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老师,我这个往加油站存油款,24年发现23年末有一笔油款没存钱,我看成存10万了,我24年怎么改账,我这样红冲不对吧
郭老师
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提问时间:08/06 08:53
#建筑#
可以的 可以这么做的
阅读 401
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老师,帮我看下这样红冲对不对,银行手续费5元,又退回了。另外一个是社保费上个月提多了968,我这个月红冲968,这样做对吗?
小锁老师
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提问时间:08/06 08:45
#建筑#
您好,是这样先计提,然后红冲的, 手续费是财务费用,后边红字,这个是对的
阅读 279
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公司有留抵税,但这个月不用,可以留到下个月吧,申报的时候怎么填表?
小锁老师
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提问时间:08/05 22:23
#建筑#
这个是可以留到下个月的呀,你可以填的进项税额抵扣这个实际上不做抵扣就行
阅读 382
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我找朋友装修房屋、给了他一笔钱,然后他问他要发票,他和我说对方说开票要加10个点,请问这种是否合理,如果不开票,怎么证明包括人工费在内正确无误的是付了这点钱,没有一点水份?
廖君老师
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提问时间:08/05 21:10
#建筑#
您好,合理,当时谈的是未税价值,对方(不规范的公司)可能不想申报这些收入 2.不开票可能让他们给报价和结算的清单,人工多少,材料 多少
阅读 314
收藏 1
是的,老师。老师,借费用,贷其他应收款-张三,张三付给李四的工程款。李四是公司员工。这样没问题吧。李四每个月在公司发工资的。
廖君老师
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提问时间:08/05 20:57
#建筑#
您好,可 以,相当于李四自已是个体,也在我们公司打工
阅读 434
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老师报个税的收入和账套里面有没有对应关系,假定我个税报错有没有什么问题有没有什么预警
郭老师
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提问时间:08/05 18:10
#建筑#
申报个税的这个收入是你上一个月应发工资 就是发放的次月申报个税的。
阅读 398
收藏 0
我就是问如果我是一般纳税人13%税率,对方是小规模1%,那么我开票给对方是否可以开普票?普票税率是否可以是13%税率?
钟存老师
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提问时间:08/05 17:48
#建筑#
我就是问如果我是一般纳税人13%税率,对方是小规模1%,那么我开票给对方是否可以开普票?【可以开普票】普票税率是否可以是13%税率?【普票按照小规模的政策,1%或者3%】
阅读 668
收藏 3
如果我是建筑行业的一般纳税人,收到13%的专用发票价税合计113000元(其中价款10万进项税13000元),又收到1%税率的普票价税合计50000万和3%税率的普票发票30000万元,那么,我的成本是10万+3万+5万=18万?还是需要再加上进项税1万3作为成本? 比如我开9%的工程专用发票218000(销项税18000价款20万),请问我的利润是20万-10万-3万-5万=2万吗?进项税1万8是成本吗?
WEN老师
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提问时间:08/05 17:47
#建筑#
同学,你好,增值税专用发票进项税可以抵扣,所以不算成本
阅读 435
收藏 0
老师, 我7月份销项税额-进项税额=110000 7月10号外地项目预缴7万; 7月征期要交4万对吧
邹老师
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提问时间:08/05 17:16
#建筑#
你好,是的,是这样的
阅读 395
收藏 0
如果我A公司接的项目,其中甲方给材料费含税价格是1130元(13%税率专票),A公司从上海公司采购材料价税合计500元(1%税率普票),那么这个A公司单一个材料的成本利润怎么核算?
吴卫东老师
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提问时间:08/05 17:10
#建筑#
内容较多稍后问你详细解答
阅读 327
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员工报销开票项目地预缴税金怎么做账啊?员工现金缴税回来公户报销给他
家权老师
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提问时间:08/05 17:03
#建筑#
直接做 借;应交税费-预交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附 银行存款 直接打款给他
阅读 504
收藏 0
老师,我们是建筑公司,别人在我们手下干活,我们发了他们50000的罚款,他们就这5万也给我们开票了,就这5万,我这边怎么做账,会计分录是怎么写?
