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请问老师,无发票的房租,在汇算清缴时填在那个表里
一鸣老师
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提问时间:12/05 21:58
#税务师#
在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。
阅读 941
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老师,权益工具投资之间不可以重分类,是指哪些权益工具投资呢?
小天老师
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提问时间:08/26 14:22
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 941
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为啥这题里头,抵免限额还要加上境内亏损的部分,平时在算抵免限额的时候只要考虑境外税前的所得额即可,帮忙解释下
税法老师
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提问时间:12/09 11:51
#税务师#
外盈可以补内亏,用境外所得弥补境内亏损以后应纳税所得额为0,不需要缴纳企业所得税,所以抵免限额是0
阅读 941
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请问在计算最后一题缴纳增值税的时候为什么不考虑(3)的自行采购材料价款2600万元和空调设备价款150万元的进项税
税法老师
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提问时间:11/27 15:15
#税务师#
空调和设备是A公司的,不是本公司的,本期承包A企业的室内装修工程,装饰、装修等。
阅读 941
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出口离岸价为为啥 要扣除进料加工
朴老师
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提问时间:08/15 18:03
#税务师#
这个就是规定,根据《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策通知》(财税〔2012〕39号)规定:“七、适用增值税征税政策的出口货物劳务 …… (二)应纳增值税的计算。 适用增值税征税政策的出口货物劳务,其应纳增值税按下列办法计算: 1.一般纳税人出口货物 销项税额=(出口货物离岸价-出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额)÷(1+适用税率)×适用税率 出口货物若已按征退税率之差计算不得免征和抵扣税额并已经转入成本的,相应的税额应转回进项税额。 (1)出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额=主营业务成本×(投入的保税进口料件金额÷生产成本) 主营业务成本、生产成本均为不予退(免)税的进料加工出口货物的主营业务成本、生产成本。当耗用的保税进口料件金额大于不予退(免)税的进料加工出口货物金额时,耗用的保税进口料件金额为不予退(免)税的进料加工出口货物金额。 (2)出口企业应分别核算内销货物和增值税征税的出口货物的生产成本、主营业务成本。未分别核算的,其相应的生产成本、主营业务成本由主管税务机关核定。 进料加工手册海关核销后,出口企业应对出口货物耗用的保税进口料件金额进行清算。清算公式为: 清算耗用的保税进口料件总额=实际保税进口料件总额-退(免)税出口货物耗用的保税进口料件总额-进料加工副产品耗用的保税进口料件总额 若耗用的保税进口料件总额与各纳税期扣减的保税进口料件金额之和存在差额时,应在清算的当期相应调整销项税额。当耗用的保税进口料件总额大于出口货物离岸金额时,其差额部分不得扣减其他出口货物金额。
阅读 941
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我们是建筑工程公司,承包了一项工程,但未签合同,目前给对方开了300万发票,购买材料收到180万发票,那么我的印花税怎么申报啊?或者是说不申报可以吗?税务局会查吗?
松松老师
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提问时间:01/06 19:24
#税务师#
印花税得申报,是必须申报税种
阅读 941
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请问对不予执行的裁定有异议,是收到裁定之日起10日还是15日申请行政复议?
法律老师
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提问时间:09/13 21:25
#税务师#
行政机关对人民法院不予执行的裁定有异议的,可以自收到裁定之日起15日内向上一级人民法院申请复议,上一级人民法院应当自收到复议申请之日起30日内作出是否执行的裁定。
阅读 941
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老师,消费税这道题有2个疑问,辛苦解惑。 1、在判定卷烟属于甲类还是乙类时,为什么解析的分母上是除的(1-36%)?36%的话不是默认卷烟为乙类吗? 2、卷烟是复合计征,这里考虑的是生产销售环节,是否需要考虑批发环节?
