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图片中是1月一笔专票勾选抵扣入账的分录,3月发现这笔业务不能抵扣,3月申报时做了进项转出,这笔进项税额转出分录怎么写?
朴老师
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提问时间:04/13 08:07
#实务#
3 月做进项税额转出分录,直接把原来抵扣的进项税转入成本即可: 借:主营业务成本 贷:应交税费 — 应交增值税(进项税额转出) 金额就是你在申报表填的进项转出税额。
阅读 19
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老师,企业满足什么条件才可以开具自产自销的农产品发票?
朴老师
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提问时间:04/13 07:51
#实务#
企业自身直接种植、养殖、饲养,产品为自产初级农产品 经营范围含农业种植 / 养殖等相关项目 能提供土地承包、租赁、生产记录等证明自产的资料 在税务局做自产农产品免税备案 仅可开具免税增值税普通发票,不得开具专用发票
阅读 59
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请问我公司进项税额转出后,申报增值税是在申报表上手动修改吗
朴老师
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提问时间:04/13 07:32
#实务#
是的,手动填写进项转出的
阅读 47
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物业给我们开房租费发票和物业费发票,那我们如果转租出去,也能开物业费和房租费发票吗?
朴老师
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提问时间:04/13 06:57
#实务#
房租费:可以开。转租属于不动产经营租赁,一般纳税人9%,可开专票/普票。 物业费:不能直接开。你不是物业公司,没提供物业服务。 正确做法:租金+物业费打包,全部开“房租费”(9%) 。 或:物业直接开票给承租方,你代收代付(不开票) 。
阅读 24
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政府发放的稳岗补贴计入营业外收入了,在汇算清缴的时候填报在哪里?
暖暖老师
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提问时间:04/13 01:07
#实务#
你好就是计入营业外收入
阅读 14
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这个公司25年没有经营,在做工商年报时,因为它是其他公司的股东,在“是否有投资信息或者购买其他公司股权”这里,要填是吗?我们是两个公司的股东,但是填报股东信息那里没有新增按钮,只能填写一个。那要怎么处理比较好?两个公司信息并列填报用逗号隔开可以吗?湖北
朴老师
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提问时间:04/13 01:03
#实务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 23
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印花税 ,怎么做分录
暖暖老师
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提问时间:04/13 00:41
#实务#
借税金及附加贷应交水费应交印花税
阅读 43
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老师你好,25年税金及附加科目多计提了,冲减之后是负数,导致利润表里税金及附加也是负数,不过金额较小,但财务报表年报无法通过,怎样调整
暖暖老师
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提问时间:04/13 00:29
#实务#
你好就是调整过来就可以啦
阅读 16
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有用友软件的实操吗,找到金蝶的了,有用友的吗
朴老师
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提问时间:04/12 23:14
#实务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 45
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老师,合作社今年没有什么业务,准备注销,帐面没有什么往来,但未分配利润有30多万,货币资金有31万。怎么办?谢谢
朴老师
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提问时间:04/12 22:56
#实务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 48
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3月份申报个税是报的2月份发的1月的工资的金额吗
刘艳红老师
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提问时间:04/12 22:31
#实务#
您好,这个看公司,一般都是当月申报上月的工资
阅读 46
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3月份申报个税报哪个月的工资
刘艳红老师
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提问时间:04/12 22:30
#实务#
您好,一般都是当月申报上月的工资
阅读 49
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老师,零售商店的主营业成本如何核算
董孝彬老师
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提问时间:04/12 22:16
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 36
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老师你好,公司有一笔承兑没到期,转给别人兑现了,贴现的钱是私户转的,对公是打的原额,应该怎么做账
刘艳红老师
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提问时间:04/12 22:16
#实务#
您好, 借:银行存款 贷:应收票据 您把应收票据红冲掉
阅读 18
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企业所得税小微企业优惠政策,这视频里是之前的截止到24年,现在的政策变了吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/12 22:13
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 68
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老师,麻烦问下企业采购的米面油三样,各30份,给员工发福利,这个应该怎么做账报税,能不能啊报福利费的个税,需要附件做什么
刘艳红老师
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提问时间:04/12 22:10
#实务#
您好,这个用发票计入福利费就可以
阅读 45
收藏 0
老师好。公司办公场地租用个人房屋,房东代开发票给公司,税率大概多少?
刘艳红老师
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提问时间:04/12 22:08
#实务#
您好,这个税率表,那个5%的现在是3%,其他都是一样的
阅读 28
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老师好,话费充值跟对方要发票,对方让加税点才给开,请问加多少税点才合适?这个应该怎么计算呢?谢谢
董孝彬老师
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提问时间:04/12 22:05
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 62
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根据最新增值税法,关联方资金拆借收取借款利息是否需要开具增值税发票?
欧阳老师
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提问时间:04/12 21:28
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关联方资金拆借收取的利息属于金融服务-贷款服务应税行为,有偿拆借(收取利息)需依法开具增值税发票,一般应开具增值税普通发票(贷款服务进项税不得抵扣,无需开具专票);若为无偿拆借(无利息收入),则无需开具发票。 祝您学习愉快!
