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请问老师,建筑业,带建筑服务字样的发票,有6%税率的么
家权老师
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提问时间:08/07 16:14
#建筑#
至少是9%,简易计税3%的哈
阅读 308
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居间费用 怎么入账?入管理费?还是项目成本的间接成本
家权老师
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提问时间:08/07 16:13
#建筑#
项目的居间费计入项目的销售费用
阅读 1456
收藏 6
请问老师。建筑服务,设备租赁类的发票有6%的么
家权老师
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提问时间:08/07 16:06
#建筑#
没有那个税率的哈,至少是9%按建筑服务开
阅读 483
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定合同买规格400*800的工程材料的时候按照订金30%付款后才能定制加工,由于物流价格变动乙方的物流报价比我们公司找的物流价格低,物流的重量现在我们和供应商都暂时无法报价给物流公司,要付剩下的70%的时候对方说物流她们找可以她们垫付物流费也可以,但是需要把规格改成800*800然后付款,再发货,同时发票也改成800*800的商品含物流费,那么合同需要重新签订吗?成本核算的时候物流费+货款=总成本吗?但是我搞不懂为啥乙方一定要改商品规格,仅仅是物流费用要包含进去就要改货物规格吗?
朴老师
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提问时间:08/07 15:57
#建筑#
同学你好 稍等一下
阅读 414
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劳务分包合同还能再专业作业分包吗
小锁老师
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提问时间:08/07 15:46
#建筑#
您好,这个是不能的了,不能再分包
阅读 788
收藏 3
由于物流费要供应商垫付,之后我们付款给供应商,我跟供应商确认有两个点需要确认: 1.地砖我们采购的400*800全开800*800规格,总价保持一致行不行?还是只能按照合同分开开具(合同是400*800/800*800两种类型)。 2.他们只能开瓷砖项的票,是不是只能在确认物流金额后重新签合同啦? 之前签订的合同是不含物流费的合同,只有瓷砖,现在合同要重新签订的话对方还不能开除了瓷砖以外的发票,那么这个标的物价格+物流费开在一张瓷砖改了规格的发票上可以吗?
朴老师
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提问时间:08/07 15:45
#建筑#
一、关于地砖规格和发票开具 总价保持一致的情况下规格变更与发票开具 如果地砖采购的实际规格从 400800 全开为 800800,但总价保持一致,从合同和税务合规的角度来看,这涉及到商品规格的变更。 如果合同中有明确约定商品规格,一般来说需要对合同进行相应的变更或者补充说明。 对于发票开具,如果税务部门和企业自身的财务制度要求严格按照合同约定的规格进行开票,那么可能需要按照合同分开开具不同规格的发票。但如果双方协商一致且税务部门认可在总价不变且业务实质未发生改变的情况下可以灵活处理,也可以考虑在发票上进行适当的备注说明实际情况后按照变更后的规格统一开具。 二、关于物流费与合同及发票 物流费的合同处理 由于之前签订的合同不含物流费,现在增加了物流费,从严谨的合同管理和财务核算角度,重新签订合同是较为合理的做法。重新签订合同可以明确双方在物流费方面的权利和义务,避免后续可能出现的纠纷。 重新签订合同还可以确保财务记账和税务申报时有明确的依据,符合会计和税务的合规性要求。 发票开具的限制与解决方案 如果供应商只能开具瓷砖项的发票,而不能开具物流费的单独发票,将标的物价格(瓷砖)和物流费开在一张“瓷砖”发票上是存在一定风险和问题的。 从税务角度看,这种混合开具可能导致税务核算不清晰,不符合发票开具应如实反映业务内容的原则。 一种可能的解决方案是与供应商进一步沟通协商,看是否可以通过其他方式(如向税务机关申请增加开票项目范围等)来开具包含物流费的合规发票。
阅读 726
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小会计准则和会计准则什么区别/
家权老师
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提问时间:08/07 15:33
#建筑#
上市公司或大型企业执行《企业会计准则》,小型企业执行《小企业会计准则》
阅读 392
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请问,我司承建的项目,甲方要代支付农民工工资,需要出具工资表和承诺书等,我司是将劳务外包给其他公司的,这种情况下,是出具我司的承诺书?还是需要劳务外包公司出具承诺书?是否需要和甲方再签订劳务合同?