家权老师
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提问时间:08/05 17:03
#建筑#
那个计入营业外收入就行
阅读 316
收藏 1
老师,劳务合同,3%税率,合同中可以含机械和辅材吗
郭老师
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提问时间:08/05 16:42
#建筑#
你好,可以的,可以这么做的。
阅读 377
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公司名下没有建筑机械,能开具机械租赁的发票吗
文文老师
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提问时间:08/05 16:18
#建筑#
名下没有建筑机械,能开具机械租赁的发票
阅读 645
收藏 3
我们有个项目 办理了外经证 现在有10来万还没开票 ,但是之前老会计开的几十万没有预交过税,后面这笔我要不要预交税费
东老师
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提问时间:08/05 15:44
#建筑#
您好你们是一般纳税人企业吗?
阅读 464
收藏 2
请问老师,销售混凝土需要别的资质么?营业范围有就能开么
邹老师
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提问时间:08/05 15:37
#建筑#
你好,销售混凝土,是不需要特别资质的,是营业范围有 就能开的
阅读 430
收藏 2
差旅费的比例是怎么定的?每个项目差旅费占比是多少比较优?
邹老师
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提问时间:08/05 15:01
#建筑#
你好,没有差旅费比例的说法 没有统一标准来判断,多少比例才是最优的
阅读 393
收藏 0
请问一下,建筑企业本地项目收到预收款,不需要开具外经证,需要按2个点预缴增值税吗?
bamboo老师
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提问时间:08/05 14:58
#建筑#
您好 建筑企业本地项目收到预收款,不需要开具外经证,需要按2个点预缴增值税
阅读 433
收藏 2
老师 ,我想买问下建筑行业,一般纳税人,增值税的税负率(3%),企业所得税税负率(1.5%),这是行业水平,企业的实际情况和行业水平还是有出入的是吗?其实我想知道这个建筑行业,在计算**费的时候,增值税税负率,企业所得税税负率,是怎样的出来的
郭老师
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提问时间:08/05 14:34
#建筑#
你好,可以有出入,但是出入一般不能太大。那你得看被**方的被**方怎么收取。他一般都是按照行业税负,即使你提供的专票再多,他也不能多抵扣。
阅读 745
收藏 3
老师,建筑工程劳务有限公司,一年收入1438万元,利润表税金及附加多少比较合理,净利润58万多,利润表做的税金及附加57万多
郭老师
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提问时间:08/05 14:12
#建筑#
不好意思,我刚才给你回复了。你想重新提问的话,你再重新提问一个吧。我们接了问题,不好退回。
阅读 475
收藏 0
我们收到甲方房子抵顶我们的工程款房子价格450000元,我们又抵顶给下面劳务455000元,请问5000元我怎么做账? 我们签订的抵房协议
郭老师
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提问时间:08/05 13:25
#建筑#
银行差额放到营业外收入里面的。
阅读 441
收藏 2
请问,建安工程,新会计准则,成本结转会计分录是怎么样的?谢谢
郭老师
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提问时间:08/05 12:03
#建筑#
借合同履约成本。贷,银行存款或者是应付账款, 借主营业务收入。贷,合同履约成本
阅读 453
收藏 0
老师好,在合同税率审查中,如何区分劳务13%和建筑服务9%呢?
