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老师,你好!公司想请位兼职会计,兼职会计的工资是按照劳务费申报个税还是按工资薪金申报?
刘艳红老师
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提问时间:12/16 19:26
#税务师#
您好, 这个是按劳务费来申报的
阅读 183
收藏 1
请问:一般纳税人房屋租赁开发票税点是几?
家权老师
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提问时间:12/16 16:45
#税务师#
一般纳税人房屋租赁开发票税点是9%,出租2016.4.30前购入的是5%
阅读 145
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居民个人李某任职于境内甲公司,其父母均为 58 周岁、岳父母均为 61 周岁。2021 年李某的收入与部分支出情 况如下: (1)每月工资 12000 元,含按国家标准缴纳的“三险一金”2000 元。 (2)李某父亲因为生病支付医药费用支出 20000 元。 (3)3 月取得保险赔款 3000 元。 (4)4 月因持有某上市公司股票而取得股息红利 12000 元,已知该股票为李某去年 10 月份从公开发行和转让市场取得的,李某于6月份将该股票转让。 要求:根据上述资料,计算回答下列问题。 (1)判断李某是否可以享受赡养老人专项附加扣除?简述理由。 (2)判断李某是否可以享受大病医疗专项附加扣除?简述理由。 (3)李某取得保险赔款是否需要缴纳个人所得税?简述理由。 (4)计算李某取得的股息红利所得应缴纳的个人所得税。 (5)计算计某2023年综合所得应缴纳的个人所得税
郭锋老师
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提问时间:12/16 16:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.李某不可以享受赡养老人专项附加扣除,因为其父母均未满60周岁,而岳父母虽然符合条件但不属于法定赡养范围。 2.李某不可以享受大病医疗专项附加扣除。父母发生的大病医疗支出,不可以作为子女的专项附加扣除项目在个税前扣除。 3.李某取得保险赔款不需要缴纳个人所得税。保险赔款免征个人所得税。 4.李某取得的股息红利所得应缴纳的个人所得税为1,200元。因为对于持有期限在一个月以上至一年(含)的股票所取得的股息、红利等收益,按50%计入应纳税所得额,适用税率20%,即12,000*50%*20%=1,200元。 5.本题是有问题的,题目中给的业务是2021年,但是问题是2023年综合所得个税的计算,这里是不正确的。 本题计算综合所得,只能扣除三险一金和生计费,无其他扣除项目。 祝您学习愉快!
阅读 896
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被税务局查到去年开错一张发票税率应为13%开成了5%,现在我应该怎么做
宋生老师
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提问时间:12/16 16:09
#税务师#
你好,开红字发票冲减,然后再按照正确的重新开。
阅读 428
收藏 0
2019年公司是小规模纳税人,有个设计合同当时是开3%的发票税率,后来转为一般纳税人了,那现在开这个合同尾款发票是按3%开票还是按6%税率的发票?
宋生老师
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提问时间:12/16 15:34
#税务师#
你好,现在开始6%的税率。
阅读 392
收藏 2
老师好,请问个体开普票一定要走公账吗
郭老师
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提问时间:12/16 15:09
#税务师#
个体户开不开公户都行。
阅读 205
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对公转账客户说不要开票,可以这样操作吗?对开票方有什么影响
家权老师
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提问时间:12/16 14:30
#税务师#
没事的,不管是否开票,你们据实做收入申报增值税就行
阅读 209
收藏 1
你好老师,我想问一下,上月进项发票(已经抵扣),这月红冲,税务方面有影响吗?会不会是风险点。
郭老师
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提问时间:12/16 14:21
#税务师#
你好,需要进项转出,不会形成风险点的。
阅读 130
收藏 1
您好老师。我想问一下。除尘器布袋回收的税率是多少
宋生老师
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提问时间:12/16 14:02
#税务师#
你好,小规模1%,一般纳税人13%。
阅读 43
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请问老师,两个问题:第一个问题:单位给员工报销冬季的家庭供暖费,凭开具的发票,报销。第二问题:夏天发放给员工防暑降温费。请问老师都需要缴纳个税吗?
小锁老师
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提问时间:12/16 14:01
#税务师#
您好,这个的话第一个可以报销,然后第二个的话,防暑降温费之类的需要缴纳个税的
阅读 293
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请问假如A公司的股东是自然人,注册资本是10万元, 现在要做股权转让,转让股权20%,转让方式是由买方直接支付给公司50万元,溢价部分做为公司的资本公积。这个要怎么做账,溢价的这部分资本公积需要交税吗?