税法老师
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提问时间:08/31 16:55
#税务师#
1.是的,这里我们计算时是默认36%的 2.卷烟在生产销售环节和批发环节都是复合计征的。
阅读 941
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我们公司购买二手车 用对公账户转给个人的款 怎么做分录
易 老师
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提问时间:10/19 12:14
#税务师#
借:固定资产,应交税金-应交增值税(进项税额)贷:银行存款,次月借:管理费用,贷:累计折旧
阅读 941
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企业向银行借款用于建造车间,已符合资本化条件,发生利息支出10万。 老师,这里的10万是计入企业扣除项目里的利息费用还是借款费用,用于税前扣除呢?
赵老师
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提问时间:09/03 15:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业向银行借款用于建造车间,并且已经符合资本化条件,发生的利息支出为10万元。在这种情况下,这10万元利息支出应作为资本性支出计入有关资产的成本,然后随着以后固定资产的折旧而在税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 941
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老师 20×150÷10000中为什么要除10000?
周老师
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提问时间:05/15 08:26
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是要换算成万元,请贴出具体题目,谢谢合作 祝您学习愉快!
阅读 941
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连载稿酬所得以一个月内取得收入为一次,这句话对吗
小王老师
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提问时间:04/24 16:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是对的,同一项目连续性收入,以一个月取得的收入为一次。 祝您学习愉快!
阅读 941
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小规模公司开专票不超一季度45万也要交增值税?
家权老师
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提问时间:07/11 09:49
#税务师#
季度不超过30万不交增值税,
阅读 940
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为什增值税不用考虑呢
暖暖老师
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提问时间:03/26 16:35
#税务师#
你好增值税计入应交税费-应交增值税
阅读 940
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开数电票时下的 经办人一栏 应该填申请开发票的姓名信息才对吧?
小菲老师
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提问时间:02/26 12:24
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 940
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老师,D选项中,宣告时不是不做账务处理嘛?
小天老师
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提问时间:02/22 16:59
#税务师#
您好,这个具体的题干能分享下么
阅读 940
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母公司开年会的费用,年会支出怎么分摊到每个子公司呢
文文老师
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提问时间:02/19 11:18
#税务师#
母公司做费用分摊,可按人头分
阅读 940
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初会考试的时候会考分录吗?
朴老师
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提问时间:10/27 15:55
#税务师#
同学你好 这个会考的
阅读 940
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合伙制税务师事务所分为普通合伙和特殊普通合伙,他们之间有什么区别吗?简单举例。
小天老师
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提问时间:10/02 17:39
#税务师#
您好,区别有3个 1、出资方式不同。普通合伙是2个以上合伙人,以货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利、劳务等出资。特殊合伙是2个以上50个以下,至少有一个普通合伙人,有限合伙人不得以劳务出资。 2、经营管理不同。普通合伙中合伙人对执行合伙事务享有同等的权利。按照合伙协议的约定或者经全体合伙人决定,可以委托一个或者数个合伙人对外代表合伙企业,执行合伙事务,其他合伙人不再执行合伙事务。特殊合伙以是知识产权等方式出资的特殊合伙人只承担有限责任,其对日常合伙事务的管理权也很有限。合伙人对企业债务承担无限连带责任,新合伙人对入伙前合伙企业的债务承担无限连带责任。 3、执业活动不同。普通合伙是一个或数个合伙人因故意或重大过失造成合伙企业债务的,应承担无限或无限连带责任,其他合伙人以其在企业中的财产份额为限承担责任;特殊合伙是合伙人非因故意或者重大过失造成的合伙企业债务以及合伙企业的其他债务,由全体合伙人承担无限连带责任。
阅读 940
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第7题 某企业将原采用公允价值模式计价的一幢出租用办公楼收回,作为企业的自用房地产处理。在出租收回前,该投资性房地产的成本明细科目金额为 1000万元,公允价值变动明细科目余额(贷方)为 200万元。转换当日该办公楼的公允价值为 900万元。关于该事项,下列说法正确的有( )。 A.该资产在转换日影响损益的金额为 100万元 B.该资产在转换日影响损益的金额为 0 C.转换时固定资产的入账价值是 800万元 D.对于投资性房地产持有期间产生的公允价值变动损益在转换时不作处理 E.转换日确认其他综合收益 100万元 D怎么理解?这个不作处理是什么意思?不是需要冲掉当时的公允价值变动损益嘛?