家权老师
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提问时间:08/05 11:43
#建筑#
劳务就是指的是加工,修理修配劳务才是13%,建筑上的劳务是9%
阅读 547
收藏 2
老师您好,我现在要接一个修公路和建造厂房的账,新建账,我不会做账,但是机会来了,我想把握住机会,厂房是总承包,领导会找我谈,我需要注意哪些呢,我现在需要怎么做呢
朴老师
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提问时间:08/05 11:14
#建筑#
一、前期准备 1.知识储备:熟悉建筑施工企业的会计核算方法和相关财务法规政策,包括《企业会计准则》中关于建造合同、固定资产等方面的规定。了解公路工程和厂房建设项目在成本核算、收入确认等方面的特殊要求和常见处理方式。 2.资料收集:向领导或相关部门索取项目的基本资料,如项目合同、预算文件、施工许可证等。了解项目的资金来源、预计工期、工程进度安排等信息,这些对于后续的财务核算和资金管理至关重要。 二、与领导沟通时需注意的方面 1.明确工作职责和权限: 确认自己在项目财务工作中的具体职责范围,包括会计核算、财务报表编制、资金管理、税务申报等方面的工作内容。 了解自己在财务决策方面的权限,例如费用审批额度、资金调拨权限等。 2.询问项目财务目标和要求: 了解领导对项目财务工作的期望和目标,如成本控制目标、利润目标、资金回笼要求等。 询问对财务报表和财务分析的具体要求,以便提供有针对性的财务信息支持。 3.了解项目财务管理的特殊情况: 如果项目存在垫资施工、工程分包、政府补贴等特殊情况,需详细了解相关的财务处理方式和风险防范措施。 对于可能涉及的税务优惠政策、财政补贴政策等,要明确申请和享受的条件及程序。 4.沟通财务团队和其他部门的协作: 了解项目财务团队的人员组成和分工,以及与其他部门(如工程管理、采购、销售等)的协作机制。 明确在信息共享、数据传递、审批流程等方面的协作方式和要求。 三、新建账的要点 1.选择合适的会计制度和软件:根据企业的实际情况和相关法规要求,选择适用的会计制度,如企业会计准则或小企业会计准则。选用稳定可靠的财务软件,确保能够满足项目财务核算和管理的需求,并进行正确的初始化设置。 2.设置会计科目:根据公路和厂房项目的特点,合理设置会计科目。例如,针对建筑施工企业,通常需要设置“工程施工”“工程结算”“合同资产”“合同负债”等科目用于建造合同的核算;对于厂房建设,还需设置“在建工程”“固定资产”等科目。考虑成本类科目,如“直接材料”“直接人工”“机械使用费”“其他直接费用”“间接费用”等,用于归集项目成本。 3.建立财务管理制度:制定完善的财务管理制度,包括资金管理制度、成本核算制度、费用报销制度、发票管理制度等。确保制度的合理性和可操作性,并在项目实施过程中严格执行。 四、项目实施过程中的财务工作要点 1.成本核算与控制:准确核算项目的各项成本,包括材料成本、人工成本、设备租赁成本、分包费用等。建立成本台账,定期进行成本分析,及时发现成本超支的环节并采取控制措施。 2.收入确认:按照建造合同准则的要求,根据完工百分比法或其他合理的方法确认项目收入。与工程管理部门密切配合,及时获取工程进度数据,确保收入确认的准确性和及时性。 3.资金管理:制定资金预算,合理安排资金收付,确保项目资金的充足和合理使用。监控资金流向,防范资金风险,特别是对于垫资项目,要做好资金回笼的计划和安排。 4.税务管理:了解项目涉及的税收政策,包括增值税、企业所得税、印花税等。及时进行税务申报和纳税,合理筹划税收,降低税务成本和税务风险。 5.财务报表编制与分析:定期编制财务报表,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,真实反映项目的财务状况和经营成果。进行财务分析,为领导提供决策支持,如分析项目的盈利能力、偿债能力、运营能力等。 6.档案管理:妥善保管项目的财务档案,包括会计凭证、账簿、报表、合同、发票等。建立档案管理制度,确保财务档案的完整性、安全性和可查阅性。
阅读 475
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您好老师,建筑行业小规模纳税人企业所得税是怎么计算的呢?
家权老师
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提问时间:08/05 11:14
#建筑#
一样的,利润300万内是5%
阅读 481
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老师,您好!工程项目都哪些需要签合同?少量采购钢筋水泥可以不签订合同吗?
郭老师
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提问时间:08/05 10:59
#建筑#
所有的业务都需要签订合同
阅读 394
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你好,老师,储罐维修,啤酒罐维修,管道维修,屋面彩板维修都是按照建筑服务开具发票吗?
邹老师
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提问时间:08/05 10:50
#建筑#
你好,是的,是这样的
阅读 532
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老师,前期收了款,当时以为不开发票,做了主营业务收入。后期客户要求开票发票,这个怎么做分录呢?
蓝小天老师
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提问时间:08/05 10:38
#建筑#
你好,冲销以前的收入凭证,然后在做按照发票做一笔收入凭证
阅读 455
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收到农民工工资预储金,我需要缴税吗
刘艳红老师
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提问时间:08/05 10:32
#建筑#
您好, 不用,这种不用交税的
阅读 464
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建筑行业所说的外账内账具体是指什么呢 两者做账时有什么区别呢
郭老师
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提问时间:08/05 10:20
#建筑#
你好,外账是给税务局看的,根据准则的要求做的 内帐是自己老板看的,可以做流水账,也可以做凭证出报表。
阅读 1867
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