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2×22 年 3 月 1 日,甲公司因违反环保的相关法规被处罚 270 万元,列入其他应 付款。根据税法的相关规定,该罚款不得进行税前抵扣。 2×22 年 12 月 31 日甲公司已经支付了 200 万元 的罚款。不考虑其他因素, 2×22 年 12 月 31 日其他应付款的暂时性差异是
微微老师
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提问时间:01/12 23:12
#税务师#
您好, 2×22 年 12 月 31 日其他应付款的暂时性差异是0
阅读 940
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按方法二中,10-12月的,为啥允许扣除的金额反而比7-9月的要多呢,按我的理解7-12月允许扣除的借款金额都一样,只有(2800-800)万,因为按合同约定的,4月份和7月份都各投入400万,那7月份-12月份,债资比应该都是2000:800,后续10月份才投入600,10-12月要向银行实际借款本金是2200万,但其中的200万还是不允许扣除的,那实际允许扣除的借款本金还是2000万,为啥是2600万呢。帮忙解释下
税法老师
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提问时间:12/07 11:15
#税务师#
关键是首先要掌握这个规定,企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,该企业对外借款所发生的利息费用,相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,其不属于企业合理的支出,不得在计算企业应纳税所得额时扣除。 然后再按照这个原理进行计算。 2800×7%×3/12,这是1-3月的利息,该期间不涉及未缴足资本额问题,允许税前全部扣除;(2800-400)×7%×3/12,这是4-6月的利息,因为400万元资本没有缴足,所以对应的400万元的利息不允许税前扣除;(2800-800)×7%×3/12,这是7-9月的利息,因为800万元的资本没有缴足,所以对应的800万元的利息不允许税前扣除;(2800-200)×7%×3/12,这是10-12月的利息,200万元的资本没有缴足,所以对应的200万元的利息不允许税前扣除。
阅读 940
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投资回收期时 固定资产投资 是要加回折旧 ?
财管老师
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提问时间:08/31 08:00
#税务师#
现金净流量=税后经营利润+折旧
阅读 940
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请问这道题目的城镇土地使用税为什么要✖️50%两次,除了六税两费减半征收还有什么,谢谢!
范老师
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提问时间:08/19 11:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2027年12月31日之前对物流企业自有的(包括自用和出租)或承租的大宗商品仓储设施用地,减按所属土地等级适用税额标准的50%计征土地使用税; 祝您学习愉快!
阅读 940
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1、当事人对诉讼时效利益的预先放弃无效这个能举个例吗,不懂这个、2、当事人对请求支付赡养费提出诉讼时效抗辩的,法院不予支持,C为什么是正确的呀,不明白
郭锋老师
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提问时间:07/24 15:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.当事人对诉讼时效利益的预先放弃无效: 这个原则意味着即使当事人在合同中约定放弃诉讼时效利益,这样的约定也是无效的。例如,甲乙签订合同时,甲担心自己未来可能无法在诉讼时效内提起诉讼,因此要求乙在合同中同意放弃诉讼时效抗辩权。这样的约定是无效的,因为诉讼时效是法律规定的,不能通过合同改变。 2.当事人对请求支付赡养费提出诉讼时效抗辩的,法院不予支持: C选项正确,因为赡养费是一种基于亲属关系的法定义务,不受诉讼时效限制。也就是说,即使子女在父母年老时没有及时要求支付赡养费,也不能因为过了诉讼时效而免除支付义务。因此,法院不会支持以诉讼时效为由抗辩支付赡养费的请求。 祝您学习愉快!
阅读 940
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一般纳税人包大巴车开增值税专用发票税率是多少啊
卫老师
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提问时间:03/26 22:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于租赁,租车增值税率一般是13% 祝您学习愉快!
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划线的公式没看明白
赵老师
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提问时间:12/14 15:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 银行借款的实际利率=(承诺费+实际占用借款支付的利息)×(1-25%)/(实际借款-补偿性余额-筹资费用)×100% 本题中,承诺费=1.5万元,实际占用借款支付的利息=500*6%,实际借款-补偿性余额-筹资费用=公司可动用的借款额=425万元。 祝您学习愉快!