阅读 152
收藏 1
应付职工薪酬包含员工工资及单位社保缴费部分吗
刘艳红老师
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提问时间:04/12 21:14
#实务#
您好,你是指季度申报要填的那里吧,这个是包括的,工资,社保,公积金
阅读 46
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咨询下,合并报表编制,这个调增分录的含义是什么?记不住,可以解释下吗? 调整内部未实现利润(若分公司存货未对外销售): 借:营业成本(内部利润部分) 贷:存货
apple老师
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提问时间:04/12 21:08
#实务#
同学你好。首先不是分公司应该是子公司 我给你代入数字说明
阅读 60
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如何处理二手货输入机的折旧费用,应该计入哪个会计科目?
李老师
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提问时间:12/12 10:38
#会计实务#
处理二手货输入机的折旧费用应该计入固定资产折旧科目。固定资产折旧科目是用来记录固定资产在使用过程中的价值递减的费用,包括折旧、摊销和减值等。折旧费用是指固定资产在使用过程中由于使用磨损、技术进步等原因而导致的价值减少所发生的费用。将二手货输入机的折旧费用计入固定资产折旧科目可以准确地反映该资产的价值递减情况,并在财务报表中体现出来。
阅读 932
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在海南会计初级考试中,会计实务知识点有哪些?
欧阳老师
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提问时间:12/12 10:33
#会计实务#
在海南会计初级考试中,会计实务知识点主要包括以下内容: 1. 会计基础知识:会计的基本概念、会计等式、会计要素、会计核算对象等基础知识。 2. 会计凭证:会计凭证的种类、凭证的编制方法、凭证的填制要求等。 3. 会计账簿:常用的会计账簿,如总账、明细账、日记账等,以及账簿的使用方法和填制要求。 4. 会计核算:凭证的录入、账簿的填制、账务的调整、期末处理等会计核算的基本流程。 5. 财务报表:资产负债表、利润表、现金流量表的编制方法、报表的分析和解读等。 6. 会计制度和政策:会计制度的基本要求、会计政策的制定和执行等。 7. 会计监督和审计:会计监督的基本原则、会计监督的机构和职责、审计的基本概念和程序等。 8. 税收会计:税收会计的基本原则和方法、税收会计的核算和报表等。 此外,还需要掌握相关的会计法规和会计职业道德等内容。以上只是一些常见的会计实务知识点,具体考试内容还需参考相关考试大纲。
阅读 1066
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七日年化利率是如何影响理财产品的收益率的?
王一老师
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提问时间:12/12 10:26
#会计实务#
七日年化利率是指以七天为计息周期计算的年化利率。它对理财产品的收益率有以下几个影响: 1. 收益率计算:七日年化利率是计算理财产品收益率的重要指标之一。通常情况下,理财产品的收益率会与七日年化利率挂钩,例如,如果七日年化利率为4%,那么理财产品的收益率可能会接近或略高于4%。 2. 风险与收益的平衡:七日年化利率通常与理财产品的风险有一定的关联。较高的七日年化利率可能意味着理财产品存在较高的风险,投资者需要在风险与收益之间进行权衡。一般来说,较高的七日年化利率可能会带来较高的收益,但也伴随着较高的风险。 3. 市场利率变动:七日年化利率通常受市场利率的影响。如果市场利率上升,七日年化利率也可能上升,从而提高理财产品的收益率。相反,如果市场利率下降,七日年化利率也可能下降,导致理财产品的收益率降低。 总之,七日年化利率是影响理财产品收益率的重要因素之一。投资者在选择理财产品时应关注七日年化利率,并综合考虑风险与收益之间的平衡。
阅读 1851
收藏 8
哪些信息可以通过吉林省增值税发票查询入口获取?
周老师
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提问时间:12/12 10:25
#会计实务#
通过吉林省增值税发票查询入口,可以获取以下信息: 1. 发票代码:每张发票都有一个唯一的发票代码,可以用于识别发票的类型和来源。 2. 发票号码:每张发票都有一个唯一的发票号码,用于识别不同的发票。 3. 开票日期:发票的开票日期,即发票的开具日期。 4. 购方名称:购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方纳税人识别号:购买商品或服务的单位或个人的纳税人识别号。 6. 销方名称:销售商品或服务的单位或个人的名称。 7. 销方纳税人识别号:销售商品或服务的单位或个人的纳税人识别号。 8. 发票金额:发票的总金额,包括商品或服务的价格和税额。 9. 税率:商品或服务的税率,用于计算税额。 10. 税额:根据税率计算得出的税额。 11. 发票状态:发票的状态,包括已开具、已作废、已冲红等。 通过吉林省增值税发票查询入口,可以查询到以上信息,有助于核对发票的真实性和准确性。
阅读 1459
收藏 6
在贴现银行承兑汇票时,如何确定贴现利率?
