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老师,上季度预交了5000多的企业所得税,这季度亏损需退2000多,在汇算清缴时可以抵减吗
菜菜老师
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提问时间:01/11 17:38
#税务师#
您好,可以的,可以抵减的。所得税预缴多了汇算清缴时能退 根据《税收征收管理法》第五十一条规定,纳税人超过应纳税额缴纳的税款,税务机关发现后应当立即返还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的,可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息,税务机关及时查实后应当立即返还;涉及从国库中退库的,依照法律、行政法规有关国库管理的法规退还。
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请老师帮我解答计算题所有的问题
保林老师
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提问时间:12/23 18:16
#税务师#
你好,题目较多,计算需要点时间,请稍等,陆续解答。
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老师,想请教一个问题,就是有两个法人企业投资了一家企业,投资前这家企业账上实收资本为0,股东权益为-180万,投资进来后,其中一个法人企业打了20万的投资款,此时账面实收资本为20万,到目前为止,账面股本20万,未分配利润5.1万,股东权益14.9万,那这两家法人企业要股权转让的话,要交税吗?如果要交,按哪个交,交什么税?
朴老师
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提问时间:12/06 16:11
#税务师#
法人企业需要缴纳企业所得税。在股权转让过程中,转让方需要将股权转让所得视为企业的收入,按照适用的税率计算缴纳企业所得税。 其次,根据中国《个人所得税法》的规定,个人股东在股权转让中获得的所得,应当按照20%的税率缴纳个人所得税。因此,如果股权转让给个人股东,还需要考虑缴纳个人所得税。 此外,如果股权转让涉及不同税率的地区,可能还需要考虑缴纳地方税。
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请问老师,无发票的房租,在汇算清缴时填在那个表里
一鸣老师
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提问时间:12/05 21:58
#税务师#
在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
阅读 977
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但是要按照股东所占股份比例,这里为啥用10%+5%。260万*(10%+5%)这个结果等于被清算企业的累积未分配利润和盈余公积对吧?那按照(3)的这句话的意思还️再✖️10%占股才对呀?请问老师我哪里理解有误?
一休哥哥老师
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提问时间:12/02 09:29
#税务师#
这个结果等于被清算企业的累积未分配利润和盈余公积对吧? 答:是的。
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老师您好,请问一下北京数字认证给我们打了一分钱用于备注证书密码,这笔款项该怎么做账呢
郭老师
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提问时间:12/01 16:15
#税务师#
借银行存款,贷营业外收入。
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一般纳税人上个月开了1%的专票,这个月怎么报增值的申报表啊老师
玲老师
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提问时间:10/19 10:11
#税务师#
你折合成正常的正常的税率,看能报过去吧,不行就去大厅。
阅读 977
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小型微利企业利润300万以内,可以享受减按25%按20%的企业所得税税率。那么小规模纳税人不超过500万适用增值税3%的减按1%。对吗
冉老师
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提问时间:08/20 21:41
#税务师#
你好,学员, 那么小规模纳税人不超过500万适用增值税3%的减按1%。对吗 对的,
阅读 977
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个体工商户,劳务开票几个点,会涉及哪些税
文文老师
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提问时间:04/22 09:41
#税务师#
个体工商户,劳务开票1% 涉及增值税,城建税等附加,经营所得个税
阅读 977
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想请教一个实际问题:请问老师日常您碰到的无形资产减值测试一般是哪个部门负责
刘宝志老师
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提问时间:04/03 14:22
#税务师#
一般是财务牵头汇合使用部门儿进行。对接
阅读 977
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苗木票抵扣9个点入账,如何做会计分录
郭老师
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提问时间:06/30 18:13
#税务师#
你好,买来,这个是绿化的吗?如果是的话,借工程施工, 应交税费应交增值税进项 贷银行存款
阅读 977
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请问老师,两个个人合作开个面积20平米的服装店,选择个体还是成立公司呢,哪个营业执照流程简单些呢?或者是哪个税金缴纳方面更有优势?
法律老师
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提问时间:09/03 09:27
#税务师#
个人认为是个体户比较简单。税金方面个人认为个体户是按照经营所得缴纳个人所得税。而公司是需要先缴纳企业所得税,个人的还是需要按照规定缴纳个人所得税。
阅读 977
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股票转让免企业所得税或个人所得税吗? 个体工商户是先交个税,再股东再分红吗?
一鸣老师
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提问时间:07/29 15:44
#税务师#
股权转让所得要交企业所得税或个人所得税。个体工商户是先交个税,再股东再分红
阅读 977
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分公司独立核算,然后分公司销售总公司的产品,总公司需要给分公司开发票吗
郭老师
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提问时间:02/02 19:59
#税务师#
你好 对的 需要开发票的,要不他没法抵扣所得税。
阅读 977
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由受托方代收代缴消费税的单位,其城市维护建设税按照受托方所在地适用税率执行。不是委托方吗?