阅读 940
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为什么残值收入没有缴税
小王老师
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提问时间:07/14 17:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 收回的残值收入和预计净残值是一样的,此时无损益,无所得税要计算 祝您学习愉快!
阅读 940
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答案里的资产处置损益4000是什么?
ERIC XU老师
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提问时间:07/29 20:16
#税务师#
同学您好,正在为您解答
阅读 939
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为什么不考虑所得税?8%*(1-25%)
XL老师
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提问时间:03/12 00:03
#税务师#
同学,您好!您具体是问的哪个问题呢?麻烦把题目问题一起发过来,这边方便作答哦
阅读 939
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老师,公司租赁库房的租赁合同免征印花税吗
艳子老师
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提问时间:01/14 15:06
#税务师#
您好, 这个是要交印花税的
阅读 939
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1.购买方已开具了红字发票信息表给到了销售方,购买方怎么做会计分录? 2.购买方已收到了销售方的红字负数发票,购买方怎么做会计分录?
微微老师
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提问时间:01/06 16:42
#税务师#
您好,1,收到红字信息表,不需要做会计分录 2.收入负数发票,冲销此前正数发票的分录。
阅读 939
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做代驾的那些,拿到的钱,好像不用开票给到代驾公司。那种怎么操作的哇。
易 老师
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提问时间:12/22 19:04
#税务师#
学员朋友您好,一般谈的是不含税报酬,公司付代扣代缴个人所得税
阅读 939
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老师,这个题目应该选那个选项。
微微老师
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提问时间:12/20 22:58
#税务师#
您好,这个题目应该选D选项
阅读 939
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老师:这题第三问的境外抵免限额,为何是用境外税前所得*0.25,怎么是用25%的税率?不是算这个抵免限额时,税率是15%的就是15%,而其他是用应纳税所得额*0.25?
小天老师
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提问时间:10/02 20:39
#税务师#
您好,按统一25%抵的, 境外所得税税额的抵免限额=中国境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某国(地区)的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额 该公式可以简化为: 境外所得税税额的抵免限额=来源于某国(地区)的应纳税所得额×企业所得税税率 值得注意的是:(1)作为计算抵免限额依据的来源于某国(地区)的应纳税所得额,如果是企业从不具有独立纳税地位的分支机构取得的所得,可以弥补该国(地区)以前年度按照《企业所得税法》及其实施条例的有关规定计算的亏损,以补亏后的所得作为计算抵免限额的依据。(2)公式中的企业所得税税率,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,应为《企业所得税法》第四条第一款规定的法定税率25%。
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【例•单选题】2022年6月,A房地产开发商将作为存货的商品房转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产,转换日的商品房账面余额为100万元,已计提跌价准备20万元,该项房产在转换日的公允价值为150万元,则转换日不正确的会计处理是( )。 A.借记“投资性房地产——成本”科目150万元 B.贷记“公允价值变动损益”科目70万元 C.借记“存货跌价准备”科目20万元 D.冲减开发产品的账面价值80万元 【答案】B 这题是算非转投,公允大于账面,转综合收益嘛
暖暖老师
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提问时间:09/28 13:49
#税务师#
你好,是的,你说的是对的
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尊敬的王灵芝,您尾号为7871的账户与深圳前海微众银行股份有限公司完成易捷收款(持牌机构还款)代收签约交易,单笔扣款限额为350000元,周期扣款限额为每日350000元,合约到期日为2031年12月10日。如有异议请咨询95599。是什么意思,350000元是需要还的
郭老师
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提问时间:09/03 11:29
#税务师#
你是不是和这个银行有一笔贷款,贷款他每个月从你账户里面自动划去。
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老师,退休职工的福利和辞退员工补偿金是福利费吗?可以税前扣除吗?
