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老师,这道题第4问看不懂。为什么要减去1900,分公司不是亏损吗?为什么要加上200?
答疑苏老师
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提问时间:12/18 11:05
#税务师#
你好,因为内投资收益是不需要缴纳企业所得税的,分公司亏损不允许抵,所以要加回200.
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陈楠老师讲的网课“(二)涉及补价的会计处理:1.支付补价方:(1)换入资产入账价值=换出资产不含税公允价值+支…+应…(2)换出资产终止确认计入损益的金额=换出资产公允价值-换出资产公允价值。难道此处的“换出资产公允价值”是含税的???
财会老师
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提问时间:10/01 14:41
#税务师#
换出资产的处置损益=(换入资产的公允价值-换出资产增值税销项税额+换入资产可抵扣的增值税进项税额-支付补价的公允价值)-换出资产账面价值
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老师,请问这道题的C答案,为什么资产组合的贝塔系数小于-1时,代表资产组合的系统风险大于市场整体风险呢?
财管老师
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提问时间:08/21 16:23
#税务师#
因为贝塔系数小于-1的时候,风险是非常高的,所以资产组合的系统风险大于市场整体风险
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应向我国缴纳企业所得税=[(200+50)-100]×10%+×100×5%=20(万元)麻烦老师讲一下后面这个10X5%是什么意思呢
蒋飞老师
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提问时间:08/25 14:48
#税务师#
你好!可以这么理解: 应税所得200+50=250 分成两段: 第一段:100,应交企业所得税100*5%=5 第二段:250-100=150,应交企业所得税150*10%=15 合计应交企业所得税5+15=20
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取得转租收入的个人向房屋出租方支付的租金,凭房屋租赁合同和合法支付凭据允许从该项转租收入中在个人所得税税前扣除、 这是什么意思?这句话,为什么收到租金收入的人要像支付租金的人给钱?
小Q老师
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提问时间:12/17 17:12
#税务师#
同学你好,收到的租金收入是属于转租取得的收入,这个转租收入是要交个人所得税的,但是他还要向出租方(可能是房屋所有人)支付租金,这块租金可以扣除。比如,A把房子租给B,租金60000,B又把房子转租给C,租金80000,B交税时可以按收入80000扣除60000后交税的。 很高兴为您解答,满意请给五星哦,感谢!祝您学习进步!
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报关进口货物 进口也要缴纳增值税? 融资性售后回租不是和借款类似吗 也要缴纳吗 货物交付代销 还没有销出去 也缴纳?
税法老师
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提问时间:10/22 15:35
#税务师#
报关进口货物进口也要缴纳增值税; 融资性售后回租也要缴纳,货物交付代销还没有销出去也缴纳。
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破产企业处置破产资产发生的各类评估、变价、拍卖等费用应计入( )科目。 A.共益债务支出 B.其他费用 C.破产费用 D.资产处置净损益
微微老师
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提问时间:12/08 23:03
#税务师#
您好,破产企业处置破产资产发生的各类评估、变价、拍卖等费用应计入破产费用
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税务师,财务与会计,应试指南第26页,多选题9,答案为什么选择C? 是因为复利终值系数和复利的现值系数互为倒数,单利的终值系数与单利的现值系数互为倒数吗?不太理解
财会老师
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提问时间:09/18 09:33
#税务师#
单利的现值和终值 1.单利现值P=F/(1+n×i)式中,1/(1+n×i)为单利现值系数。 2.单利终值F=P(1+n×i)式中,(1+n×i)为单利终值系数。 结论: (1)单利的终值和单利的现值互为逆运算。 (2)单利终值系数(1+n×i)和单利现值系数1/(1+n×i)互为倒数。
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列消费品的生产经营环节中,既征收增值税又征收消费税的有( )。 A.卷烟的零售环节 B.鞭炮焰火的批发环节 C.珍珠饰品的零售环节 D.超豪华小汽车的零售环节 E.高档手表的生产销售环节 DE 选项A,卷烟在零售环节只征收增值税,不征收消费税;选项B,鞭炮、焰火的批发环节只征收增值税,不征收消费税;选项C,珍珠饰品在生产销售环节征收消费税,零售环节只征收增值税,不征收消费税。 E选项怎么理解?
