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小规模公路养护公司,这个月除草请一个人的杂工工资1400元,他个人去税务局代开杂工费发票。请问做账分录?还有除了发票还需要什么附件?
刘倩老师
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提问时间:04/25 07:52
#建筑#
这个有合同,有发票就可以了。 借主营业务成本,人工费,贷应付账款。
阅读 747
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老师,这个月印花税申报变了,以前公司是按次申报的,现在怎么申报啊?
新新老师
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提问时间:08/05 15:47
#建筑#
你好,现在多数是按季度申报的,你看一下什么时间?
阅读 747
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怎么理解应收应付账款,预收预付账款
丁小丁老师
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提问时间:02/06 16:11
#建筑#
您好!这些都是往来科目,应收是卖了东西还没收钱,应付账款是买了东西还没付钱,预收账款是东西还没卖给对方,对方先给了钱,预付账款是东西还没给我们,我们先付了钱
阅读 747
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老师,你好,甲方给乙方工程款,要求乙方开收据和发票,那乙方可以要求甲方给开个收据吗?
耿老师
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提问时间:12/05 18:30
#建筑#
你好,实际付款的时候可以要求开数据
阅读 747
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上午好,老师,请问在异地开立分公司租用的办公室,是应该计入工程施工-间接费用科目还是管理费用科目呢?
新新老师
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提问时间:12/14 09:18
#建筑#
你好进入。你好,进入间接费这里。你好,进入间接费这里面的。
阅读 747
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老师好,主营业务利润是哪个比值?是主营业务利润除以主营业务收入*100%,,这个主营业务利润不用减去管理费用和财务费用吧?
一鸣老师
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提问时间:11/14 14:50
#建筑#
营业利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失-信用减值损失+公允价值变动收益(-公允价值变动损失)+投资收益(-投资损失)+资产处置收益(-资产处置损失)+其他收益营业利润率=(营业利润/营业收入)×100%
阅读 747
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清包工程,我公司需提供的成本发票有哪些?
新新老师
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提问时间:11/09 11:48
#建筑#
你好 主要是人工费 其他看合同情况
阅读 747
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工程接近完工,总包给我们的分包款,我们只给开了一部分发票,请问是按发票确认收入,还是按收到的工程款确认收入?
小菲老师
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提问时间:12/15 18:41
#建筑#
同学,你好 按发票确认收入
阅读 747
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老师,建筑业的收入结算,收入结转,价款结算,这三个是怎么理解的
易 老师
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提问时间:02/25 15:55
#建筑#
您好,因为合同结算和实际确认的收入并不一定就相同,所以要设置这两个科目,这两个科目都是“合同结算”科目的二级明细科目,“合同结算—价款结算”科目反映定期与客户进行结算的金额;“合同结算—收入结转”科目反映按履约进度结转的收入金额。
阅读 747
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我公司前期会计,做了一笔在建工程,这个是公司自己购买的写字楼装修款,这个装修款是整体打包给装修公司的,里面包含了软装硬装,还有家具,电器,一个总金额,质保一年一到,要付尾款,需要提供哪些材料才可以转尾款?
新新老师
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提问时间:08/26 11:41
#建筑#
。按照协议的约定,转账就可以。
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建筑工程施工有个项目跟甲方签了施工合同,找我们做清包工开建筑劳务发票给甲方。那我们是跟施工方签合同还是跟甲方签合同?
木木老师
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提问时间:08/26 11:03
#建筑#
Na,如果说你发票是开给甲方,你就和甲方签。
阅读 747
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工程已经完工,财务需要哪些资料作为凭证附件依据走收入收入
郭老师
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提问时间:11/28 16:36
#建筑#
你好,你给对方开了发票吗?完工结算单有吗?
阅读 747
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建筑公司,报了外经证,税务要求报外经证个税,怎么操作?
