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单位购置了一辆二手车，车商开了机动车销售发票30万，首付了10万，另外20万通过融资租赁的方式每月还租金付给贷款公司，请问怎么做分录呢。每月付的租金怎么做分录呢，主要贷款公司开发票不啊？
朴老师 | 提问时间：04/13 10:56

#实务#

1. 购入二手车（按固定资产入账）借：固定资产 — 运输设备 300,000 贷：银行存款 100,000 贷：长期应付款 — 融资租赁款 200,000 2. 每月支付租金（不含利息简化版）借：长期应付款 — 融资租赁款贷：银行存款 3. 贷款公司开不开票？会开票：融资租赁公司每月收租金，必须给你开租金发票（一般 13% 或 6%，看合同）。你拿到发票可以正常抵扣进项、税前扣除。 4. 每月计提折旧（正常做）借：管理费用 / 制造费用 — 折旧费贷：累计折旧

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朴老师在吗？我想问一下税局让我们把去年25年的电商数据跟申报数据对上，然后这个月3月份把进项发票全部勾选掉，然后这个要怎么操作的？
朴老师 | 提问时间：04/13 10:55

#实务#

先把2025 年电商后台销售额和你报税的收入核对一致，差多少补多少，准备好明细给税局。这个月（3 月）进税务数字账户，把所有进项发票全部勾选、统计确认，用来抵扣 3 月税款。去年的账按核对后的数做更正申报，进项留到今年 3 月抵扣。

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过年的时候买对联记做什么费用
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:55

#实务#

同学，你好管理费用-办公费

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所得税汇算清缴表A105050职工薪酬支出实际发生额2025年12月工资2026年1月发放也算进去吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:53

#实务#

你好需要放进去因为通过应付职工薪酬核算

阅读 18

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发票项目名称：•设计服务*广告设计做广告费还是服务费，可以做服务费吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 10:52

#实务#

你好，具体业务内容是什么

阅读 45

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合作公司贷款，银行放款给我们公司，我们还余款给合作公司可以操作吗
朴老师 | 提问时间：04/13 10:51

#实务#

可以操作，但必须满足两点：有真实业务合同，不能是单纯过账、转借贷款。银行允许这样受托支付，否则属于违规挪用贷款，有收回贷款、税务、法律风险

阅读 17

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老师，请问下我们是小规模，开票给一般纳税人的专票，就写开票人的名字，复核人和收款人暂时没有不写可以吗？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:49

#实务#

同学，你好复核人和收款人暂时没有不写可以吗？可以的只是不太合规，实务上，不影响发票使用

阅读 24

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用信用卡和现金支付的发票是不是能从公户直接把钱转出来啊？
Fenny老师 | 提问时间：04/13 10:49

#实务#

你好，是正常交易的就是可以的。

阅读 19

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请问下2月厂里差不多放假一个月没生产，3月投产了，2月的相关制造费用需要并到3月去吗
Fenny老师 | 提问时间：04/13 10:49

#实务#

你们开出去的全部是普票吗。

阅读 119

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老师好，季度申报表工资的第一栏填应付职工薪酬的数，第二行是填除社保以外的实发的工资数吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:48

#实务#

同学，你好可以这么理解

阅读 17

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记账凭证从公司2018年成立到现在，可以把之前的销毁？我们老板说只保留3年的凭证，我们公司的凭证很多本，一个月12-15本，没地方放了，之前说是保留5年，但是我们公司有5个老板，请问下怎么办好些呢
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:47

#实务#

同学，你好凭证最好终身保存

阅读 20

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老师，你好。每月给老板看的公司收支表，往来款需要填吗，还有备用金！收支表取数是银行明细。
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:47

#实务#

同学，你好需要的，备用金、往来都需要的

阅读 35

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现代服务*培训费入什么科目
家权老师 | 提问时间：04/13 10:46

