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营业外收入往年多记如何调整
朴老师 | 提问时间：04/15 17:14

#实务#

同学你好是什么财务软件

阅读 25

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师申报比对不通过要怎么办?
apple老师 | 提问时间：04/15 17:12

#CPA#

同学你好。要查看原因才知道怎么做

阅读 84

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请问，1季度利润表有利润，可以暂估成本，等2季度再冲暂估吗，2季度出报表再体现利润，因为还没所得汇算，不能弥补25年的亏损
朴老师 | 提问时间：04/15 17:12

#税务#

可以暂估成本，2 季度冲回，但有严格合规要求，不能随意操作。 1 季度暂估成本借：主营业务成本贷：应付账款 - 暂估应付账款冲减 1 季度利润，少预缴企业所得税。 2 季度冲回暂估借：主营业务成本（红字）贷：应付账款 - 暂估应付账款（红字）再按实际发票入账，利润在 2 季度体现。

阅读 22

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老师你好请问库存现金盘亏损失计入营业外支出了可以所得税前扣除吗？还是需要年报调增
杨老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：库存现金盘亏损失计入营业外支出后，能否在所得税前扣除需要看是否符合相关条件。只有损失实际发生、有合法有效证据支持且经过税务机关认可，才能在税前扣除；若不符合这些条件，则不能在税前扣除，需要在年报时进行纳税调增。比如，若库存现金盘亏损失为5000元，但无法提供盘亏原因的充分证据，或者未得到税务机关认可，那么在计算应纳税所得额时，要将这5000元从税前利润中加回，即应纳税所得额=税前利润+5000元。祝您学习愉快！

阅读 90

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事业单位快递费走什么经济科目
王小龙老师 | 提问时间：04/15 17:11

#事业单位#

同学您好，借：事业支出贷：资金结存，分类科目就是30207邮电费

阅读 91

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老师，这是什么单据？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

那个就是货物提单，凭那个取货

阅读 46

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个税申报更正，大上月添加新人添加不上
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#税务#

更正申报没法加人更正的

阅读 46

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记入成本费用的应付职工薪酬包括，实际发放工资加单位社保实际支付的包括，实际发放工资加个人社保对吗，老师
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

你好，是的，已经计入成本费用的职工薪酬包括“”应付职工薪酬”科目贷方累计金额。实际发放的工资按照应付职工薪酬的借方来填。

阅读 17

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老师好，搅拌站尚未确认收入，车辆拉砂石料运费应计入什么科目呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:09

#实务#

那个计入砂石的搅拌成本就行

阅读 18

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2026年1月1日起，房租票5变成3，可我第一季度开始开的5，个体户，没超过30万，用不用红冲
朴老师 | 提问时间：04/15 17:07

#税务#

不用红冲，正常申报即可。

阅读 25

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老师您好，请问一下月末都是要记提哪些费用，摊销哪些费用，科目余额表里可以查到吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:07

#实务#

你好，月末要计提工资、社保公积金、税金及附加所得税费用。无形资产摊销、固定资产折旧。

阅读 17

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请问老师个税退的手续费怎么做账，怎么申报，报表上填哪一行呢
家权老师 | 提问时间：04/15 17:06

#实务#

你是小规模还是一般纳税？

阅读 40

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我们之前跨区预缴了税款，但是一直未反馈怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/15 17:04

#实务#

电子税务局做【跨区域涉税事项反馈】，补录预缴信息即可。系统带不出已缴税款，就带完税证明去项目地税局大厅手工关联。不及时反馈会影响后续开票和信用，尽快处理。

阅读 48

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公司有一笔出口，有商品是之前在电商平台售卖的，现在尾货出口了，专票之前抵扣掉了，现在应该怎么处理？需要进项税额转出么？然后有发票还没抵扣，也是一部分内销一部分出口，是先全额做出口退税类勾选，后续再申请转内销么？
朴老师 | 提问时间：04/15 17:04

#税务#

已抵扣专票的尾货出口：要做进项税额转出未抵扣、内外销混用的发票：别全额退税勾选，直接按比例拆分勾选（出口选退税、内销选抵扣）

阅读 21

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卖了公司卖的二手车购入时候花了3000元直接计入了费用现在卖了一万咋做账
家权老师 | 提问时间：04/15 17:04

#税务#

那么现在直接计入营业外收入，申报增值税

阅读 20

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我们是小微企业，我们有笔500万工程款的应收账款收不回来了，已开了发票给对方，想做坏账，想问一下账务及税务处理
家权老师 | 提问时间：04/15 17:02

#CPA#

那个需要起诉对方不能收回才能计入营业外支出，税前扣除

阅读 77

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老师，公司分红这个怎么做账的，税怎么申报的
家权老师 | 提问时间：04/15 17:01

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付利润应交税费-个税 20% 支付股利借：应付利润贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 25

