财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

咨询下，针对收到的款项，确认增值税纳税义务。如果合同总价款100，我收到40，那公司按照100申报，还是40申报？即：收款还是收款权
暖暖老师 | 提问时间：04/13 09:16

#实务#

你好，按照合同，而不是实际收到的款项金额

阅读 47

收藏 0
老师不太明白企业所得税季度申报表，里边实际发放工资一行怎么填写。比如:一月计提工资1000元，二月计提工资2000元，三月计提工资5000元。二月2日发放一月工资1000，申报个税。3月2号发的2月工资2000申报个税，4月2号发放三月工资5000申报个税。企业所得税申报表第一行填写计提数8000元第二行实际发放工资是不是也是8000元才和个税申报系统一致啊。对吗
apple老师 | 提问时间：04/13 09:15

#实务#

同学你好第1行=8000【这个对的】第2行=1月实际发放工资加 1000 加 2000

阅读 30

收藏 0
老师，办公室租赁合同上写每个季度的租金是12009元，物业费是3399元，那缴纳印花税的时候是按年算还是按季度算？物业费不需要缴纳印花税吧？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:12

#实务#

只是租金按季度申报印花税就行

阅读 51

收藏 0
年审是在什么时间完成呢，而且年审这项是在电子税务局我的待办中体现吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:12

#实务#

同学，你好公司年审（现称“年度报告”）需在每年1月1日至6月30日期间，逾期未报将被列入经营异常名录，影响企业信用和正常经营。不是，是国家企业信用信息公示系统

阅读 52

收藏 0
老师，你好。请问一下，我单位与一个体工商户合作，每次产生的费用由该个体工商户开发票，款直接转给该个体工商户私人卡；本月他本人去世，这个月费用可以直接转给他儿子吗？需要他出据什么证明不？我们如何处理最好
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:11

#实务#

同学，你好还是转给个体工商户户主的私卡。如果转不了，让他儿子提供证明。他是个体工商户的继承者

阅读 18

收藏 0
付款申请单付一季度垃圾清理费，我看付款只有发票、和请款函、企业微信申请报销单，还需要其他附件吗
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:11

#实务#

同学，你好其他不需要了

阅读 24

收藏 0
老师，我们单位给员工住宿，开给公司抬头发票可以做管理费用_福利费对吗，但是有些员工自己租房报销房租的发票，我怎么做账
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:11

#实务#

同学，你好可以的。发票开具公司抬头，就能报销入账，计入管理费用-福利费

阅读 52

收藏 0
老师您好！请问公司聘请的空气净化服务费的上门的专家的住宿费开具了增值税专用发票，可以抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:08

#实务#

那个不是你们公司的员工不能抵扣

阅读 16

收藏 0
老师，我想问一下，生产不同型号的机器。最后工序用木棒打包。我想问一下，这些木棒的成本应该计入什么科目？还有这些木棒怎么结转到相应机器的成本呢？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:06

#实务#

那个木棒是作为辅助材料，还是计入生产成本

阅读 22

收藏 0
咨询下，税收优惠政策，固定资产500万以下，可以一次性抵扣，是针对增值税，还是所得税。具体是怎么规定的，有点忘记了。
家权老师 | 提问时间：04/13 09:06

#实务#

是所得税，在季度申报的时候就可以一次扣除，但是，会计做账还是需要按月折旧

阅读 41

收藏 0
老师，去年年报所得税3400多在今年1月份申报计入借：所得税费用3400，贷银行存款3400，可是现在报1季度的时候季度报表下面出来了一个3400多，这个应该在去年出现，怎么办
家权老师 | 提问时间：04/13 09:05

#实务#

小企准则补计提所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 44

收藏 0
老师，报税中，附报事项中，是否存在资产损失不能为空，我没有找到这个说的在哪里
家权老师 | 提问时间：04/13 09:05

#实务#

没有发生那个选择为否

阅读 119

收藏 0
社会团体会计科目都有什么？
家权老师 | 提问时间：04/13 09:03

#实务#

使用民非企业会计制度科目

阅读 65

收藏 0
销售固定资产里面的零配件给供电局，整体固定资产入账价值170万，销售零配件价值大概2.3万，如何进行账务处理更合适呢？
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:02