新新老师
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提问时间:06/21 11:23
#建筑#
你好,多数去项目地税务局申报。
阅读 747
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老师,我每个月有把那个工程施工-材料费人工费结转到主营业务成本了,再结转本年利润,就是没有分项目核算具体项目利润
青老师
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提问时间:12/02 14:18
#建筑#
你好; 你们平常要求你按项目来做成本和收入 和核算利润吗
阅读 747
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我们公司是建筑公司,我们中标了这个工程的一个标段,我们属于分包方,对方是总包方,总包方为了他公司的业务方便,需要将3个标段共同工作内容按标段来只签订5份合同,实际上应该按照个标段分开签订不同的合同。现在只和我们公司签订门窗的专业分包合同,和其他标段签订真石漆的分包合同,实际上我们的工作内容是包含门窗和真石漆还有其他工作内容的,总包方是把3个标段的门窗都与我们签订,导致我们门窗取得不到那门多进项,合同金额200万,我们只有30万产值,剩余170万没有进项,另外我们取得的真石漆进项发票又没法消化。还有多余的利润如何分配给其他标段
朴老师
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提问时间:05/09 09:24
#建筑#
1.合同修订:与总包方沟通,明确说明目前合同签订方式给分包方带来的困扰和不便,特别是关于进项和产值不匹配的问题。提议按照实际工作内容和产值,修订或重新签订分包合同,确保每个标段的门窗和真石漆等工作内容都能得到准确的合同金额和产值分配。 2.税务处理:对于目前合同中门窗产值与进项不匹配的问题,可以与总包方协商,看是否能通过调整发票开具方式或进行其他税务处理来解决。对于多余的真石漆进项发票,可以考虑与其他标段进行协调,看是否有合适的途径来消化这些发票,或者与供应商协商进行退货等处理。 3.利润分配:利润分配应该基于实际的工作内容和产值来进行。由于目前合同金额与实际产值不匹配,建议与总包方商讨,根据实际产值重新确定利润分配方案。如果总包方同意修改合同并重新分配利润,那么应确保新的分配方案得到明确的书面确认,并纳入新的合同中。 4.未来合作:在未来的合作中,为了避免类似的问题再次发生,建议在合同签订前就明确工作内容、产值分配、发票开具等关键事项,并纳入合同条款中。
阅读 746
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麻烦老师发一个最新公司法,是否对注册资本金的要求,谢谢
宋生老师
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提问时间:04/01 09:26
#建筑#
你好这个注册资金现在只是对时间上有要求,没有别的。 7月1日以后成立的公司,必须五年内实缴到位
阅读 746
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老师,车辆租赁费3个月能计提吗,还有计提的会计分录怎么写
venus老师
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提问时间:04/01 10:06
#建筑#
同学您好,您好,借:管理费用-租赁费,贷:银行存款
阅读 746
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老师好 22年有笔发票金额 和打款金额差了3分钱 怎么处理
刘允文老师
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提问时间:03/27 11:50
#建筑#
小金额的先挂账 后面随便找个往来互冲下就行了 不构成重要性 没人查
阅读 746
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关于增值税普通发票冲红的税法规定条例
易 老师
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提问时间:03/07 18:14
#建筑#
同学您好! 根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》及相关规定,增值税普通发票冲红需满足特定条件,如发生退货、销售折让等。冲红时需收回原发票或取得对方有效证明,并开具相应红字发票进行冲销。
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同一个法人名下一个公司买了一块地准备建酒店,准备另外成立一个建筑公司给这个公司建酒店,都用同一个法人,这样有税务风险吗?
