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差旅费的比例是怎么定的?每个项目差旅费占比是多少比较优?
邹老师
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提问时间:08/05 15:01
#建筑#
你好,没有差旅费比例的说法 没有统一标准来判断,多少比例才是最优的
阅读 393
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请问一下,建筑企业本地项目收到预收款,不需要开具外经证,需要按2个点预缴增值税吗?
bamboo老师
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提问时间:08/05 14:58
#建筑#
您好 建筑企业本地项目收到预收款,不需要开具外经证,需要按2个点预缴增值税
阅读 433
收藏 2
老师 ,我想买问下建筑行业,一般纳税人,增值税的税负率(3%),企业所得税税负率(1.5%),这是行业水平,企业的实际情况和行业水平还是有出入的是吗?其实我想知道这个建筑行业,在计算**费的时候,增值税税负率,企业所得税税负率,是怎样的出来的
郭老师
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提问时间:08/05 14:34
#建筑#
你好,可以有出入,但是出入一般不能太大。那你得看被**方的被**方怎么收取。他一般都是按照行业税负,即使你提供的专票再多,他也不能多抵扣。
阅读 744
收藏 3
老师,建筑工程劳务有限公司,一年收入1438万元,利润表税金及附加多少比较合理,净利润58万多,利润表做的税金及附加57万多
郭老师
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提问时间:08/05 14:12
#建筑#
不好意思,我刚才给你回复了。你想重新提问的话,你再重新提问一个吧。我们接了问题,不好退回。
阅读 475
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我们收到甲方房子抵顶我们的工程款房子价格450000元,我们又抵顶给下面劳务455000元,请问5000元我怎么做账? 我们签订的抵房协议
郭老师
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提问时间:08/05 13:25
#建筑#
银行差额放到营业外收入里面的。
阅读 441
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请问,建安工程,新会计准则,成本结转会计分录是怎么样的?谢谢
郭老师
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提问时间:08/05 12:03
#建筑#
借合同履约成本。贷,银行存款或者是应付账款, 借主营业务收入。贷,合同履约成本
阅读 453
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老师好,在合同税率审查中,如何区分劳务13%和建筑服务9%呢?
家权老师
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提问时间:08/05 11:43
#建筑#
劳务就是指的是加工,修理修配劳务才是13%,建筑上的劳务是9%
阅读 547
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老师您好,我现在要接一个修公路和建造厂房的账,新建账,我不会做账,但是机会来了,我想把握住机会,厂房是总承包,领导会找我谈,我需要注意哪些呢,我现在需要怎么做呢
朴老师
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提问时间:08/05 11:14
#建筑#
一、前期准备 1.知识储备:熟悉建筑施工企业的会计核算方法和相关财务法规政策,包括《企业会计准则》中关于建造合同、固定资产等方面的规定。了解公路工程和厂房建设项目在成本核算、收入确认等方面的特殊要求和常见处理方式。 2.资料收集:向领导或相关部门索取项目的基本资料,如项目合同、预算文件、施工许可证等。了解项目的资金来源、预计工期、工程进度安排等信息,这些对于后续的财务核算和资金管理至关重要。 二、与领导沟通时需注意的方面 1.明确工作职责和权限: 确认自己在项目财务工作中的具体职责范围,包括会计核算、财务报表编制、资金管理、税务申报等方面的工作内容。 了解自己在财务决策方面的权限,例如费用审批额度、资金调拨权限等。 2.询问项目财务目标和要求: 了解领导对项目财务工作的期望和目标,如成本控制目标、利润目标、资金回笼要求等。 询问对财务报表和财务分析的具体要求,以便提供有针对性的财务信息支持。 3.了解项目财务管理的特殊情况: 如果项目存在垫资施工、工程分包、政府补贴等特殊情况,需详细了解相关的财务处理方式和风险防范措施。 对于可能涉及的税务优惠政策、财政补贴政策等,要明确申请和享受的条件及程序。 4.沟通财务团队和其他部门的协作: 了解项目财务团队的人员组成和分工,以及与其他部门(如工程管理、采购、销售等)的协作机制。 明确在信息共享、数据传递、审批流程等方面的协作方式和要求。 三、新建账的要点 1.选择合适的会计制度和软件:根据企业的实际情况和相关法规要求,选择适用的会计制度,如企业会计准则或小企业会计准则。