#实务#

同学，你好销售零配件借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 18

收藏 0
建筑业增值税和所得税确认收入时点可以不一致吗
欧阳老师 | 提问时间：04/13 09:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。所得税收入确认与增值税纳税义务发生时间并不完全同步，它们的确认依据和原则不同。增值税纳税义务发生时间以“收款、开票、合同约定收款日”三者中最早发生的时间为准。比如先开票，即使未收款，也以开票时间作为纳税义务发生时间。而所得税收入确认则遵循权责发生制和配比原则，通常以企业实际履行履约义务的进度来确认收入。例如工程类公司按完工进度确认收入，而不是以收款或开票时间为准。所以建筑业增值税和所得税确认收入时点可能不一致，需根据各自的原则分别判断。祝您学习愉快！

阅读 109

收藏 0
你好，建筑工程产生的居间费，开什么发票明细，怎么样开票是税点最低的。
家权老师 | 提问时间：04/13 09:00

#实务#

那个是开经纪代理服务，税率6%

阅读 47

收藏 0
老师，年终汇算清缴的时候发现有6900的成本费用要不上发票了，为了平帐转入了营业外支出，填写汇算清缴申报表应该在哪里提现调整的这6900的费用
小菲老师 | 提问时间：04/13 09:00

#实务#

同学，你好为了平帐转入了营业外支出，你是去年就转了？

阅读 51

收藏 0
老师，关于个税问题，2026年4月份申报3月份发放的2月份工资，2月份的离职人员在3月发放工资，4月份才申报2月份工资的个税，那怎么扣回来呢？怎么避免扣不回个税的问题
家权老师 | 提问时间：04/13 08:58

#实务#

你在发工资的时候扣个税，不是申报时候扣个税

阅读 42

收藏 0
前会计工资表里有扣员工水电费但是都没有写分录怎么办扣员工水电费这么写分录
家权老师 | 提问时间：04/13 08:58

#实务#

借：应付职工薪酬-工资贷：其他应收款-代收代付水电费

阅读 52

收藏 0
老师你好，新公司4月成立，银行、税务都还没有处理，请问是否从税务备案后才开始做账
家权老师 | 提问时间：04/13 08:58

#实务#

是公司有业务发生就开始做账

阅读 18

收藏 0
老师您好，请问新公司小规模纳税人，投资款每个月一点点，可不可以年底做印花税分录，次年一月申报？
家权老师 | 提问时间：04/13 08:56

#实务#

是的，那个是次年一月申报的

阅读 16

收藏 0
价格指数调整法现值公式适用于哪些情况？
王一老师 | 提问时间：12/12 11:53

#会计实务#

价格指数调整法现值公式适用于以下情况： 1. 长期合同：当合同期限较长且合同金额受通胀影响时，可以使用价格指数调整法现值公式来计算合同金额的现值。 2. 长期投资决策：当进行长期投资决策时，需要考虑通胀对现金流的影响，可以使用价格指数调整法现值公式来计算投资项目的现值。 3. 资本预算决策：当进行资本预算决策时，需要考虑通胀对现金流的影响，可以使用价格指数调整法现值公式来计算项目的净现值。 4. 财务分析：在进行财务分析时，需要考虑通胀对财务指标的影响，可以使用价格指数调整法现值公式来调整财务指标的值。需要注意的是，价格指数调整法现值公式适用于通胀率相对稳定的情况下。如果通胀率波动较大或者存在其他特殊情况，可能需要采用其他方法来计算现值。

阅读 1607

收藏 7
如何确认采购商品货款未付的准确金额？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 11:49