#实务#

那个计入管理费用-职工教育经费

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老师我司月月提额会不会引发税务预警？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:46

#实务#

同学，你好这个不会的

阅读 18

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你好老师，我们在2026年2月份接到税务局通知，2025年取得的三份增值税进项被确认为异常发票，需要转出进项税额，我想问一下是不是转出的进项税额应该调整2025年的成本？需要反结账回去修改2025年的成本对吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:45

#实务#

不需要的，现在只申报进项转出，25年的对应的成本纳税调增就行

阅读 21

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老师咨询个问题：机票要行程单或者发票有什么区别？行程单能抵扣进项税普通发票不能抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 10:45

#实务#

机票要行程单可以抵扣进项，代订开的经纪代理服务不能抵扣

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请问老师，小微企业人数是多少来着
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:45

#实务#

同学，你好不超过300人

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25年12月暂估了16万的成本，净利润为负1万多，24年亏损19万多，现在25年汇算清缴要怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:44

#实务#

同学，你好 25年12月暂估了16万的成本，有发票进来吗？

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当时开具了一张红字发票661.5.蓝字发票436.78.我们当时做账，借：管理费用保险费212，进项税12.72，贷：2247.2.只做了差额部分。是不是还少一步的凭证
欧阳老师 | 提问时间：04/13 10:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，账务处理还需要进一步完善。在处理红字发票和蓝字发票时，应分别对红字发票和蓝字发票进行账务处理，而不是只做差额部分。对于红字发票，应做如下分录：借：管理费用——保险费-212 借：应交税费——应交增值税（进项税额）-12.72 贷：相关科目-224.72 对于蓝字发票，应做如下分录：借：管理费用——保险费蓝字发票不含税金额借：应交税费——应交增值税（进项税额）蓝字发票税额贷：相关科目蓝字发票含税金额这样处理可以准确反映每笔业务的实际情况，确保财务记录的准确性。祝您学习愉快！

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老师，25年的所得税汇缴还没有做，做完之后就不是小微企业了，按照25%交企业所得税了，那现在26年第一季度按照5%交所得税，还是按照25%交所得税啊
家权老师 | 提问时间：04/13 10:43

#实务#

现在根据1季度的财务报表判断是否小微

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老师我们是小规模纳税人在2026收到2025年因社保基数调减多缴社保费，会计分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：04/13 10:43

#实务#

同学，你好红冲之前的社保分录

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如何处理二手货输入机的折旧费用，应该计入哪个会计科目？
李老师 | 提问时间：12/12 10:38

#会计实务#

处理二手货输入机的折旧费用应该计入固定资产折旧科目。固定资产折旧科目是用来记录固定资产在使用过程中的价值递减的费用，包括折旧、摊销和减值等。折旧费用是指固定资产在使用过程中由于使用磨损、技术进步等原因而导致的价值减少所发生的费用。将二手货输入机的折旧费用计入固定资产折旧科目可以准确地反映该资产的价值递减情况，并在财务报表中体现出来。

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在海南会计初级考试中，会计实务知识点有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 10:33

#会计实务#

在海南会计初级考试中，会计实务知识点主要包括以下内容： 1. 会计基础知识：会计的基本概念、会计等式、会计要素、会计核算对象等基础知识。 2. 会计凭证：会计凭证的种类、凭证的编制方法、凭证的填制要求等。 3. 会计账簿：常用的会计账簿，如总账、明细账、日记账等，以及账簿的使用方法和填制要求。 4. 会计核算：凭证的录入、账簿的填制、账务的调整、期末处理等会计核算的基本流程。 5. 财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表的编制方法、报表的分析和解读等。 6. 会计制度和政策：会计制度的基本要求、会计政策的制定和执行等。 7. 会计监督和审计：会计监督的基本原则、会计监督的机构和职责、审计的基本概念和程序等。 8. 税收会计：税收会计的基本原则和方法、税收会计的核算和报表等。此外，还需要掌握相关的会计法规和会计职业道德等内容。以上只是一些常见的会计实务知识点，具体考试内容还需参考相关考试大纲。