木木老师
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提问时间:12/04 13:45
#税务师#
高档手表,销售时需要缴纳增值税同时缴纳消费税
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请问老师为什么投资性房地产在由成本模式计量改为公允价值模式计量时,其差额调整期初留存收益,而房产由固定资产改为公允价值模式计量的投资性房地产时,其差额计入其他综合收益,而不是期初留存收益。调整期初留存收益或其他综合收益二者的区别在哪里,该如何理解,谢谢老师
张老师
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提问时间:05/01 16:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问老师为什么投资性房地产在由成本模式计量改为公允价值模式计量时,其差额调整期初留存收益, 回复:这里是属于政策变更,调整留存收益 而房产由固定资产改为公允价值模式计量的投资性房地产时,其差额计入其他综合收益,而不是期初留存收益。调整期初留存收益或其他综合收益二者的区别在哪里,该如何理解,谢谢老师 回复:调整为公允模式计量,公允模式都会价值比较高,为了防止操纵利润,所以调整其他综合收益 祝您学习愉快!
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吸收合并取得土地,在算房产税时候,土地价值按照被合并放当时取得的价款还是我们取得土地加款?
范老师
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提问时间:08/05 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照实际取得价款 祝您学习愉快!
阅读 939
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B市盈率越高投资价值越大 D市净率越低投资价值越大? 市净率公式是啥?为啥越低投资价值越大怎么理解BD?谢谢
周老师
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提问时间:02/04 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 选项B , 市盈率越高表明投资者对公司的未来充满信心,愿意为每一元盈余多付买价,企业的市场价值也越高;市盈率越低,表明投资者对公司的未来丧失信心,企业的市场价值越 低。投资价值是对于投资者来说的,市盈率越高,意味着投资者对股票的收益预期越看好,投资价值越大。 选项D,市净率是每股市价与每股净资产的比率,是投资者用以衡量、分析个股是否具有投资价值的工具之一。市净率的计算公式为:市净率=每股市价/每股净资产 一般来说市净率越低,这时候每股净资产就越多,这时候投资价值是相对更高的。同一个企业,如果市净率为1和3,则1的情况下,股价是比较便宜的。 市净率=每股市价/每股净资产 祝您学习愉快!
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退税,报关单上是千克,进项票开进来是公斤,可以退吗
新新老师
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提问时间:11/30 11:08
#税务师#
你好,可以退税的,不影响的。
阅读 938
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老师这题错在哪了?我看和教材一模一样呀
学堂孙老师
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提问时间:11/28 11:22
#税务师#
题目问两点,只答了一点 (一)以划拨方式取得的土地使用权,经批准改为出让方式重新取得该土地使用权的,应由该土地使用权人以补缴的土地出让价款为计税依据缴纳契税。 (二)先以划拨方式取得土地使用权,后经批准转让房地产,划拨土地性质改为出让的,承受方应分别以补缴的土地出让价款和房地产权属转移合同确定的成交价格为计税依据缴纳契税。”
阅读 938
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老师能否帮我看下第四题?我咋感觉丁的质权是成立的呢?
雪儿老师
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提问时间:11/17 11:48
#税务师#
这个题的丁维萨木有质权啊 质权是指债权人占有债务人或第三人为担保债务履行而移交的财产,在债务人不履行债务时就该财产的变卖价金优先受偿的权利。丁不已经不占用该汽车,不拥有该财产!没办法行使!
阅读 938
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客运汽车票的税率是多少
郭老师
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提问时间:09/18 16:44
#税务师#
你好抵扣增值税。按照3%。
阅读 938
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免租期有点混了,不视同销售,那是什么?所得税是视同销售是吗?
小天老师
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提问时间:07/31 21:42
#税务师#
您好,所得税也不视同销售,把整个租期实际收到的租金在全部租期内平均分摊计入各月收入
阅读 938
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我想问下为什么这题只考虑城建税和教育费附加? 地方教育附加呢?给个总结到底什么时候要考虑地方附加 什么时候不考虑地方附加
玲竹老师
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提问时间:07/26 22:50
#税务师#
您好 题干明确写了不考虑 这是给出的条件
阅读 938
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非公开的股票期权行权,不用减半么?
红豆老师
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提问时间:05/06 16:34
#税务师#
同学,你好,直接按照工资薪金所得交个税
阅读 938
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企业工商机读档案资料是干嘛的?