欧阳老师
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提问时间:12/12 10:24
#会计实务#
确定贴现利率的方法有以下几种: 1. 市场利率法:根据市场上同期限的债券利率或同类贴现票据的贴现利率,确定贴现利率。 2. 内部收益率法:根据投资项目的现金流量和投资额,计算出内部收益率,作为贴现利率。 3. 银行内部定价法:根据银行的内部政策和风险控制要求,结合市场情况和客户信用状况,确定贴现利率。 4. 市场竞争法:通过与其他贴现银行竞争,根据客户的信用状况和市场需求,确定贴现利率。 在实际操作中,通常会综合考虑以上几种方法,根据具体情况确定贴现利率。同时,贴现银行还会考虑到风险因素、流动性需求、市场需求等因素来确定贴现利率。
阅读 1434
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固定成本在成本构成中的作用是什么?
李老师
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提问时间:12/12 10:23
#会计实务#
固定成本是指在一定时期内保持不变的成本,不受产量和销量的影响。在成本构成中,固定成本的作用主要体现在以下几个方面: 1. 成本分析:固定成本是企业在生产经营过程中无论产量多少都必须支付的成本。通过对固定成本的分析,可以帮助企业了解生产经营的基本成本结构,为成本控制和决策提供依据。 2. 成本预测:固定成本的稳定性使得企业能够较为准确地预测未来的成本水平。这有助于企业制定合理的预算和计划,为经营决策提供参考。 3. 成本分配:固定成本在成本分配中起到平摊作用。在企业的产品或服务中,固定成本会根据一定的分配基础(如产量、销售额等)按比例分摊到每个单位产品或服务上,从而确保每个单位产品或服务都能够覆盖一部分固定成本。 4. 成本控制:固定成本相对稳定,不受产量和销量的影响,因此在成本控制中起到稳定的作用。企业可以通过降低固定成本的比重,提高产量利用率,降低单位产品的固定成本,从而提高经济效益。 总之,固定成本在成本构成中的作用是帮助企业了解成本结构、预测成本水平、进行成本分配和控制成本,从而为企业的经营决策提供支持。
阅读 1365
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起诉状中的利息按照银行如何计算?
欧阳老师
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提问时间:12/12 10:22
#会计实务#
起诉状中的利息按照银行通常的计算方法来计算。一般来说,银行计算利息时会考虑以下几个因素: 1. 利率:银行会根据贷款合同或存款协议中约定的利率来计算利息。利率可以是固定的,也可以是浮动的。固定利率意味着利率在整个贷款期限内保持不变,而浮动利率则会随着市场利率的变动而调整。 2. 计息周期:银行通常会根据贷款合同或存款协议中约定的计息周期来计算利息。计息周期可以是日利息、月利息或年利息。日利息是指每天计算一次利息,月利息是指每个月计算一次利息,年利息是指每年计算一次利息。 3. 计息基数:银行通常会根据贷款合同或存款协议中约定的计息基数来计算利息。计息基数可以是贷款本金、存款本金或贷款余额。贷款本金是指贷款的原始金额,存款本金是指存款的原始金额,贷款余额是指贷款未偿还部分的金额。 4. 计息时间:银行会根据贷款合同或存款协议中约定的计息时间来计算利息。计息时间可以是从贷款发放日或存款存入日开始计算,也可以是从上一个计息周期结束日开始计算。 根据以上因素,银行会按照相应的计算公式来计算利息。在起诉状中,如果要求计算利息,可以根据贷款合同或存款协议中的约定来计算,并在起诉状中明确说明计算方法和依据。如果没有明确约定,可以参考银行通常的计算方法来计算利息。
阅读 1140
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如何根据经济业务的性质确定会计分录的借贷方向?
秦老师
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提问时间:12/12 10:20
#会计实务#
确定会计分录的借贷方向,需要根据经济业务的性质和会计原则进行判断。以下是一些常见的经济业务及其对应的借贷方向: 1. 资产增加:当企业获得一项资产时,该项资产视为借方,如购买固定资产,应该借记固定资产账户。 2. 资产减少:当企业失去一项资产时,该项资产视为贷方,如出售固定资产,应该贷记固定资产账户。 3. 负债增加:当企业获得一笔负债时,该项负债视为贷方,如借款,应该贷记负债账户。 4. 负债减少:当企业偿还一笔负债时,该项负债视为借方,如偿还借款,应该借记负债账户。 5. 所有者权益增加:当企业获得所有者投入的资本或盈余时,应该借记所有者权益账户。 6. 所有者权益减少:当企业向所有者分配利润或支付股息时,应该贷记所有者权益账户。 此外,还需要根据会计原则进行判断,如会计平衡原则、收入确认原则和费用确认原则等。根据这些原则,确定经济业务对应的借贷方向,以保持会计方程式的平衡。
阅读 1127
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请问月末进项税额转出会计分录的目的是什么?
李老师
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提问时间:12/12 10:19
#会计实务#
月末进项税额转出的会计分录的目的是将本月发生的进项税额从应交增值税科目转出,以便将其计入累计抵扣进项税额科目。这样做的目的是为了实现增值税的抵扣机制,确保企业能够抵扣已缴纳的进项税额,减少实际需要缴纳的税款金额。同时,这也能够准确反映企业的应交增值税和累计抵扣进项税额的情况,便于财务报表的编制和税务申报。
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