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七日年化利率是如何影响理财产品的收益率的？
王一老师 | 提问时间：12/12 10:26

#会计实务#

七日年化利率是指以七天为计息周期计算的年化利率。它对理财产品的收益率有以下几个影响： 1. 收益率计算：七日年化利率是计算理财产品收益率的重要指标之一。通常情况下，理财产品的收益率会与七日年化利率挂钩，例如，如果七日年化利率为4%，那么理财产品的收益率可能会接近或略高于4%。 2. 风险与收益的平衡：七日年化利率通常与理财产品的风险有一定的关联。较高的七日年化利率可能意味着理财产品存在较高的风险，投资者需要在风险与收益之间进行权衡。一般来说，较高的七日年化利率可能会带来较高的收益，但也伴随着较高的风险。 3. 市场利率变动：七日年化利率通常受市场利率的影响。如果市场利率上升，七日年化利率也可能上升，从而提高理财产品的收益率。相反，如果市场利率下降，七日年化利率也可能下降，导致理财产品的收益率降低。总之，七日年化利率是影响理财产品收益率的重要因素之一。投资者在选择理财产品时应关注七日年化利率，并综合考虑风险与收益之间的平衡。

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哪些信息可以通过吉林省增值税发票查询入口获取？
周老师 | 提问时间：12/12 10:25

#会计实务#

通过吉林省增值税发票查询入口，可以获取以下信息： 1. 发票代码：每张发票都有一个唯一的发票代码，可以用于识别发票的类型和来源。 2. 发票号码：每张发票都有一个唯一的发票号码，用于识别不同的发票。 3. 开票日期：发票的开票日期，即发票的开具日期。 4. 购方名称：购买商品或服务的单位或个人的名称。 5. 购方纳税人识别号：购买商品或服务的单位或个人的纳税人识别号。 6. 销方名称：销售商品或服务的单位或个人的名称。 7. 销方纳税人识别号：销售商品或服务的单位或个人的纳税人识别号。 8. 发票金额：发票的总金额，包括商品或服务的价格和税额。 9. 税率：商品或服务的税率，用于计算税额。 10. 税额：根据税率计算得出的税额。 11. 发票状态：发票的状态，包括已开具、已作废、已冲红等。通过吉林省增值税发票查询入口，可以查询到以上信息，有助于核对发票的真实性和准确性。

阅读 1459

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在贴现银行承兑汇票时，如何确定贴现利率？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 10:24

#会计实务#

确定贴现利率的方法有以下几种： 1. 市场利率法：根据市场上同期限的债券利率或同类贴现票据的贴现利率，确定贴现利率。 2. 内部收益率法：根据投资项目的现金流量和投资额，计算出内部收益率，作为贴现利率。 3. 银行内部定价法：根据银行的内部政策和风险控制要求，结合市场情况和客户信用状况，确定贴现利率。 4. 市场竞争法：通过与其他贴现银行竞争，根据客户的信用状况和市场需求，确定贴现利率。在实际操作中，通常会综合考虑以上几种方法，根据具体情况确定贴现利率。同时，贴现银行还会考虑到风险因素、流动性需求、市场需求等因素来确定贴现利率。

阅读 1434

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固定成本在成本构成中的作用是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 10:23