冉老师
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提问时间:09/15 17:40
#税务师#
企业机读档案登记资料,一般是指到注册所在工商行政管理局档案科调取企业最近的注册信息(如公司章程、股东会决议、企业登记备案申请书等)。 机读档案,是指以代码形式和特定结构记录在计算机存储载体上的、计算机能够识别处理的档案文献信息。包括两种:一是在实现了办公室自动化和无纸办公系统的部门形成并归档的机读文件;二是将传统类型档案信息输入计算机,转换而成的机读档案。
阅读 938
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老师,善意第三人不就是正常经营活动的买受人吗,为啥一下子说动产抵押登记以后可以对抗第三人,一下子又说即使已经登记也不得对抗正常买受人? 正常买受人和善意第三人到底啥区别? 能给举个例子说明一下吗,麻烦老师回答的详细一点,谢谢
泡泡酱老师
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提问时间:09/26 00:52
#税务师#
你好 善意第三人一般是指该第三人不知道法律关系双方的真实情况的人,通常是指非法交易中不知情的的权利人。而正常经营活动中的买受人是知道对方的真实情况,并愿意按在市场活动进行正常交易。
阅读 938
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请问这个第六问,管理不善不是非正常损失么,不应该纳税调增么
注会会计老师
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提问时间:02/22 15:27
#税务师#
管理不善造成的存货净损失属于实际发生的资产损失,是允许税前扣除的。
阅读 938
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下列各项中,可能影响自建固定资产成本的有( )。 A.工程物资期末计提的减值准备 B.净额法下在建工程项目取得的财政专项补贴 C.自然灾害等原因造成的在建工程报废的净损失 D.建设期间发生的工程物资盘亏的净损失 E.在建工程试运行形成产品对外销售的收 c不是计入营业外吗
财会老师
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提问时间:11/10 09:10
#税务师#
是的,由于自然灾害等原因造成的在建工程报废或毁损,减去残料价值和过失人或保险公司障赔款后的净损失,借记“营业外支出,贷记“在建工程”
阅读 938
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非居民常住人员进口自用完税价格150万超豪华小汽车,消费税按进口和零售环节加总计算? 这里不涉及零售啊?又不是生产之后零售?
税法老师
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提问时间:10/30 14:41
#税务师#
是的,按着加总计算;因为超豪华小汽车是在生产销售和零售环节两个环节征收,进口自用后,没有零售环节,所以是需要在进口时加征零售环节的消费税。
阅读 938
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老师您好!购买的股票,被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。购买的股票买入价中包含了已宣告但未发放的现金股利。请问这部分现金股利是计入该股票的初始成本中,还是单独确认为应收股利?我多年前考试学习时教材上定义明确写着计入初始成本,但是最近看到小孩学校教材上写着不计入初始成本。所以提问,烦请老师帮忙解惑!谢谢!
赵老师
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提问时间:12/12 17:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 购买的股票买入价中包含了已宣告但未发放的现金股利时,这部分现金股利应单独确认为应收股利,不计入该股票的初始成本。这是当前会计准则的要求。 祝您学习愉快!
阅读 938
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B为什么是错的呀,错在哪了呀
张老师
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提问时间:09/11 21:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 并不是该企业只要有逃避追缴欠税行为,即构成逃避追缴欠税罪。 还要满足数额在1万以上,才构成逃避追缴欠税罪。 祝您学习愉快!
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请老师帮看一下,谢谢
郭锋老师
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提问时间:09/10 22:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师看到图片了,但是没有理解您的问题,请您具体表述一下您的疑问之处,老师好更准确为您解答 祝您学习愉快!
阅读 938
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申报房产税上面的房产原值和固定资产卡片上的房产原值应该一样吗
郭老师
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提问时间:11/01 21:04
#税务师#
不一样 房产税包含了土地的
阅读 937
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请老师帮计算下这个题,谢谢
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:01/18 09:09
#税务师#
同学,你好,这个题应该选择B,独生子女补贴、差旅费津贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴,不予征收个人所得税。2022年1月张先生被预扣预缴个人所得税税额= (7000+300-5000)×3%=69(元)。
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请举例说明增值税采购行为的纳税筹划方法
朴老师
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提问时间:12/28 08:52
#税务师#
同学你好 1.延迟付款:让销售方接受委托收款方式结算,或者采取赊销或分期付款方式结算,以商业汇票替代现金进行结算等方式付款主要是为了延迟付款,将资金时间价值得到最大利用。 2.取得发票:未付出货款时,先取得发票。例如,A公司为一般纳税人,向B公司采购不含税价格为1000万元的商品,本月不含税销售额为1500万元,两公司税率均为13%。若本月取得专票,增值税为150013%-100013%=65万元;若本月未取得专票,增值税为150013%=195万元。本月取得专票可少缴增值税195-65=130万元,若银行贷款年利率为5%,则1305%=6.5万元。此处因税收筹划,可产生6.5万元的货币时间价值。
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