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A 商业管理公司承租了40万平米地产项目（毛坯），其中20万平米规划为大型购物广场；20万平米规划为写字楼，预计配套设施还包括地下停车场。 A 商业管理公司预付了5亿租金按10年摊销，每年还需转租情况，付转租收入的30％作为租金；并投入了3亿完成装修及配套设施的建设。（公司预计第四年开始盈利），预计未来收入主要包括租赁收入（出租率预计在第四年达到100%)、物业管理收入、广告收入等，预计未来主要费用出了摊销的租金和人员公司以外，还涉及销售佣金智能化管理系统费用等。为了管理该购物广场、写字楼， A 公司将如何规划企业架构？税务筹划问题，麻烦老师把答案写的详细一点，谢谢
周老师 | 提问时间：04/27 20:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税收筹划还要结合具体的业务进行分析，建议您咨询一下实务答疑板：//www.fawtography.com/wenda/祝您学习愉快！

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别的平台主播给公司带货，公司按销售额的2%给钱，那主播代开发票，那公司能全额扣除吗？
堂堂老师 | 提问时间：11/04 10:16

#税务师#

如果主播为公司带货，公司支付的佣金需要主播开具相应的服务费发票。公司拿到正规的服务费发票后，可以作为税前费用全额扣除。这样处理既合法又能确保财务记录准确。

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您好，了解学习实操性的业务。如农产品玉米种子分级精选，包种衣剂后分装成可出售的商品种子的加工收人，是农产品初加工吗？增值税率是多少？
宋生老师 | 提问时间：07/23 11:23

#税务师#

你好！这个是不是初加工，需要税务局认定，你说的这种，属于初加工的概率低

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老师，这题的E选项我有疑惑。县法院自收到起诉状之日起7日内既不立案，又不作出不予立案裁定的，起诉人可以向“上一级”人民法院起诉。根据这个说法，县法院的上一级是市法院，但是一定是市“中级”法院吗？题目里一开始找的是县法院，应该是县的基层法院吧，那上一级不应该是市的基层法院吗？
灿灿老师 | 提问时间：04/30 10:36

#税务师#

同学你好，没有市的基层法院这么一说，人民法院在中国分为四级，即基层人民法院、中级人民法院、高级人民法院和最高人民法院

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专家评审费2000元需要专家去税务局代开发票入账吗，参考哪条条款？
家权老师 | 提问时间：04/26 16:22

#税务师#

那个评审费是专家的劳务报酬，是增值税的范围，所以要开票

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你好老师，我们是4S店，购买个人的二手车怎么做账？个人给我们公司开了二手车发票
庚申老师 | 提问时间：03/25 09:19

#税务师#

借：库存商品贷：银行存款

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@贾apple老师，这个费用报销单是不是不管是现金付银行付否必须是先申请写单才可以吗，但是这个油费的写费用报销经手人写老板可以吗，账上做账直接借管理费用贷现金没有挂往来谁垫付，问题不大吧，老师看下这个成本发票付款申请单写对了嘛
apple老师 | 提问时间：03/22 14:59

#税务师#

...

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老师，烟酒可以开专票吗？
小菲老师 | 提问时间：02/19 12:16

#税务师#

同学，你好是可以的

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数电票收款人复核人不填可以？
一鸣老师 | 提问时间：01/12 15:18

#税务师#

你好，这2个可以不填的哈

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法人银行卡被冻结，会影响到公司吗？法人在公司占股不到10%。
小菲老师 | 提问时间：12/26 12:49

#税务师#

同学，你好不影响公司的

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简易程序，也称当场处罚程序。除法律另有规定外，下列可以适用简易程序进行行政处罚的有？
微微老师 | 提问时间：12/20 22:19

#税务师#

您好，这个适用简易程序进行行政处罚的有 ABC

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请老师帮我解答一下第四问：4，乙公司当月应缴的增值税为（）万元。
胡东东老师 | 提问时间：12/17 10:07

