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外出办事误餐费,严格来说,入哪个明细科目准确?
apple老师
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提问时间:12/14 23:15
#税务师#
同学你好, 计入 福利费
阅读 120
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老师,为什么不减去股息200*0.4呢
小王老师
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提问时间:12/14 21:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业在计算股权转让所得时,不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权可能分配的金额。 祝您学习愉快!
阅读 519
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老师您好,小规模企业,开出去的3%增值税发票开错了,作废重新开出正确的发票,季度申报增值税的时候只填写开的正确发票的金额就可以吗?(作废的发票不需要在电子税务局做任何动作吗?)
小菲老师
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提问时间:12/14 18:55
#税务师#
同学你好 嗯嗯,是的,当月红冲的发票,不需要任何操作
阅读 223
收藏 1
请问外币投资按照当期的汇率折算成人民币了,还会有汇兑损益吗
家权老师
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提问时间:12/14 16:43
#税务师#
不会的,按汇入当日的汇率折算就没有损益的
阅读 764
收藏 3
老师您好,一般纳税人,采购增值税发票80万,这才只销售了30万,发票勾选怎么做?
家权老师
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提问时间:12/14 16:43
#税务师#
不想交税都可以勾选,想交税就不勾选。都可以的
阅读 154
收藏 1
C公司和A公司签合同,但是A公司委托B公司进行收款,并提供了代收款证明,C公司把货款付给了B公司,A公司开票给C公司 这样可以吗??
Fenny老师
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提问时间:12/14 13:52
#税务师#
你好 是可以的,AB公司有代收款协议,是可以A开给C发票的。
阅读 286
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老师,开票13个点,税是不是这样算
郭老师
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提问时间:12/14 13:37
#税务师#
你好一万是含税的话对的
阅读 82
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老师,我们购买苗木,10000元,支付对方10000元强但这个发票我们抵扣进项900,借材料10000,进项900,银行10000,贷方少900,我们应该挂什么科目呢
廖君老师
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提问时间:12/14 13:05
#税务师#
您好,不少呀, 借材料9100,进项900,贷:银行10000 借贷都是10000
阅读 187
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老师好!我们公司想和政府合作以招商引资项目进驻,先收购七千万的固定资产然后评估1.2亿的固定资产作为投资,这个应该按什么税率? 请老师指导!
廖君老师
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提问时间:12/14 12:31
#税务师#
您好,动产增值税率是13%,我们再投资要开1.2亿的发票给被投资方,这里有所得,在利润表里要交所得税的
阅读 187
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子公司的材料是从母公司领用,该给母公司付款了,母公司开不出来相应的发票,子公司是不是只能是有发票付款,没有发票就不能付款
范老师
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提问时间:12/14 10:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,这里可以在没有取得发票的情形下付款的。但是针对母公司取得了收入但是没有开具发票也是需要缴纳增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 826
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一般纳税人开图片上的发票,什么情形下可以选择5%简易计税
范老师
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提问时间:12/13 21:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据图片内容,图片中提到的“经营租赁”服务可以选择按5%简易计税。一般纳税人可以在以下情形下选择5%简易计税: **不动产经营租赁服务**:对于不动产经营租赁服务,某些特定情形下(营改增以前的老项目)可以选择简易计税。 关于一般纳税人选择简易计税按5%计算缴纳增值税的总结如下: 不动产 租售5%均涉及营改增之前的老项目。 (1)销售2016年4月30日前取得的不动产。 (2)房地产开发企业销售自行开发的房地产老项目。 (3)房地产开发企业中的一般纳税人以围填海方式取得土地并开发的房地产项目,开工日期在2016年4月30日前的,属于房地产老项目。 (4)出租2016年4月30日前取得的不动产。 (5)一般纳税人2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同,或以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务。 (6)纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权。 (7)一般纳税人收取2016年4月30日前开工的一级公路、二级公路、桥、闸通行费。不动产 租售 5%(8)自2021年10月1日起,住房租赁企业向个人出租住房,适用政策: a.住房租赁企业中的增值税一般纳税人向个人出租住房取得的全部出租收入,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税,或适用一般计税方法计算缴纳增值税。 b.住房租赁企业中的增值税小规模纳税人向个人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。 c.住房租赁企业向个人出租住房适用上述简易计税方法并进行预缴的,减按1.5%预征率预缴增值税。人力相关5%(1)一般纳税人提供劳务派遣服务,选择差额计税。 (2)一般纳税人提供安全保护服务,选择差额计税。 【提示】纳税人提供安全保护服务,比照劳务派遣服务政策执行。 (3)一般纳税人提供人力资源外包服务,选择简易计税。 祝您学习愉快!