#会计实务#

确认采购商品货款未付的准确金额需要进行以下步骤： 1. 首先，核对采购合同或订单，确认采购商品的数量、价格和付款条件。 2. 检查采购发票或收据，确认已经收到的货款金额。 3. 对比采购订单和采购发票，确认已经交付的商品数量和金额。 4. 核对银行对账单，查看是否有与采购相关的付款记录。 5. 检查供应商对账单，确认供应商对已付款和未付款的记录。 6. 如果有采购合同中的付款条件是按照发货后的一定时间付款，那么需要确认发货日期，并计算出应付款的到期日。 7. 如果有采购合同中的付款条件是按照收到发票后的一定时间付款，那么需要确认发票日期，并计算出应付款的到期日。 8. 对比以上的信息，计算出尚未付款的金额。 9. 最后，确保所有的记录和计算都被准确地记录在会计系统中，以便随时查看和核对。通过以上步骤，可以准确地确认采购商品货款未付的金额。

阅读 1957

收藏 8
根据中国个人所得税法规定，个人所得税适用税率分为7个等级，超过36,000元至144,000元的部分适用25%的税率。请问年收入60万的个人需要缴纳多少个人所得税？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 11:42

#会计实务#

根据题目中的信息，年收入为60万，根据个人所得税法规定，需要按照适用税率进行计算。首先，我们可以按照不同的收入区间计算税额： - 前36,000元的部分不需要缴纳个人所得税； - 超过36,000元至144,000元的部分，适用25%的税率。计算过程如下： 1. 计算超过36,000元至144,000元的部分税额： 144,000元 - 36,000元 = 108,000元 108,000元 × 25% = 27,000元 2. 计算超过144,000元的部分税额： 60万 - 144,000元 = 456,000元 456,000元 × 35% = 159,600元 3. 计算总的个人所得税： 27,000元 159,600元 = 186,600元所以，年收入60万的个人需要缴纳个人所得税186,600元。

阅读 3159

收藏 13
在企业的利润表中，财务费用通常是以什么形式呈现的？
秦老师 | 提问时间：12/12 11:39

#会计实务#

在企业的利润表中，财务费用通常以单独列示的形式呈现。财务费用是指企业在经营活动中发生的与融资、投资和筹资相关的费用，包括利息费用、手续费、汇兑损益等。这些费用会在利润表中单独列示，以便分析和评估企业的财务状况和经营成果。

阅读 1142

收藏 5
信托基金的收益可能包括股息、利息、资本增值等多种形式的收益。
李老师 | 提问时间：12/12 11:35

#会计实务#

是的，信托基金的收益可以包括股息、利息、资本增值等多种形式的收益。具体来说： 1. 股息收益：如果信托基金持有股票，那么股票的分红就是一种收益来源。股息是公司根据盈利情况向股东分配的现金或股票。 2. 利息收益：如果信托基金持有债券或其他固定收益证券，那么通过支付利息来获得固定的收益。利息是债券发行人向债券持有人支付的利息。 3. 资本增值收益：如果信托基金持有的资产在市场上升值，那么出售资产时的差额就是资本增值收益。这种收益是通过买入低价并在市场上升值后卖出高价来实现的。此外，信托基金的收益还可能包括其他形式的收益，例如租金收益、特许权收益等，这取决于信托基金所持有的资产种类和投资策略。在计算信托基金的收益时，需要考虑所有这些不同形式的收益，并将其加总计算。

阅读 875

收藏 4
利息叠加的计算方法与简单利息有什么不同？
王一老师 | 提问时间：12/12 11:34

#会计实务#

利息叠加和简单利息是两种不同的计算方法，它们的区别在于计算利息的方式和利息的累积方式。简单利息是指在一定期限内，按照固定的利率计算利息，利息不会累积。计算简单利息的公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 时间。而利息叠加是指在一定期限内，利息会根据每个计息周期的本金和利率进行计算，并将计算出的利息累积到下一个计息周期的本金上。利息叠加的计算方法更接近于实际的利息累积情况。计算利息叠加的公式为：利息 = 当前本金 × 年利率 × 时间。简单来说，简单利息只计算一次利息，而利息叠加会在每个计息周期内计算利息，并将计算出的利息累积到下一个计息周期的本金上。因此，利息叠加的计算结果要比简单利息更高。