冉老师
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提问时间:09/28 14:18
#税务师#
你好,因为是转换公允价值变动损益就是损益科目, 出售的话,公允价值变动损益结转到其他业务成本
阅读 940
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老师您好。一般纳税人人力资源劳务派遣公司采用差额征收是依据多少号文件?
青老师
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提问时间:05/31 14:35
#税务师#
你好; 一般纳税人提供劳务派遣服务,可以按照财税〔2016〕36号文件的有关规定,选择差额纳税,以取得的全部价款和价外费用, 扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税.
阅读 940
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宇泛是我们的客户, 我们是山东公司 ,深圳有个仓库 是深圳公司的,我们往深圳仓库发货,一套货给深圳公司8%的款。 本来想着我们发给深圳,深圳给我们款, 我们给深圳开票, 宇泛从深圳仓库拿货, 宇泛和深圳签订合同,宇泛给深圳款。 但是现在宇泛客户那边, 想下我们的合同,不下深圳的合同。 让我们和深圳 内部自己解决。 那以后怎么处理呢, 以后宇泛客户款打我们, 我们给宇泛开票。 从深圳拉出的货, 每套给他算提成,还是算什么呢 怎么给深圳那边款呢
青老师
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提问时间:05/11 10:35
#税务师#
你好; 你们和深圳都是同一个 老板下面的独立的公司吗?
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各位老师餐饮行业的研发费用一般占销售收入的比例多少合适,还有是含税的还是不含税的销售收入,同时餐饮行业里面有开服务费,陪餐费这些包括在销售收入里面求研发费用的占比吗
冉老师
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提问时间:09/02 16:20
#税务师#
你好,收入是不含税的金额的 这个占比没有固定的要求的
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请问老师,税务师考试的多选题,如果只选一个答案给分吗?
法律老师
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提问时间:07/16 21:24
#税务师#
多选题中,错选不得分;少选选对的,每个选项得0.5分。
阅读 940
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行政干预逃废和悬空的企业债权是什么意思?能否举个例子?
李达老师
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提问时间:08/14 13:15
#税务师#
行政干预逃废的企业债权是指由于政府行政职能部门的干预,造成债权人的债仅无法实现。 悬空债权是指债务人不认账,或债务人因死亡、失踪找不到了,债权无法实现。
阅读 940
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单位银行存款利息收入是否上增值税
冉老师
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提问时间:07/11 10:16
#税务师#
不需要交纳增值税的,学员
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老师想问下这次税务师考试研发费用加计扣除比例。是什么要求。因为最近新政策都100%啦。但是考试的政策好像不是
玲竹老师
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提问时间:11/19 13:11
#税务师#
您好 有的企业加计扣除100%是在2022年10月1日至2022年12月31日期间,税前加计扣除比例提高到100%。 不是所有企业 所有要看题目要求 考试的时候 肯定不是全部都按照100%
阅读 940
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需要安装的设备,本月达到预定可使用状态,也是下月开始折旧么
郭老师
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提问时间:12/25 13:34
#税务师#
你好对的 是这么做的
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老师,您好,3问中,如果第四年没有变价收入,在计算回收期的时候,是1200➖354✖️3还是1200➕120➖354✖️3
小丸子老师
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提问时间:11/17 18:36
#税务师#
同学你好!如果第四年没有变价收入,在计算回收期的时候是1200➕120➖354✖️3
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老师,您好,有以下问题请教,急盼,谢谢
税法老师
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提问时间:03/17 07:52
#税务师#
劳务派遣一般纳税人全额6%,差额简易5%,小规模纳税人全额3%,差额5%, 人力资源外包一般纳税人差额6%,差额简易5%,小规模纳税人差额3%。 劳务派遣总结见附件。 人力资源外包,差额简易扣除部分只能开普通发票
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