阅读 1243
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老师咨询一下,公司拿到营业执照是8月13号,今天才到税务报道,第三季度的报表那些还需要补申报不,但是我在电子税务局上查询没有要报的税
廖君老师
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提问时间:12/13 21:41
#税务师#
您好,不用补的,今天才税务报道,最早也是下月申报,这里看 【我要查询】-【一户式查询】-【一户式查询】-【纳税人信息】-【税费种认定信息】
阅读 189
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印花税本来如果是季度缴纳的话应该1月交四季度,但是现在想3月交可以吗
耿老师
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提问时间:12/13 20:30
#税务师#
你好,这样的话会产生滞纳金和罚款
阅读 169
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异地预交的增值税抵扣本地开具的增值税销项分录怎么做??
波德老师
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提问时间:12/13 20:29
#税务师#
你好,您好,预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项,最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
阅读 171
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运输行业增值税税负率和企业所得税税负率怎么计算的
邹老师
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提问时间:12/13 16:40
#税务师#
你好 增值税税负率=增值税应纳税额/不含税收入*100% 企业所得税税负率=企业所得税应纳税额/不含税收入*100%
阅读 491
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你好老师,电子税务局一个公司如何添加多个开票人员。或者说是开通多个人员的权限,比如查询 报税等
小菲老师
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提问时间:12/13 15:14
#税务师#
同学,你好 【第一步】登录电子税务局后首先进入账户中心,点击菜单栏“人员权限管理”-“添加办税人员”进入添加办税人员信息界面。 【第二步】录入需要添加的办税人员的姓名、选择证件类型并输入证件号码、选择身份类型、设置功能集及有效期截止日期。 功能集是根据选择的身份类型默认展示所选身份具有的所有功能,按照实际需求进行选择,点击“全选”一次选择所有功能。 【第三步】点击【确认】按钮,展示所添加办税员的详细信息。 第四步】信息确认无误后,点击【确定】按钮提交,会弹出已添加办税人字样。 【第五步】点击【查看详情】按钮,相关信息校验成功后,该办税人员信息转为待确认状态,可在“待确认办税人员”列表中进行查看. 该办税人员通过电子税务局自然人账户登录进入账户中心确认授权。 【第一步】登录电子税务局后首先点击我的信息,进入账户中心。 【第二步】在账户中心下拉列表里点击待确认授权,如果企业已经授权在这里可以带出信息,确认即可完成。
阅读 949
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老师,银行付的农民工工资没有报个税,汇算清缴扣除就可以吗?但是金额有点多……
宋生老师
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提问时间:12/13 15:11
#税务师#
你好,这样子严格来说是不可以的。
阅读 226
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公司新成立,各种费用放到开办费,怎样界定开办费的时间
家权老师
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提问时间:12/13 14:52
#税务师#
就是开始取得第1笔经营收入前的月份都是开办期
阅读 202
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老板个人买东西,把钱打到公户,用公户付钱,发票开公司抬头,可以做成本费用吗?
文文老师
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提问时间:12/13 14:40
#税务师#
用公户付钱,发票开公司抬头,可以做成本费用
阅读 282
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购买新车交纳的车船税计入哪个科目?