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老师，有个23年开的发票，然后今年要红冲这专用发票，会涉及什么税务问题？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

直接冲今年的销售收入就行

阅读 24

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老师，银行贷款每月要还的利息怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

那个计入财务费用-利息支出

阅读 18

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保证合同是属于贷款合同给的附属合同吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

是的，一般情况下是贷款保证合同

阅读 16

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老师，汇算清缴中各类社会保障性缴款是单位缴纳的社保不包括个人缴纳的吧？公积金也只是公司缴纳的吧？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:59

#实务#

是的，只是公司部分的哈

阅读 36

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价格指数调整法现值公式适用于哪些情况？
王一老师 | 提问时间：12/12 11:53

#会计实务#

价格指数调整法现值公式适用于以下情况： 1. 长期合同：当合同期限较长且合同金额受通胀影响时，可以使用价格指数调整法现值公式来计算合同金额的现值。 2. 长期投资决策：当进行长期投资决策时，需要考虑通胀对现金流的影响，可以使用价格指数调整法现值公式来计算投资项目的现值。 3. 资本预算决策：当进行资本预算决策时，需要考虑通胀对现金流的影响，可以使用价格指数调整法现值公式来计算项目的净现值。 4. 财务分析：在进行财务分析时，需要考虑通胀对财务指标的影响，可以使用价格指数调整法现值公式来调整财务指标的值。需要注意的是，价格指数调整法现值公式适用于通胀率相对稳定的情况下。如果通胀率波动较大或者存在其他特殊情况，可能需要采用其他方法来计算现值。

阅读 1607

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如何确认采购商品货款未付的准确金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 11:49

#会计实务#

确认采购商品货款未付的准确金额需要进行以下步骤： 1. 首先，核对采购合同或订单，确认采购商品的数量、价格和付款条件。 2. 检查采购发票或收据，确认已经收到的货款金额。 3. 对比采购订单和采购发票，确认已经交付的商品数量和金额。 4. 核对银行对账单，查看是否有与采购相关的付款记录。 5. 检查供应商对账单，确认供应商对已付款和未付款的记录。 6. 如果有采购合同中的付款条件是按照发货后的一定时间付款，那么需要确认发货日期，并计算出应付款的到期日。 7. 如果有采购合同中的付款条件是按照收到发票后的一定时间付款，那么需要确认发票日期，并计算出应付款的到期日。 8. 对比以上的信息，计算出尚未付款的金额。 9. 最后，确保所有的记录和计算都被准确地记录在会计系统中，以便随时查看和核对。通过以上步骤，可以准确地确认采购商品货款未付的金额。

阅读 1957

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根据中国个人所得税法规定，个人所得税适用税率分为7个等级，超过36,000元至144,000元的部分适用25%的税率。请问年收入60万的个人需要缴纳多少个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 11:42

#会计实务#

根据题目中的信息，年收入为60万，根据个人所得税法规定，需要按照适用税率进行计算。首先，我们可以按照不同的收入区间计算税额： - 前36,000元的部分不需要缴纳个人所得税； - 超过36,000元至144,000元的部分，适用25%的税率。计算过程如下： 1. 计算超过36,000元至144,000元的部分税额： 144,000元 - 36,000元 = 108,000元 108,000元 × 25% = 27,000元 2. 计算超过144,000元的部分税额： 60万 - 144,000元 = 456,000元 456,000元 × 35% = 159,600元 3. 计算总的个人所得税： 27,000元 159,600元 = 186,600元所以，年收入60万的个人需要缴纳个人所得税186,600元。

阅读 3156

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在企业的利润表中，财务费用通常是以什么形式呈现的？
秦老师 | 提问时间：12/12 11:39

#会计实务#

在企业的利润表中，财务费用通常以单独列示的形式呈现。财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资、投资和筹资相关的费用，包括利息费用、手续费、汇兑损益等。这些费用会在利润表中单独列示，以便分析和评估企业的财务状况和经营成果。

阅读 1142

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信托基金的收益可能包括股息、利息、资本增值等多种形式的收益。
李老师 | 提问时间：12/12 11:35

#会计实务#

是的，信托基金的收益可以包括股息、利息、资本增值等多种形式的收益。具体来说： 1. 股息收益：如果信托基金持有股票，那么股票的分红就是一种收益来源。股息是公司根据盈利情况向股东分配的现金或股票。 2. 利息收益：如果信托基金持有债券或其他固定收益证券，那么通过支付利息来获得固定的收益。利息是债券发行人向债券持有人支付的利息。 3. 资本增值收益：如果信托基金持有的资产在市场上升值，那么出售资产时的差额就是资本增值收益。这种收益是通过买入低价并在市场上升值后卖出高价来实现的。此外，信托基金的收益还可能包括其他形式的收益，例如租金收益、特许权收益等，这取决于信托基金所持有的资产种类和投资策略。在计算信托基金的收益时，需要考虑所有这些不同形式的收益，并将其加总计算。