卫老师
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提问时间:12/16 13:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这种情况下,买方支付的50万元中,10万元(即注册资本的20%)作为股权转让款直接计入公司的实收资本。剩余40万元溢价部分可以计入资本公积。对于自然人股东来说,转让股权所得需要缴纳个人所得税。具体计算方法是:(股权转让收入-股权原值-合理费用)*20%。这里的股权转让收入为50万元,而股权原值为10万元(即注册资本的20%),合理费用包括评估费、中介服务费等。至于资本公积部分是否需要缴税,如果公司以未分配利润、盈余公积和除股票溢价发行外的其他资本公积转增注册资本或股本,则需按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。但若只是计入资本公积,并没有实际分配给股东,则不需要缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 825
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请问老师,2个问题,第一个问题:单位给普通员工租的宿舍,计入到福利费,请问需要扣缴个税吗?第二个问题:单位给领导层租赁的房屋,也需要放到福利费,请问扣缴个税吗?谢谢
东老师
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提问时间:12/16 13:57
#税务师#
您好,第一比如说单独给一个员工租赁的就需要缴纳,但是如果给很多员工租赁的就不用缴纳 第二个单独给领导租的就需要缴纳
阅读 244
收藏 0
老师,违约金从增值税和会计上如何处理?
卫老师
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提问时间:12/16 13:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 会计上计入营业外支出: 借:营业外支出 贷:银行存款 它与增值税没有关系。 祝您学习愉快!
阅读 422
收藏 2
老师,我公司竞标取的矿山开采权,资源税按当时的竞价一次性支付了,当时我做预付款的,后面是根据标书上的开采总量去摊销入税金及附加,还是根据竞标总价去摊销,另外,如果后面我们开采的销售额起超过竞标价,是不是还要补资源税,下面是我每个月做的摊销表,麻烦老师指点一二
朴老师
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提问时间:12/16 13:48
#税务师#
资源税摊销基础 资源税摊销应根据实际支付的金额确定,若支付的资源税基于竞标总价,就按竞标总价摊销,而非开采总量。 是否补缴资源税 要看当地政策。若当地按实际开采量或销售额征收,实际销售额超竞标价可能需要补缴。 摊销表问题 要明确各数据含义,确保每月摊销金额记录清晰,且摊销总额等于实际支付的资源税金额
阅读 46
收藏 0
企业自己确定无法收回的预付账款,能税前抵扣吗?该公司没有注销,我司已申请诉讼,还未开庭,只是企业自己判断无法收回了,可以计提坏账,税前抵扣吗
家权老师
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提问时间:12/16 11:45
#税务师#
法院判决了经执行无法收回的,才能税前扣除
阅读 158
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印花说要在12月1日到12月31日申报才能在1月15日之前缴纳还是1月15日申报也可以在1月15日缴纳?
文文老师
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提问时间:12/16 11:16
#税务师#
1月15日申报也可以在1月15日缴纳
阅读 251
收藏 1
老师,我公司生产出的牛奶,想贴有资质公司的牌,给这个公司支付一定的费用,以委托加工的形式可以吗?
Fenny老师
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提问时间:12/16 11:00
#税务师#
你好 你们是把牛奶运过去贴牌吗。 如果是用对方的专有品牌,可以按照特许权使用费做账。
阅读 138
收藏 1
您好,个税填报收入是按应发工资填,还是按实发工资填报数据呢?
刘艳红老师
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提问时间:12/16 10:08
#税务师#
您好,这个是按应发工资来填的
阅读 141
收藏 0
鉴证服务费,入办公费??
家权老师
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提问时间:12/16 09:19
#税务师#
是的,那个可以计入办公费的
阅读 309
收藏 1
老师您好,公司给员工买房,怎么操作可以节税,承担的税也需要公司承担
张老师
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提问时间:12/16 09:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,具体实操中老师没有实际操作过。老师个人认为要看这个房屋用途,如果说房屋买来是给员工使用的,比如归属于员工个人或者作为员工宿舍使用等等,是无法抵扣进项的并且还需要承担印花税、契税等税额。如果说,买房既有部分用于员工福利,又有一部分作为企业的办公用房等生产经营,那么取得专票进项可以全部抵扣,能够帮公司节税 祝您学习愉快!
阅读 480
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办公室门牌制作,入办公费,还是宣传费?
郭老师
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提问时间:12/16 08:51
#税务师#
你好,到办公费里面的。
阅读 103
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请问老师,车船税差额转营业外支出,企业所得税汇算清缴需哟纳税调增处理吗?