刘艳红老师
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提问时间:12/13 14:15
#税务师#
您好,计入税金及附加里面
阅读 216
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公司公户收进来5万的收款,当月对方未要发票,也不确定什么时候要票,我这笔收入应该什么时候申报,我如果当月申报了无票收入,他后面又要票了,我该怎么办
郭老师
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提问时间:12/13 12:45
#税务师#
你好,你业务发生了就可以确认收入,无票收入。后期开了发票之后,红冲之前的无票收入再做发票。
阅读 288
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总分支机构汇总纳税,分摊缴纳所得税,只有二级分支机构,三级参与吗?
贾冬老师
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提问时间:12/13 11:27
#税务师#
学员您好。三级分支机构不就地缴纳企业所得税,三级分支机构的营业收入、工资总额、资产总额统一计入二级分支机构由二级分支机构汇总缴纳。
阅读 320
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老师好,请问个体工商户怎么缴纳企业所得税,税率是多少?
文文老师
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提问时间:12/13 10:47
#税务师#
个体工商户,不缴纳企业所得税。缴纳经营所得个税
阅读 194
收藏 0
异地预交:我们合同11月-12月 我现在12月开票 我预交时间选在11月还是12月影响不大?
刘艳红老师
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提问时间:12/13 10:37
#税务师#
您好,这个影响不大,交了就可以了
阅读 213
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老师好,请问公司做公共租赁住房的,每个月都是不用缴纳增值税的,2024年利润有500多万,那在企业所得税上有哪些优惠吗?
小菲老师
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提问时间:12/13 10:32
#税务师#
同学,你好 利润有500多万,那不符合小微,所得税上没有优惠
阅读 101
收藏 0
请问老师,税务师的这道题没完全看懂,和老师讲课给的公式也不一样。麻烦老师给详细解析解析
周老师
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提问时间:12/13 10:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:“免、抵、退”税公式的思路如下: 1.先将因为退税率低于征税率而不得在当期抵扣或退税的进项税额从全部进项税额中剔除; 2.计算内销货物的销项税额,但对出口货物的销售额不计算销项税额,并以剔除后的当期进项税额去抵扣内销货物的销项税额,如果抵扣完的,则不予退税并可能还要缴税;如果未抵扣完的,则退税,其未抵扣完的进项税额可以结转下期继续抵扣。 3.只有在出现进项税额未抵扣完的情形下,才准予退税; 4.在实际计算退税额时,应先计算出一个退税的限额(免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额),然后将未抵扣完的进项税额与此限额相比较,最后,以相对较小的数额为退税额。 我们再来看公式的具体计算顺序 1.免抵退税不得免征和抵扣税额=出口离岸价格×外汇牌价×(出口货物征税率-退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。 2.免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×(出口货物征税率-出口货物退税率)。 3.当期应纳税额=内销销项税额-(进项税额-免抵退税不得免征和抵扣税额)-上期末留抵税额 4.免抵退税额=出口离岸价格×外汇牌价×退税率-免抵退税额抵减额。 5.免抵退税额抵减额=当期免税购进原材料价格×出口货物退税率。 6.比较后确定应退税额、免抵税额或留抵税额。 建议参考下面的内容,包括概念和计算,都进行了相关的阐述:(假设退税率为13%) 1、先说一下“免抵退税不得免征和抵扣税额”;我国对出口货物实行零税率,即免税并退税。但实务中并不是真正的零税率,而是低税率。比如税率为13%,可实务中并不是按13%计算退税额,还有一个退税率假设9%,那另外4%就是应该要交纳的增值税,税法上称之为“免抵退税不得免征和抵扣税额”。因为退税率总是小于征税率,所以退税率和征税率之间有一个差率,出口的销售收入乘以这个差率就是当期免抵退税不得免征和抵扣税额,要做进项税转出。意思就是这部分税款不能抵减内销的销项税,也不能退税。计算公式为:免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。 2、“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”故名思义,就是可以抵减“免抵退税不得免征和抵扣税额”的税额。