选用稳定可靠的财务软件,确保能够满足项目财务核算和管理的需求,并进行正确的初始化设置。 2.设置会计科目:根据公路和厂房项目的特点,合理设置会计科目。例如,针对建筑施工企业,通常需要设置“工程施工”“工程结算”“合同资产”“合同负债”等科目用于建造合同的核算;对于厂房建设,还需设置“在建工程”“固定资产”等科目。考虑成本类科目,如“直接材料”“直接人工”“机械使用费”“其他直接费用”“间接费用”等,用于归集项目成本。 3.建立财务管理制度:制定完善的财务管理制度,包括资金管理制度、成本核算制度、费用报销制度、发票管理制度等。确保制度的合理性和可操作性,并在项目实施过程中严格执行。 四、项目实施过程中的财务工作要点 1.成本核算与控制:准确核算项目的各项成本,包括材料成本、人工成本、设备租赁成本、分包费用等。建立成本台账,定期进行成本分析,及时发现成本超支的环节并采取控制措施。 2.收入确认:按照建造合同准则的要求,根据完工百分比法或其他合理的方法确认项目收入。与工程管理部门密切配合,及时获取工程进度数据,确保收入确认的准确性和及时性。 3.资金管理:制定资金预算,合理安排资金收付,确保项目资金的充足和合理使用。监控资金流向,防范资金风险,特别是对于垫资项目,要做好资金回笼的计划和安排。 4.税务管理:了解项目涉及的税收政策,包括增值税、企业所得税、印花税等。及时进行税务申报和纳税,合理筹划税收,降低税务成本和税务风险。 5.财务报表编制与分析:定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,真实反映项目的财务状况和经营成果。进行财务分析,为领导提供决策支持,如分析项目的盈利能力、偿债能力、运营能力等。 6.档案管理:妥善保管项目的财务档案,包括会计凭证、账簿、报表、合同、发票等。建立档案管理制度,确保财务档案的完整性、安全性和可查阅性。
阅读 474
收藏 2
您好老师,建筑行业小规模纳税人企业所得税是怎么计算的呢?
家权老师
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提问时间:08/05 11:14
#建筑#
一样的,利润300万内是5%
阅读 481
收藏 2
老师,您好!工程项目都哪些需要签合同?少量采购钢筋水泥可以不签订合同吗?
郭老师
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提问时间:08/05 10:59
#建筑#
所有的业务都需要签订合同
阅读 394
收藏 0
你好,老师,储罐维修,啤酒罐维修,管道维修,屋面彩板维修都是按照建筑服务开具发票吗?
邹老师
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提问时间:08/05 10:50
#建筑#
你好,是的,是这样的
阅读 531
收藏 2
老师,前期收了款,当时以为不开发票,做了主营业务收入。后期客户要求开票发票,这个怎么做分录呢?
蓝小天老师
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提问时间:08/05 10:38
#建筑#
你好,冲销以前的收入凭证,然后在做按照发票做一笔收入凭证
阅读 455
收藏 2
收到农民工工资预储金,我需要缴税吗
刘艳红老师
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提问时间:08/05 10:32
#建筑#
您好, 不用,这种不用交税的
阅读 462
收藏 2
建筑行业所说的外账内账具体是指什么呢 两者做账时有什么区别呢
郭老师
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提问时间:08/05 10:20
#建筑#
你好,外账是给税务局看的,根据准则的要求做的 内帐是自己老板看的,可以做流水账,也可以做凭证出报表。
阅读 1867
收藏 8
老师好 这个分录我想把它改回来怎么改
郭老师
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提问时间:08/05 10:00
#建筑#
你好,这两个你都需要修改吗?如果是的话,借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费应交增值税进项转出 借应交税费应交增值税进项, 贷应交税费应交增值税转出未交增值税。 这两个是红冲你上面账务处理的。
阅读 364
收藏 2
你好聘请律师做法律知识讲座员工吃住费计入什么会计科目,会计分录是什么
郭老师
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提问时间:08/05 09:56
#建筑#
你好,是单位内部的培训还是什么?
阅读 279
收藏 1
建筑施工企业,核对应收应付账有什么好的方法?
邹老师
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提问时间:08/05 09:54
#建筑#
你好,这个没有什么捷径,只能逐笔与客户和供应商核对,看是否有差异,如果有找出差异原因
阅读 517
收藏 2
老师,我们收割机帮别人收割玉米秸秆,应税服务名称写什么呢?
郭老师
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提问时间:08/05 09:36
#建筑#
你好,收割玉米开这个。
阅读 285
收藏 1
建筑企业资质不完善 会影响开票吗?