郭老师
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提问时间:11/18 18:07
#税务师#
由受托方代收代缴消费税的单位和个人,其代收代缴的城市维护建设税按照"受托方"所在地的适用税率执行
阅读 977
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农民销售蔬菜到税务局代开蔬菜农产品,是免税的吗?个人所得税也是免得吗?
新新老师
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提问时间:08/16 11:17
#税务师#
你好,是的,都是免税的,都是棉的。
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老师,企业分红免交企业所得税税收政策是什么?
朴老师
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提问时间:01/16 15:12
#税务师#
《企业所得税法》第二十六条规定,企业的下列收入为免税收入: (二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益。
阅读 977
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前面长投合并、非合并取得的核算,与后面长投成本法、权益法核算是什么关系?我取得一项长投怎么区分合并、非合并、成本法、权益法
冉老师
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提问时间:08/02 19:01
#税务师#
你哈,学员, 控制用成本法,不管是同一控制还是非同一控制的 不是控制的,也就是重大影响的用权益法 同一控制非同一控制的判断题目都是直接描述文字的,能直接看出来的
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# 提问 #今年能报去年的发票吗 去年没入账的?今年能报去年的费用吗 发票是今年的?年汇调吗?谢谢请老师详解
王超老师
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提问时间:01/08 07:25
#税务师#
你好 可以的,但是最好是下半年的发票,上半年的发票现在入账就太迟了 你汇算清缴的时候不需要调整的,你作为2023年的费用的
阅读 977
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税务师税一消费税的税率题目会给吗
张老师
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提问时间:09/18 23:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会给出,但是简易记住常用的提高做题效率。 祝您学习愉快!
阅读 977
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当年综合所得应纳税所得额*30%又等于什么
郭锋老师
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提问时间:11/17 10:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您具体的题目是什么呢,可以拍照或截图提供一下,老师根据您具体的题目,为您提供针对性解答。感谢您的配合。 祝您学习愉快!
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图片题目中,第三个是错误的吧,应该只能10万,第四个选项,法院可以直接起诉丙公司吗,丙公司没有欠他钱,是乙公司欠啊,为什么不起诉乙公司?
郭锋老师
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提问时间:10/07 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以起诉乙公司,也可以起诉丙公司。这里是行使代位权,所以可以起诉丙公司,代位权突破了合同的相对性。 祝您学习愉快!
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第一个也是对的吗,纯获利,应该是有效的吧
张老师
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提问时间:10/07 11:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师这里看不到您说的第一个是什么。错误原因应该是因为纯获利行为是无民事行为能力人实施的,如果是无民事行为能力人实施的纯获利行为就是无效的。 祝您学习愉快!
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企业收到实物赞助(用于举办活动),一部分实物变卖,一部分用于活动,收到赞助怎么入账(按0元还是公允还是向外售出价格),活动部分怎么入账结转成本
丽媛老师
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提问时间:07/11 22:38
#税务师#
你好同学,分录如下借库存商品 贷营业外收入,按照公允价值入账,赞助支出用于活动借销售费用等 贷库存商品 应交税费应交增值税(销项税额)
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屠宰企业屠宰生猪需要交什么税
暖暖老师
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提问时间:03/29 02:35
#税务师#
你好屠宰是免税金
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不开具专票的情形中与差额征税相关的,差额征税不是很多吗,还有与简易计税的情形也很多,这些是没列举完,还有其他的吧,还是只有这些
小天老师
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提问时间:03/12 16:29
#税务师#
您好,这个图是说不能开专票的情形么,只有这些了,差额征税是规定的行业,没有很多的
阅读 976
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个人独资企业只能是自然人?不能以劳务出资,不能使用公司吗?
独情
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提问时间:03/10 20:59
#税务师#
你好,是的呢,个人独资是指自然人
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老师,我24年1月交的投资款,申报印花税时,不能选择按次,系统提示按年,怎么申报啊
庚申老师
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提问时间:02/22 09:26
#税务师#
在下年1月申报就是了哈
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请问今年税务师还是5月报名 11月考试吗?
宋老师2
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提问时间:02/21 10:13
#税务师#
你好! 24年税务师考试时间已经确定在2024年11月2日-3日,报名时间暂未确定
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老师,关于退税,一份报关单上有三个品名,然后货源地错了要改单,如果说改单还没改好,进项发票开进来可以先不认证,还是当月开的必须当月认证掉,就是次月退不了税,认证时间上怎么安排,改单对退税时间有影响吗
德德
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提问时间:11/30 10:38
#税务师#
进项 发票不用一定要在当月认证的啊,改好单据,在改好单据好的当月再认证进项发票
阅读 976
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