哪一部份的税额可以抵减“免抵退税不得免征和抵扣税额”呢?我国对进料加工的进口业务不征收进口环节的增值税和消费税。但这些进口料件的价值在料件复出口时已经包含出口销售额里了,在计算“免抵退税不得免征和抵扣税额”时也就包含该部份的税额,所以必须扣减。故称为“免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额”。计算公式为:免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=进料加工免税进口料件金额*(征税率13%-退税率9%),免税购进原材料包括国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件。国内购进免税原材料在国内没有负担过增值税,进料加工料件在进口时免征进口环节的增值税,由于都是免税的,不存在免抵退的计算问题,但由于用免税购进原材料生产的产品出口,是包括免税购进原材料的外销收入的,而计算免抵退不得免抵税额时,是直接以离岸价的外销收入按征退税率差计算,如果不减去免税购进原材料的外销收入,就会多计算免抵退不得免抵税额,这就是免抵退不得免征和抵扣税额的抵减额。 3、“当期免抵退税额”,也就是按照免抵退政策计算的当期应抵顶的进项税额,也可以理解为按企业当期出口额以所适用的名义退税率计算的名义退税额。为什么要说是名义应退税额呢?因为后面还有一个实际退税额。实际退税额,这是与名义退税额即当期免抵退税额相对而言的,为什么这样说呢,因为假设不实行免抵退管理办法而是该缴的缴该退的退的话,这部分所谓的免抵退税额就是企业应该收到的退还税款,而在抵顶制下,要先以这部分应退的进项税额抵顶内销产品应纳税额,抵顶之后还有剩余的,才退还抵顶剩余部分的税款。至于在实际计算的时候,还要再作一个比较,就是看企业当期名义期末未抵顶完的与名义退税额孰低,然后以较低者为限实际退还税款。这样的过程其实就是确认有无抵顶额以及抵顶额为多少的过程,以进一步确定应退税额。计算公式:免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额; 4、“免抵退税额抵减额”,计算公式:免抵退税额抵减额=免税购进原材料价格×出口货物退税率,免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件,其中进料加工出口货物耗用的保税区进口料件金额=进料加工出口货物人民币离岸价×进料加工计划分配率,如前所述,这个公式中计算的“免抵退税额”就是名义应退税额或者免抵退制度下的可抵顶进项税额。公式最后一个减项“免抵退税额抵减额”的实质含义是,免税购进的原材料本身是不含进项税额的,所以在计算免抵退税额时就不应该退还这部分原本不存在的税额,因此要通过计算予以剔除。 祝您学习愉快!
阅读 948
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老师,请问报关单成交方式CIF,出口发票金额怎么开?运保费怎么入帐?运保费挂什么科目?
赵老师
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提问时间:12/13 10:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:1.成交方式是CIF价,在报关单运费和保费的相关栏次填写运费和保费的金额,而且算在报关的总金额里面。 2.出口发票金额应按货物的实际价值(即FOB价格)来开具。实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准。 3.运保费应首先计入“其他应付款”科目。 祝您学习愉快!
阅读 3476
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公司股东退股18万,已对公转给退钱给退股股东,那做股权转让合同时,转让金额是按多少钱填写?
宋生老师
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提问时间:12/13 09:48
#税务师#
你好,这个税务局一般是要求按照所有者权益里面对应的金额。
阅读 281
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老师您好,本公司是小规模纳税人,本月要税务注销。资产清零,其他应付款挂账27万元。在汇算清缴所得税时,清算费用30万元,那本月应交所得税的税额是零吗?
家权老师
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提问时间:12/13 09:20
#税务师#
是的,本月应交所得税的税额是零
阅读 103
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老师,你好!人力资源外包一般计税可以全额开具6%的普通发票对吗?劳务派遣全额一般计税也可以按6%全额开具普通发票对吗?
卫老师
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提问时间:12/13 09:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,人力资源外包和劳务派遣在选择全额一般计税方式时,都可以按照6%的税率全额开具增值税普通发票。 祝您学习愉快!
阅读 1309
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