蓝小天老师
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提问时间:08/05 09:35
#建筑#
建筑企业资质不完善可能会对开票产生以下一些影响和情况: 从税务角度(通常情况下可能不直接影响开票): 1. 单纯开票流程:税务部门一般主要关注的是企业是否按实际经营业务和适用税率等正确开票和申报纳税等。如果企业有真实的应税业务发生,在税务登记信息完整、税种核定准确等情况下,可能可以开具发票 。 2. 税务风险角度:如果资质不完善的建筑企业长期大量开票,可能会引起税务部门关注其业务真实性和合理性等方面,比如是否存在借用资质开票、虚开发票等违法违规行为来逃避因资质问题无法正常承接业务等情况。 从业务及合规角度(可能间接影响开票及开票的后续问题): 1. 业务承接限制:如果没有相应资质或资质等级不够,可能无法合法承接某些大型或特定要求的建筑工程项目,没有实际业务发生自然不存在对这些业务开票的基础。 2. 合同与发票一致性:如果企业与客户签订合同约定了需要特定资质才能履行合同义务(如一些高标准的建筑施工、特种工程等),而企业资质不完善,即使开了票,后续若因资质问题导致合同无法正常履行,可能引发发票的退回、红字冲销等后续处理问题 。 3. 款项结算风险:如果因资质问题导致项目建设过程中或结束后,被认定为违规建设等,可能影响建设方对项目款项的支付,企业开具的发票可能面临无法正常收回款项等问题,进而影响企业的开票意愿或财务状况,间接影响后续业务的开票。 4. 监管部门影响:某些行业监管严格的情况下,如被建设主管部门等发现企业资质不完善违规开展业务,可能责令企业停止业务活动、进行整改等,期间可能限制企业开票行为,或者企业因违规操作被要求对已开具发票进行整改等
阅读 785
收藏 3
招待项目上的人,得不得记到项目成本里面呢
东老师
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提问时间:08/05 09:24
#建筑#
你好,这个一般不计入到项目成本。
阅读 469
收藏 2
请问取得项目上罚款收入记营业外收入要交什么税吗?
婵老师
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提问时间:08/05 09:22
#建筑#
要缴纳企业所得税
阅读 449
收藏 2
包工包料的装修工程,材料费和人工费能分开开票吗
东老师
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提问时间:08/05 09:14
#建筑#
你好,这个不能分开开票的
阅读 434
收藏 0
包工包料的装修工程,怎么开票
朴老师
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提问时间:08/05 09:12
#建筑#
同学你好 开工程服务的 备注栏备注工程的名称和地址
阅读 491
收藏 2
老师你好,问哈公司为一般纳税人,今年共开票2000万,但有进项税可抵扣,7月开票515万,增值税是全额抵还是交一部分,如交的话大概交多少合适
廖君老师
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提问时间:08/04 22:19
#建筑#
您好,算我们的增值 税税负=毛利率*13%=(销-勾选进项)/收入,这里只有一个进项是未知的,我们计算下要勾选多少进项税正好达到正常的增值税税负水平
阅读 454
收藏 2
老师您好,刚刚听赖老师讲的建筑工程课里面,总包从农民工账户里面拿钱给分包公司转包的劳务派遣公司,比如80万,劳务派遣公司需要给总包一个80万的工资表,还需要开给分包公司80万的劳务发票,分包也需要给总包开80万发票,我想问一下既然有80万的工资表了,为什么还要80万发票,这样账不是做重复了吗
bamboo老师
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提问时间:08/04 16:32
#建筑#
您好 80万的工资表是给总包发放工资的 劳务派遣公司开了发票给总包 总包不把款付给劳务派遣公司对公账户 要给劳务派遣公司代发工资 劳务派遣公司提供工资表给总包 总包按照工资表代发就可以了 不会重复
阅读 572
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我们山东电子税务局好像没有我的信息还有税费种查询?在哪里找
刘艳红老师
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提问时间:08/04 15:01
#建筑#
您好,你们是新版的电子税务局吗
阅读 449
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老师,想问下取得土地的价款可以抵减增值税,抵减增值税的部分土地价款包含支付的公证费么
小锁老师
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提问时间:08/04 12:35
#建筑#
您好,这个的话是不包含的,没有
阅读 513
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请问异地经营“商业服务业”行业,咨询服务类业务(非建筑施工),请问要办外经证吗?
朴老师
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提问时间:08/04 12:26
#建筑#
同学你好 这个不需要
阅读 444
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老师,建筑项目,材料采购的发票可以不写项目名称吗?
小锁老师
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提问时间:08/04 12:20
#建筑#
您好,这个是可以的,材料的可以
阅读 561
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请问老师是怎么给工人核算个税的?工资表上的总比报税务局的有相差。个税算少了又收不回来,算多了工人有意见,几百个人又多
波德老师
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提问时间:08/04 12:19
#建筑#
你好,报个税的时候收入和扣除项目都按工资表上的来就行了
阅读 376
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