立峰老师
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提问时间:12/15 21:26
#税务师#
你好同学,什么原因要转营业外支出
阅读 184
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住房公积金的会计分录?
廖君老师
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提问时间:12/15 20:03
#税务师#
您好, 1、计提工资 借:××费用(管理/销售等)-工资 (应发工资-个税系统申报数据) 贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)-社保和公积金 贷:应付职工薪酬——社保(单位) 二、发放工资时 1、发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款-社保和公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 银行存款 2、上交社保和公积金 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款-社保和公积金(个人部分) 贷:银行存款
阅读 166
收藏 1
老师,我们公司停工停产,个税系统员工全部是非正常为什么还需要报个税呢?这个是什么情况?
羊小羊老师
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提问时间:12/15 18:13
#税务师#
公司停工停产且员工在个税系统为非正常状态仍需报个税,因这是法定义务,税务机关也需借此监管统计,且零申报可避免税务异常,如实注明情况即可。
阅读 189
收藏 1
老师,您好!关于一道习题的问题如下:购入的股票被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。出售该股票时,卖出价(市价)比买入价高,那么出售该股票的收益是计入留存收益吗?如果是计入留存收益,这个留存收益是必须同时分配入盈余公积科目和未分配利润科目的吗?题目中未给出盈余公积的计提比率。谢谢您!
卫老师
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提问时间:12/15 17:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师,您好!关于一道习题的问题如下:购入的股票被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。出售该股票时,卖出价(市价)比买入价高,那么出售该股票的收益是计入留存收益吗? 回复:是的。 如果是计入留存收益,这个留存收益是必须同时分配入盈余公积科目和未分配利润科目的吗?题目中未给出盈余公积的计提比率。 回复:题目没有给出盈余公积计提比例时,全部计入未分配利润即可;如果给出盈余公积计提比例,则分别计入盈余公积和未分配利润。 祝您学习愉快!
阅读 502
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公司租的车(两年)的加油费报销,记账摘要写-公司车辆加油费,可以吗?
羊小羊老师
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提问时间:12/15 17:37
#税务师#
记账摘要写“公司车辆加油费”是可以的,不过为了更清晰准确,也可写成“公司租赁车辆加油费”或“租赁车辆[车牌号]加油费”等。
阅读 276
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入库单的金额,写含税还是不含税
刘艳红老师
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提问时间:12/15 10:33
#税务师#
您好, 这个要看开票的,开的是普票就是含税的,不含税的就是不含税的
阅读 151
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暂估入库的金额,是含税金额?
文文老师
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提问时间:12/15 10:28
#税务师#
若是一般纳税人,能取得专票,暂估入库的金额,是不含税金额
阅读 198
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购入柴油,没有过磅单做附件,可以吗??
CK老师
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提问时间:12/15 00:06
#税务师#
购入柴油没有过磅单做附件,在实际操作中存在一定风险和问题,通常是不可以的,以下是具体分析: 财务核算方面 - 成本核算不准确:过磅单是确定柴油实际购买数量的关键凭证,缺少过磅单,可能导致财务无法准确核算柴油的采购成本,影响成本控制和财务报表的准确性。 - 税务风险:税务机关在进行税务检查时,可能会对采购业务的真实性和准确性进行核实。没有过磅单作为支撑,可能无法证明柴油采购数量的真实性,进而影响进项税额的抵扣,甚至可能被认定为虚开发票等税务违法行为。 内部管理方面 - 资产管理混乱:企业无法准确掌握柴油的实际入库数量,不利于对存货的日常管理和盘点,容易造成资产流失或账实不符。 - 缺乏监督依据:过磅单是对采购过程的一种监督和记录,没有该凭证,难以对采购人员的工作进行有效监督,可能存在采购环节的违规操作或舞弊行为。 法律风险方面 - 合同纠纷风险:若在后续使用柴油过程中出现质量、数量等问题,与供应商发生合同纠纷时,过磅单是重要的证据之一。没有过磅单,企业在纠纷中可能处于不利地位,难以维护自身合法权益。 - 监管合规风险:对于一些特殊行业或企业,如加油站、物流运输企业等,相关监管部门可能对柴油的采购、储存和使用有严格的监管要求。缺少过磅单可能被认定为不符合监管规定,面临行政处罚。
阅读 204
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外出办事误餐费,严格来说,入哪个明细科目准确?
apple老师
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提问时间:12/14 23:15
#税务师#
同学你好, 计入 福利费
阅读 120
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