朴老师
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提问时间:08/07 13:32
#建筑#
一、关于承诺书的出具 1.通常情况下,由于你公司是项目的承建方,与甲方存在直接的合同关系,甲方要求出具承诺书主要是为了确保农民工工资支付的可靠性和责任的明确性。如果劳务外包公司在农民工工资支付方面存在一定的风险或不确定性,或者甲方基于合同关系更认可你公司的责任主体地位,那么你公司应该出具承诺书。同时,劳务外包公司也可以根据实际情况出具相应的承诺书,作为其对农民工工资支付责任的一种补充承诺和保证。例如,劳务外包公司可以承诺按时足额发放其雇佣的农民工工资,对工资发放的真实性和准确性负责等。 二、关于是否需要再签订劳务合同 1.一般来说,如果在项目开始时已经与劳务外包公司签订了合法有效的劳务分包合同,并且该合同中对农民工工资支付等相关事项有明确的约定,那么通常不需要再专门针对甲方代支付农民工工资的情况重新签订劳务合同。但是,如果原劳务合同中没有对甲方代支付工资的相关事宜进行约定,或者甲方要求对代支付工资的具体操作、责任划分等进行进一步明确和规范,那么可以考虑签订补充协议或相关的三方协议。补充协议或三方协议可以明确甲方代支付工资的条件、程序、各方的权利和义务等内容,避免在工资支付过程中出现纠纷和争议。 例如,在某建筑项目中,承建公司将劳务分包给 A 劳务公司,原劳务合同未明确甲方代支付工资事宜。后来甲方决定代支付农民工工资,于是承建公司、A 劳务公司和甲方三方签订了补充协议,规定了甲方代支付的具体流程、A 劳务公司需提供的工资表和人员信息准确性的保证、承建公司的协助和监督义务等。
阅读 366
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老师,建筑企业的农民工算残保金职工人数吗,申报过个税
郭老师
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提问时间:08/07 13:00
#建筑#
按工资薪金申报的个税需要算进去
阅读 509
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我们是建筑企业,现在就是有个安全文明施工费需要开具,想问下安全文明施工费可以开6个点的吗?这种是几个点的税率啊? 安全文明施工费全称是安全生产费、文明施工措施费,是指按照国家现行的建筑施工安全、施工现场环境与卫生标准和有关规定,购置和更新施工防护用具及设施、改善安全生产条件和作业环境所需要的费用1。
朴老师
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提问时间:08/07 12:56
#建筑#
安全文明施工费的税率取决于建筑企业的纳税人类型和具体业务情况: 一、一般纳税人 1.建筑服务适用一般计税方法时税率为 9%。如果建筑企业是一般纳税人且对建筑工程采用一般计税方法,安全文明施工费作为建筑服务价款的一部分,也按 9%的税率开具发票。例如,某建筑企业承接一项工程,合同中包含的安全文明施工费在一般计税情况下,与工程价款一起按 9%的税率计算增值税。 2.建筑服务适用简易计税方法时征收率为 3%。当符合简易计税条件时(如甲供工程、清包工工程等),安全文明施工费随建筑服务按 3%的征收率开具发票。比如,一个清包工的建筑项目,其中的安全文明施工费就按照 3%的征收率计算增值税并开具发票。 二、小规模纳税人 征收率为 3%。小规模纳税人提供建筑服务,包括安全文明施工费在内的建筑价款,统一按 3%的征收率计算缴纳增值税并开具发票。 通常情况下,安全文明施工费不是单独适用 6%的税率
阅读 3191
收藏 13
老师税务局让我自查补所得税,未取得发票调增后又取得发票24年汇算清缴可以调减是吗
朴老师
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提问时间:08/07 12:46
#建筑#
是的 借利润分配未分配利润就可以了
阅读 442
收藏 0
请问我们公司没有建筑服务的范围,可以开安装服务的发票吗
郭老师
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提问时间:08/07 12:27
#建筑#
不可以的,没有这个经营范围不可以。这个需要有资质。
阅读 486
收藏 2
老师,请问下开外经证的话是不是一定要合同签下来才能开啊
东老师
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提问时间:08/07 12:16
#建筑#
对,你得有合同才能办理外经证
阅读 325
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请问无形资产一般摊销多少年,两项各1500万(合计3000万),进入实收资产,股东投入
文文老师
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提问时间:08/07 11:50
#建筑#
无形资产一般摊销10年
阅读 654
收藏 3
老师,比如说销是10进是5上期留低2 要交3能写一个完整的分录吗?