#会计实务#

固定成本是指在一定时期内保持不变的成本，不受产量和销量的影响。在成本构成中，固定成本的作用主要体现在以下几个方面： 1. 成本分析：固定成本是企业在生产经营过程中无论产量多少都必须支付的成本。通过对固定成本的分析，可以帮助企业了解生产经营的基本成本结构，为成本控制和决策提供依据。 2. 成本预测：固定成本的稳定性使得企业能够较为准确地预测未来的成本水平。这有助于企业制定合理的预算和计划，为经营决策提供参考。 3. 成本分配：固定成本在成本分配中起到平摊作用。在企业的产品或服务中，固定成本会根据一定的分配基础（如产量、销售额等）按比例分摊到每个单位产品或服务上，从而确保每个单位产品或服务都能够覆盖一部分固定成本。 4. 成本控制：固定成本相对稳定，不受产量和销量的影响，因此在成本控制中起到稳定的作用。企业可以通过降低固定成本的比重，提高产量利用率，降低单位产品的固定成本，从而提高经济效益。总之，固定成本在成本构成中的作用是帮助企业了解成本结构、预测成本水平、进行成本分配和控制成本，从而为企业的经营决策提供支持。

阅读 1365

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起诉状中的利息按照银行如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 10:22

#会计实务#

起诉状中的利息按照银行通常的计算方法来计算。一般来说，银行计算利息时会考虑以下几个因素： 1. 利率：银行会根据贷款合同或存款协议中约定的利率来计算利息。利率可以是固定的，也可以是浮动的。固定利率意味着利率在整个贷款期限内保持不变，而浮动利率则会随着市场利率的变动而调整。 2. 计息周期：银行通常会根据贷款合同或存款协议中约定的计息周期来计算利息。计息周期可以是日利息、月利息或年利息。日利息是指每天计算一次利息，月利息是指每个月计算一次利息，年利息是指每年计算一次利息。 3. 计息基数：银行通常会根据贷款合同或存款协议中约定的计息基数来计算利息。计息基数可以是贷款本金、存款本金或贷款余额。贷款本金是指贷款的原始金额，存款本金是指存款的原始金额，贷款余额是指贷款未偿还部分的金额。 4. 计息时间：银行会根据贷款合同或存款协议中约定的计息时间来计算利息。计息时间可以是从贷款发放日或存款存入日开始计算，也可以是从上一个计息周期结束日开始计算。根据以上因素，银行会按照相应的计算公式来计算利息。在起诉状中，如果要求计算利息，可以根据贷款合同或存款协议中的约定来计算，并在起诉状中明确说明计算方法和依据。如果没有明确约定，可以参考银行通常的计算方法来计算利息。

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如何根据经济业务的性质确定会计分录的借贷方向？
秦老师 | 提问时间：12/12 10:20

#会计实务#

确定会计分录的借贷方向，需要根据经济业务的性质和会计原则进行判断。以下是一些常见的经济业务及其对应的借贷方向： 1. 资产增加：当企业获得一项资产时，该项资产视为借方，如购买固定资产，应该借记固定资产账户。 2. 资产减少：当企业失去一项资产时，该项资产视为贷方，如出售固定资产，应该贷记固定资产账户。 3. 负债增加：当企业获得一笔负债时，该项负债视为贷方，如借款，应该贷记负债账户。 4. 负债减少：当企业偿还一笔负债时，该项负债视为借方，如偿还借款，应该借记负债账户。 5. 所有者权益增加：当企业获得所有者投入的资本或盈余时，应该借记所有者权益账户。 6. 所有者权益减少：当企业向所有者分配利润或支付股息时，应该贷记所有者权益账户。此外，还需要根据会计原则进行判断，如会计平衡原则、收入确认原则和费用确认原则等。根据这些原则，确定经济业务对应的借贷方向，以保持会计方程式的平衡。

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请问月末进项税额转出会计分录的目的是什么？
李老师 | 提问时间：12/12 10:19

#会计实务#

月末进项税额转出的会计分录的目的是将本月发生的进项税额从应交增值税科目转出，以便将其计入累计抵扣进项税额科目。这样做的目的是为了实现增值税的抵扣机制，确保企业能够抵扣已缴纳的进项税额，减少实际需要缴纳的税款金额。同时，这也能够准确反映企业的应交增值税和累计抵扣进项税额的情况，便于财务报表的编制和税务申报。

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