青老师
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提问时间:07/24 17:05
#税务师#
你好; 依据我国相关法律的规定,用人单位辞退劳动者时支付给劳动者的经济补偿,是属于工资福利,可以计入劳动者的工资总额中。退休职工的福利属于福利方面的; 而“辞退的补偿,不属于工资福利。
阅读 939
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云服务器租赁分类编码选哪个税率多少呢
一鸣老师
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提问时间:07/19 16:20
#税务师#
按其他权益性无形资产税目开票,税率是6%
阅读 939
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老师,看一下,小型微利优惠是这样吗
邹老师
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提问时间:07/09 10:08
#税务师#
你好,是的,是这样的
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请问老师,农产品的进项抵扣,什么情况下用图片这个核定扣除?什么情况下凭票扣除?什么情况下计算扣除?
叶小葵
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提问时间:07/08 18:21
#税务师#
同学你好,我看一下,再回答你哈
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施工企业和**单位签100万施工合同,乙方需要怎样开发票?材料开多少,人工开多少?人工按3%那甲方不要承担6%的销项税吗?
钟存老师
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提问时间:05/19 18:42
#税务师#
同学你好 具体材料和人工按照什么比例开具 需要看这个工程的投标预算 预算里有金额,可以计算比例的
阅读 939
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如果我预算销售额达到一个亿的话,税务筹划要怎么规划,要注意什么呢
红豆老师
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提问时间:05/06 18:21
#税务师#
可以通过选取合适的园区,成立商贸公司享受针对于增值税、企业所得税的返税政策,一级地方留存,最高可享受地方留存的90%返税,可以很大程度上减轻企业整体的税负压力。对于企业的发展,将更有利于专业化和市场渠道的发展。
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老师请教一个关于长投的问题。在企业合并非同一控制下,初始投资成本不是公允吗,那如果公允是700,可辨认净资产*持股比例是1000。那长投的初始投资成本是700还是1000啊。我跟联营合营企业初始确认有点儿混了。如果是联营合营的话如果公允是/800,可辨认净资产*持股比例是1000.那初始入账是按照1000走。那在企业合并非同一控制下,初始投资成本是多少啊
小天老师
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提问时间:05/03 10:42
#税务师#
上午好啊,初始投资成本是700,联营那是权益法,要看有没有占便宜
阅读 939
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1吨=2000斤,1千克=2*500克,如果是50千克=2*500*50克。。。。问题是:为啥2*500*50克=100斤呢?消费税的单位换算问题。。。
邹老师
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提问时间:04/14 17:21
#税务师#
你好,50千克=2*500*50克 2*500*50克=100斤 因为50千克本来就是100斤,没有错误啊
阅读 939
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转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额 这句话对吗 是否应该这样说呢,转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额-相关税费为应纳税所得额
小林老师
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提问时间:09/03 14:26
#税务师#
您好,图片文字描述是正确
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购买国债账面价值与计税基础是一样的吗?
王超老师
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提问时间:09/17 13:37
#税务师#
你好, 计税基础=未来税前扣除的金额。国债利息收入是免税收入,在税前需要调减的,是一种扣除
阅读 939
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固定资产加速折旧,老师提到小于500万汇算清缴时享受,大于500万预交时享受。但实操老师讲过小于500万预交时就可享受。请根据税法规定确认小于500万预交时能否享受?大于500万汇算清缴时能否享受?
小林老师
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提问时间:08/31 07:09
#税务师#
您好,是的,都是可以季度申报享受
阅读 939
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老师,想问一下,深圳给香港的公司开电子发票,对方没有税号,空着就行对吗?那香港那边的公司如果想拿着这个发票在他们北京的总部报销,是否可行?
金金老师
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提问时间:01/16 14:24
#税务师#
您好,对的,没有的话空着就行,是可以报销的,总部
阅读 939
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请问老师,两个个人合作开个面积20平米的服装店,选择个体还是成立公司呢,哪个营业执照流程简单些呢?或者是哪个税金缴纳方面更有优势?
法律老师
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提问时间:09/03 09:27
#税务师#
个人认为是个体户比较简单。税金方面个人认为个体户是按照经营所得缴纳个人所得税。而公司是需要先缴纳企业所得税,个人的还是需要按照规定缴纳个人所得税。
阅读 939
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