/12 10:05
#会计实务#
个人所得税的计算公式是:应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 应交个人所得税。 根据十万的个人所得计算出应交的个人所得税,需要先确定应纳税所得额。在中国,个人所得税采用累进税率制,根据不同的收入水平,适用不同的税率和速算扣除数。 以下是中国个人所得税的税率表(适用于2021年): - 不超过3,000元的部分,税率为3% - 超过3,000元至12,000元的部分,税率为10% - 超过12,000元至25,000元的部分,税率为20% - 超过25,000元至35,000元的部分,税率为25% - 超过35,000元至55,000元的部分,税率为30% - 超过55,000元至80,000元的部分,税率为35% - 超过80,000元的部分,税率为45% 速算扣除数为每月扣除5000元。 假设十万的个人所得为100,000元,根据税率表可以计算出应纳税所得额为100,000元-5,000元=95,000元。 根据税率表,应纳税所得额在超过80,000元的部分适用45%的税率,所以应交的个人所得税为:(95,000元-80,000元) × 45% = 6,750元。 所以,根据十万的个人所得计算出应交的个人所得税为6,750元。
阅读 1425
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请简要说明财务报表中的三个主要报表的作用。
李老师
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提问时间:12/12 10:04
#会计实务#
财务报表是会计部门编制的重要财务信息报告,用于向内外部利益相关者提供企业的财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息。其中,财务报表中的三个主要报表包括资产负债表、利润表和现金流量表。 1. 资产负债表(Balance Sheet):资产负债表是一份静态报表,反映了企业在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况。它提供了企业的财务状况信息,帮助利益相关者了解企业的资产组成、负债结构以及所有者权益的变动情况。资产负债表的主要作用是帮助企业管理者和投资者评估企业的偿债能力、资产配置和财务稳定性。 2. 利润表(Income Statement):利润表是一份动态报表,反映了企业在一定期间内的收入、成本和利润情况。它提供了企业经营成果的信息,帮助利益相关者了解企业的销售收入、成本结构以及盈利能力。利润表的主要作用是帮助企业管理者和投资者评估企业的经营状况、盈利能力和业务发展趋势。 3. 现金流量表(Cash Flow Statement):现金流量表是一份动态报表,反映了企业在一定期间内的现金流入和流出情况。它提供了企业现金流量的信息,帮助利益相关者了解企业的现金收入、现金支出以及现金流量的变动情况。现金流量表的主要作用是帮助企业管理者和投资者评估企业的现金流量状况、经营活动的现金生成能力和现金管理能力。 这三个主要报表相互关联,共同构成了企业的财务信息体系,提供了全面的财务信息,帮助利益相关者全面了解企业的财务状况、经营成果和现金流量状况,从而做出相应的决策。
阅读 1171
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材料成本差异额的计算公式是什么?
周老师
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提问时间:12/12 10:00
#会计实务#
材料成本差异额的计算公式可以表示为: 材料成本差异额 = (实际用量 × 实际价格) - (标准用量 × 标准价格) 其中,实际用量是指实际使用的材料数量,实际价格是指实际购买材料的价格。标准用量是指根据预定标准计划所需的材料数量,标准价格是指预定标准计划中规定的材料价格。 材料成本差异额的计算可以帮助企业分析实际材料成本与预定标准计划材料成本之间的差异,以便及时发现问题,并采取相应的措施进行调整和优化。
阅读 1522
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补计提上月个税的会计分录对财务报表有什么影响?
秦老师
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提问时间:12/12 09:57
#会计实务#
补计提上月个税的会计分录对财务报表有以下影响: 1. 利润表:补计提上月个税会增加当期的税费支出,从而减少当期的净利润。 2. 资产负债表:补计提上月个税会增加当期的应交税费,从而增加负债的金额。同时,如果个税是以预付方式计提的,还会增加预付税金的金额。 3. 现金流量表:补计提上月个税会减少当期的经营活动现金流入,从而减少经营活动现金流量净额。 总的来说,补计提上月个税的会计分录会对财务报表产生影响,主要体现在利润表、资产负债表和现金流量表上,会减少净利润、增加负债和减少经营活动现金流量净额。
阅读 697
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邮政储蓄利息是如何计算的?请说明计算公式。
李老师
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提问时间:12/12 09:57
#会计实务#
邮政储蓄利息的计算公式如下: 利息 = 存款金额 × 存款期限 × 年利率 其中, - 存款金额是指您在邮政储蓄银行存入的金额; - 存款期限是指您存款的时间长度,一般以年为单位; - 年利率是指邮政储蓄银行规定的年利率。 举个例子,假设您在邮政储蓄银行存入了10000元,存款期限为1年,年利率为3%。那么计算利息的公式为: 利息 = 10000 × 1 × 0.03 = 300元 所以,您的存款将会获得300元的利息。请注意,实际利息可能会根据银行的具体规定而有所差异,以上只是一个简单的示例。具体的计算方法和利率以邮政储蓄银行的规定为准。
阅读 2085
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个人所得税的征收标准是否会根据个人收入水平的变化而调整?
李老师
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提问时间:12/12 09:57
#会计实务#
个人所得税的征收标准通常会根据个人收入水平的变化而调整。这是因为个人所得税是按照税率表来计算的,税率表通常会设定不同的税率档次,随着收入水平的增加,税率也会相应增加。因此,当个人收入水平发生变化时,征收标准也会相应调整。这样可以保证税收制度的公平性和合理性,确保高收入者承担更多的税负。具体的征收标准调整会根据国家的财政状况、经济发展情况以及社会公平等因素进行决策。需要注意的是,不同国家和地区的个人所得税制度可能存在差异,所以具体的调整方式可能会有所不同。
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增值税是一种按照货物和服务的增值额来征收的税费,计算公式为:销售额 × 税率 - 进项税额。
王一老师
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提问时间:12/12 09:53
#会计实务#
正确,增值税是一种按照货物和服务的增值额来征收的税费。计算公式为销售额乘以税率再减去进项税额。这个公式的含义是,首先计算销售额乘以税率得到应纳税额,然后再减去可抵扣的进项税额,最终得到应缴纳的增值税额。这个公式是增值税的核心计算方法,也是会计实务中常用的计算公式之一。
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