阅读 875

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利息叠加的计算方法与简单利息有什么不同？
王一老师 | 提问时间：12/12 11:34

#会计实务#

利息叠加和简单利息是两种不同的计算方法，它们的区别在于计算利息的方式和利息的累积方式。简单利息是指在一定期限内，按照固定的利率计算利息，利息不会累积。计算简单利息的公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 时间。而利息叠加是指在一定期限内，利息会根据每个计息周期的本金和利率进行计算，并将计算出的利息累积到下一个计息周期的本金上。利息叠加的计算方法更接近于实际的利息累积情况。计算利息叠加的公式为：利息 = 当前本金 × 年利率 × 时间。简单来说，简单利息只计算一次利息，而利息叠加会在每个计息周期内计算利息，并将计算出的利息累积到下一个计息周期的本金上。因此，利息叠加的计算结果要比简单利息更高。

阅读 3297

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行政事业单位固定资产管理办法对于资产的采购、使用和处置等方面有哪些具体规定？
李老师 | 提问时间：12/12 11:29

#会计实务#

根据行政事业单位固定资产管理办法，对于资产的采购、使用和处置等方面有以下具体规定： 1. 资产采购：行政事业单位应按照国家有关规定和财政预算，制定资产采购计划，并通过公开招标、竞争性谈判或单一来源等方式进行采购。采购程序应公开、公正、公平，并符合财务、法律、法规的要求。 2. 资产使用：行政事业单位应按照规定合理使用固定资产，确保资产的安全、有效和节约使用。资产使用应符合相关规定，不得超出预算、超标使用或私自转让、转借等。 3. 资产保管：行政事业单位应建立健全固定资产台账，详细记录资产的名称、型号、数量、使用部门、存放地点等信息。同时，要加强对资产的保管和维护，定期进行资产盘点，确保资产的完好和安全。 4. 资产处置：行政事业单位应根据资产的实际情况和需要，制定资产处置计划，并按照相关规定进行处置。资产处置可以采取出售、报废、捐赠、调拨等方式，但必须经过合法程序，并按照相关规定进行资产评估和报批手续。 5. 资产报废：行政事业单位应按照规定对无法继续使用的固定资产进行报废处理。报废资产应经过评估，并按照相关规定进行处置，同时要做好报废资产的台账记录和报废手续。以上是行政事业单位固定资产管理办法对于资产的采购、使用和处置等方面的具体规定，行政事业单位在实际操作中应严格遵守相关规定，确保资产的合理管理和使用。

阅读 1631

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支付押金应该在会计科目中如何记录？
李老师 | 提问时间：12/12 11:25

#会计实务#

支付押金应该根据具体情况在会计科目中记录。一般来说，押金支付可以分为两种情况： 1. 支付给供应商或租赁方的押金：这种情况下，押金支付应该记录在“预付账款”科目中。预付账款通常是指企业为了获得商品或服务而提前支付的款项，押金支付可以视为预付账款的一种形式。 2. 支付给客户的押金：这种情况下，押金支付应该记录在“其他应付款”科目中。其他应付款通常是指企业向客户支付的押金、预收款等，属于企业的负债。无论是哪种情况，都应该在相应的科目中记录押金支付，并在相应的账户中进行核算和管理。同时，在编制财务报表时，也应该将押金支付的金额进行披露。

阅读 2412

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会计和出纳岗位之间有哪些区别和联系？
王一老师 | 提问时间：12/12 11:22

#会计实务#

会计和出纳是企业财务管理中的两个重要岗位，它们在职责和职能上有一些区别和联系。区别： 1. 职责不同：会计主要负责企业的财务管理和会计核算工作，包括编制财务报表、处理财务数据、制定会计政策等；而出纳主要负责企业的现金管理和支付工作，包括收付现金、银行存取款、票据兑付等。 2. 工作内容不同：会计工作更加细致和繁琐，需要进行复杂的会计核算和报表编制；而出纳工作更注重操作性，需要进行日常的现金收付和银行业务处理。 3. 职位级别不同：一般来说，会计岗位在企业中属于中高级职位，需要具备较高的专业知识和技能；而出纳岗位一般属于初级职位，对专业知识要求相对较低。联系： 1. 数据交流：会计和出纳之间需要进行频繁的数据交流，会计需要提供准确的财务数据给出纳，以便出纳进行现金管理和支付工作。 2. 财务协调：会计和出纳需要密切协作，共同管理企业的财务，确保财务活动的合规性和准确性。 3. 信息共享：会计和出纳之间需要共享相关的财务信息，以便双方能够了解企业的财务状况和资金流动情况。总的来说，会计和出纳是企业财务管理中不可或缺的两个岗位，它们在职责和职能上有一些区别，但也需要密切合作，共同推动企业的财务工作。

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