#税务师#

乙公司销售装礼盒应缴纳的消费税：由于翡翠手链和金项链组成的套装礼盒是乙公司自产的，因此需要缴纳消费税。消费税的计算公式为：消费税 = 销售额 × 消费税率其中，销售额为4.2万元（翡翠手链的销售额），消费税率为10%。因此，应缴纳的消费税为： 4.2万元 × 10% = 0.42万元公司采取“以旧换新”方式销售首饰应缴纳的消费税：对于采取“以旧换新”方式销售的首饰，乙公司应按照新首饰的售价计算消费税。因此，应缴纳的消费税为：（200对 × 850元/对 + 10条 × 300元/条）× 5% = 8500元 + 3000元 = 11500元 = 1.15万元乙公司当月应缴纳的消费税合计金额为：乙公司当月应缴纳的消费税合计金额为销售装礼盒应缴纳的消费税和“以旧换新”方式销售首饰应缴纳的消费税之和，即： 0.42万元 + 1.15万元 = 1.57万元乙公司当月应缴的增值税：乙公司当月应缴的增值税可以通过以下公式计算：增值税 = 销项税额 - 进项税额其中，销项税额为乙公司当月销售额对应的税额，进项税额为乙公司当月可抵扣的进项税额。根据题目信息，销项税额和进项税额之差为：（销售额- 进项税额）× 增值税率 = （2.2万元 + 10.9万元 + 0.86万元 + 18.08万元 + 7.2万元 + 70.2万元 + 20万元 × （1 + 6%）） / （1 + 13%）× 13% - 34万元 = -16.65万元由于计算结果为负数，说明乙公司当月不需要缴纳增值税，反而有留抵税额。乙公司当月应缴纳的城建税及教育费附加：由于乙公司当月不需要缴纳增值税，因此也不需要缴纳城建税及教育费附加。即使需要缴纳，也会按照增值税的一定比例来计算。在本题中，不需要进一步计算。综上所述，乙公司当月应缴纳的各项税费如下：消费税合计金额为1.57万元；不需要缴纳增值税；也不需要缴纳城建税及教育费附加。

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请问老师，成立工会有什么条件，要缴费吗？对于公司来说，有什么用处？
斌哥秦老师 | 提问时间：12/06 14:42

#税务师#

同学，你好，成立工会不需要什么条件，只要通过工会大会选取工会委员会，然后向政府工会组织报备审核。工会对公司来说是一个监督的作用，现在的民营企业基本上都不会设工会的，只有国企，央企一般才会设该组织。

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老师，印花税的资金账簿和营业账簿是一样吗？盈利幼儿园要交保教费要交印花税吗？
一鸣老师 | 提问时间：08/18 10:06

#税务师#

印花税现在只有营业账簿了。那个费用不交印花税

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老师，退休职工的福利和辞退员工补偿金是福利费吗？可以税前扣除吗？
青老师 | 提问时间：07/24 17:05

#税务师#

你好；依据我国相关法律的规定，用人单位辞退劳动者时支付给劳动者的经济补偿，是属于工资福利，可以计入劳动者的工资总额中。退休职工的福利属于福利方面的；而“辞退的补偿，不属于工资福利。

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电子税务局里的利润表里面，营业利润这块怎么不自动出来数据，上面的费用填进去了
东老师 | 提问时间：01/14 09:01

#税务师#

你好，那你可以手动填写一下。

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我是二级销售商，4s店把车销售给我开的增票，我把车卖给客户开的汽车销售统一发票， 3个月了由于客户还没有上户，需要更改购车人，统一销售发票冲红重开和增票有没有关系？？？？
venus老师 | 提问时间：06/22 03:07

#税务师#

同学需要红冲发票，重新开具新的发票

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老师，合同上面产品名称，必须和开发票的名称一致吗，有没有条文发我下，现在我们合同签订的是吊钩可视化，我开票开塔吊可视化安全监控系统行吗
东老师 | 提问时间：01/05 09:46

#税务师#

你好，这个并没有明文的规定，但是一般来说，实际操作中你合同签订是什么货物就得开什么发票。

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开二手车专用发票用交税嘛
星河老师 | 提问时间：08/09 10:47

#税务师#

同学这个需要缴纳增值税的。

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有一笔成本支出，在12月账务做的暂估，发票要年后开出，缴纳2022企业所得税时可以减成本吗？
青老师 | 提问时间：01/13 15:37