阅读 3299

收藏 14
行政事业单位固定资产管理办法对于资产的采购、使用和处置等方面有哪些具体规定？
李老师 | 提问时间：12/12 11:29

#会计实务#

根据行政事业单位固定资产管理办法，对于资产的采购、使用和处置等方面有以下具体规定： 1. 资产采购：行政事业单位应按照国家有关规定和财政预算，制定资产采购计划，并通过公开招标、竞争性谈判或单一来源等方式进行采购。采购程序应公开、公正、公平，并符合财务、法律、法规的要求。 2. 资产使用：行政事业单位应按照规定合理使用固定资产，确保资产的安全、有效和节约使用。资产使用应符合相关规定，不得超出预算、超标使用或私自转让、转借等。 3. 资产保管：行政事业单位应建立健全固定资产台账，详细记录资产的名称、型号、数量、使用部门、存放地点等信息。同时，要加强对资产的保管和维护，定期进行资产盘点，确保资产的完好和安全。 4. 资产处置：行政事业单位应根据资产的实际情况和需要，制定资产处置计划，并按照相关规定进行处置。资产处置可以采取出售、报废、捐赠、调拨等方式，但必须经过合法程序，并按照相关规定进行资产评估和报批手续。 5. 资产报废：行政事业单位应按照规定对无法继续使用的固定资产进行报废处理。报废资产应经过评估，并按照相关规定进行处置，同时要做好报废资产的台账记录和报废手续。以上是行政事业单位固定资产管理办法对于资产的采购、使用和处置等方面的具体规定，行政事业单位在实际操作中应严格遵守相关规定，确保资产的合理管理和使用。

阅读 1634

收藏 0
支付押金应该在会计科目中如何记录？
李老师 | 提问时间：12/12 11:25

#会计实务#

支付押金应该根据具体情况在会计科目中记录。一般来说，押金支付可以分为两种情况： 1. 支付给供应商或租赁方的押金：这种情况下，押金支付应该记录在“预付账款”科目中。预付账款通常是指企业为了获得商品或服务而提前支付的款项，押金支付可以视为预付账款的一种形式。 2. 支付给客户的押金：这种情况下，押金支付应该记录在“其他应付款”科目中。其他应付款通常是指企业向客户支付的押金、预收款等，属于企业的负债。无论是哪种情况，都应该在相应的科目中记录押金支付，并在相应的账户中进行核算和管理。同时，在编制财务报表时，也应该将押金支付的金额进行披露。

阅读 2412

收藏 10
会计和出纳岗位之间有哪些区别和联系？
王一老师 | 提问时间：12/12 11:22

#会计实务#

会计和出纳是企业财务管理中的两个重要岗位，它们在职责和职能上有一些区别和联系。区别： 1. 职责不同：会计主要负责企业的财务管理和会计核算工作，包括编制财务报表、处理财务数据、制定会计政策等；而出纳主要负责企业的现金管理和支付工作，包括收付现金、银行存取款、票据兑付等。 2. 工作内容不同：会计工作更加细致和繁琐，需要进行复杂的会计核算和报表编制；而出纳工作更注重操作性，需要进行日常的现金收付和银行业务处理。 3. 职位级别不同：一般来说，会计岗位在企业中属于中高级职位，需要具备较高的专业知识和技能；而出纳岗位一般属于初级职位，对专业知识要求相对较低。联系： 1. 数据交流：会计和出纳之间需要进行频繁的数据交流，会计需要提供准确的财务数据给出纳，以便出纳进行现金管理和支付工作。 2. 财务协调：会计和出纳需要密切协作，共同管理企业的财务，确保财务活动的合规性和准确性。 3. 信息共享：会计和出纳之间需要共享相关的财务信息，以便双方能够了解企业的财务状况和资金流动情况。总的来说，会计和出纳是企业财务管理中不可或缺的两个岗位，它们在职责和职能上有一些区别，但也需要密切合作，共同推动企业的财务工作。

阅读 1727

收藏 0

没有找到问题？直接来提问