郭老师
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提问时间:02/19 14:39
#建筑#
你好,建好了之后,这个属于哪个企业的。
阅读 746
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老师好,我请教一个问题,我们是建筑公司,给甲方开了200万的票,现在要给税务局预交,税,交多少?怎么计算?谢谢老师
朴老师
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提问时间:11/23 17:02
#建筑#
首先,需要计算增值税。建筑行业的增值税税率一般为9%。所以,200万对应的增值税为:200万 * 9% = 18万。 然后,需要计算附加税。附加税是增值税的12%,即:18万 * 12% = 2.16万。 另外,如果公司是小规模纳税人,在500万以内,增值税可以享受3%减按1%征收的优惠,那么实际缴纳的增值税为:200万 * 1% = 2万。此时的附加税为:2万 * 12% = 0.24万。 在缴纳企业所得税方面,如果公司的年应纳税所得额在300万以下,企业所得税的税率为5%。因此,企业所得税为:200万 * 5% = 10万。 最后,在提取剩下的收入方面,如果想要把剩下的收入提取出来,还需要缴纳股东分红个税,税率为20%,即:37.5万左右。 将以上税费相加,预交的总税款为:增值税+附加税+企业所得税+剩余收入提取的股东分红个税。
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老师,已经中标了一个工程项目,现在需要支付招投标代理费用,费用需要从这个项目的专户支出,这个费用应该计入合同履约成本还是合同取得成本呀?
小菲老师
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提问时间:11/08 12:27
#建筑#
同学,你好 合同履约成本
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工资全额做帐,就会涉及到交社保,和个税,农民工根本不愿意交社保,我这个工资还是可以直接做到账上?
朴老师
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提问时间:10/13 09:32
#建筑#
不可以直接将工资做到账上,根据《中华人民共和国劳动法》和《中华人民共和国社会保险法》的规定,用人单位应当依法为劳动者缴纳社会保险费和代扣代缴个人所得税。 农民工不愿意交社保的原因可能是多方面的,例如工作流动性较强、赚钱少压力大、社保使用太麻烦等。针对这些原因,可以采取以下措施: ● 完善社保相关规定,降低社保使用门槛,简化社保转移接续流程,方便农民工异地就医、报销等。 ● 加强社保宣传,让农民工真正懂得社保的重要性和必要性,提高他们的参保意识 ● 完善企业用工制度,避免出现企业单位要求农民工签订自动放弃缴纳社保的协议等违法行为
阅读 746
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建筑业: 合同总金额:25万 料,工,费各占多少的比例?
郭老师
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提问时间:10/12 10:39
#建筑#
你好,是包工包料工程的吗?
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老师您好 我公司是建筑公司一般纳税人 与分包商签订了分包合同 包工包料 分包商开13%税率材料发票给我可以吗 人工再开发票税率9%的可以吗
朴老师
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提问时间:09/08 13:59
#建筑#
同学你好 你是总包吗
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六税减半计算方法
朴老师
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提问时间:08/22 14:00
#建筑#
意思就是原税率的50%
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**人家的,对方要收个人所得税,这个人所得税必须交吗,平时劳务票都是开票给被**方的
郭老师
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提问时间:08/19 13:55
#建筑#
你好,你说的个人所得税是工资个税的吗?
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1、一般纳税人:项目地预缴增值税与附加税分录如何写?以及月末结转分录 ,年末如何结平
新新老师
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提问时间:08/16 11:37
#建筑#
借应交税费,预交增值税贷,银行存款。借税金及附加贷,应交税费借应交税费贷银行存款。 借预交增值税贷转出未交增值税。
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请问,公司是做工程的,然后今年税务局找我们,说去年的成本高于收入,不合理,让我们做一个无票收入,然后我就修改了去年的报表,把收入提高了20000万元,我们今年开的发票要先入到去年的无票收入里,那这个事情的分录应该怎么做呢
新新老师
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提问时间:08/09 14:45
#建筑#
借应收账款,贷以前年度损益调整,应交税费应交增值税。
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老师,今天更正了2022年5月增值税申报表,有税款有滞纳金,如果今天不缴纳,周一账户里才有钱交的话到时候滞纳金是不是不对了,会不会又得更正
郭老师
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提问时间:06/03 17:47
#建筑#
对的,是的,滞纳金会多。
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