#税务师#

你好；是的；汇算可以税前扣除的

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请问在哪里下载企业所得税纳税申报表Excel版（我在税务总部根据网站下载的都是word版本及填写说明）？
税法老师 | 提问时间：08/11 20:18

#税务师#

国家税务总局网站上下载的是Word版本的，没有Excel版的。涉及版权问题，建议您自行在网上搜一下excel报表下载的页面。

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企业为增值税一般纳税人，从事床上用品的生产及销售业务，棉花是主要原材料之一,根据预算，公司2022年对棉花的需求量大约为2000吨。采购部根据采购要求进行招标后，筛选出两家棉花生产的供应商：供应商一为增值税一般纳税人，不含税单价为4000元；供应商二为增值税小规模纳税人，不含税单价为4100元。 ◆ 要求：计算两家供应商对净利润的影响额并进行决策分别计算两方案进项税额，附加税抵减额，所得税抵减额，净利润抵减额。
会子老师 | 提问时间：09/28 09:11

#税务师#

一进项=2000*4000*10%=800000 附加=800000*（3%+7%）=80000 所得税=（（2000*4000-800000）+80000）=25%=1820000 净利润= （（2000*4000-800000）+80000）=75%=5460000

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个税汇算清缴时的专项附加扣除，比如住房贷款利息，9月买的房开始支付利息，那么汇算清缴时专项附加扣除的贷款利息按几个月计算扣除？
venus老师 | 提问时间：11/11 10:08

#税务师#

个人所得税专项附加扣除中住房贷款利息扣除期限是240个月。所以想要办理扣除的话，要注意时间限制规定

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怎么理解收回坏账准备？既然收回为什么应收账款减少呢
嘟嘟老师 | 提问时间：07/30 18:40

#税务师#

同学你好不是收回坏账准备，是收回坏账，原来发生坏账导致应收账款减少，可以收回时增加，钱收到了就又减少了

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这道提中二月份的收入为什么要减掉150？400/3*2为2月份和3月份收入吗？150不是1月份的收入吗？这里为什么要减掉。
税法老师 | 提问时间：10/06 11:34

#税务师#

截止当月应确认的收入减去前期已经确认的收入就是当期应确认的，400/3*2是1月和2月的收入

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老师，您好，包金和镀金的首饰都是都是生产环节纳消费税，但这个也需要生产企业卖了货才去交消费税。这个题目中，包金镀金首饰由厂家直接零售了，如果不纳，就没有其他环节了呀？谢谢老师
卫老师 | 提问时间：10/31 18:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：下属珠宝店零售，这个环节属于零售环节。厂家销售到珠宝店这个环节属于生产环节祝您学习愉快！

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老师，这个题c为什么是错的
张老师 | 提问时间：10/10 23:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓征收个人所得税；待个人将股份转让时，就其转让收入额，减除个人取得该股份时实际支付的费用支出和合理转让费用后的余额，按 “财产转让所得”项目计征个人所得税。也就是40000-23000=17000元为计税依据。祝您学习愉快！

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2024年进项税额加计抵减的政策还在执行吗
廖君老师 | 提问时间：06/25 09:05

#税务师#

您好，有三类企业的增值税加计抵减政策已出台： 1、《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》规定，先进制造业企业可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额； 2、《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》规定，集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业则可按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额； 3、《关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》规定，生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人，则可按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。政策自2023年1月1日至2027年12月31日期间有效。

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在自己出版社不应该是工资薪金所得吗？
王老师 | 提问时间：02/22 14:30

#税务师#

你好，专业作者是劳务报酬，如果是出版社的编辑，是工资

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老师，上季度预交了5000多的企业所得税，这季度亏损需退2000多，在汇算清缴时可以抵减吗
菜菜老师 | 提问时间：01/11 17:38

#税务师#

您好，可以的，可以抵减的。所得税预缴多了汇算清缴时能退根据《税收征收管理法》第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即返还;纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即返还;涉及从国库中退库的，依照法律、行政法规有关国库管理的法规退还。

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