家权老师
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提问时间:08/07 11:33
#建筑#
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,是留抵税,不做任何分录; 如果大于0,需要交税就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税3 贷:应交税费-未交增值税3 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税3 贷:银行存款3
阅读 416
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包工头在我公司**项目,回的款全代发工资,公司账户没进钱,这样下去整个项目最后成本大于收入了,会不会有风险,怎么解决这个问题
岁月静好老师
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提问时间:08/07 11:16
#建筑#
会计同仁,您好,**项目全部工程款都以人工费的形式走出去,形成成本大于收入,在金四的大环境下风险是很高的,因为一个项目即使是清包工,也不可能全部都是人工费,总要有些利润的,否则不符合常理。建议按图纸,预算,计价等时行正确的收入与成本的结转,如果确实发生成本大于收入,干赔了,那准备相关资料以证实,可能还好些,但风险点尤在。
阅读 334
收藏 1
老师,园林绿化的专用发票税率是多少?应该按百分之几开?
朴老师
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提问时间:08/07 11:00
#建筑#
园林绿化工程涉及的专用发票税率情况如下: 一、一般纳税人 1.园林绿化工程服务如果园林绿化工程中提供的是建筑服务类的绿化工程施工,适用税率为9%。包括各类绿地、植被的种植、养护、景观营造等施工工程。例如,为某小区进行整体绿化工程建设,包括土地平整、植物种植、景观设施搭建等,按9%开具专用发票。 2.绿化植物销售如果涉及销售绿化植物(属于货物销售),且企业是一般纳税人,自产自销的苗木免征增值税;如果是外购后再销售,则适用税率为9%。比如,园林公司将外购的一批花卉苗木销售给其他单位,应按9%的税率开具发票。 二、小规模纳税人 1.园林绿化工程服务小规模纳税人提供园林绿化工程服务,征收率为3%。例如,一家小规模的园林工程企业承接了一个小型公园的绿化施工项目,开具专用发票的征收率为3%。 2.绿化植物销售小规模纳税人销售绿化植物,与一般纳税人自产自销苗木相同,自产自销的苗木免征增值税;外购后再销售,征收率为3%。
阅读 1888
收藏 8
老师,渗滤液收集池底部污泥清理合同,能按照建筑服务3%开票吗
家权老师
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提问时间:08/07 10:54
#建筑#
只是提供人工清淤可以开
阅读 309
收藏 0
签合同当天就开发票,未施工,发票名称选择什么?账怎么结?是暂估还是不结转?
小菲老师
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提问时间:08/07 10:51
#建筑#
同学,你好 建筑服务*工程施工 建筑服务,按照完工进度确认收入
阅读 386
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建筑公司社保怎么申报 都需要申报什么
廖君老师
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提问时间:08/07 10:49
#建筑#
您好,现在社保申报都在电子税务局操作了,申报五险 社保医保系统申报新员工后,要到税务系统申报缴费工资,再缴费。 (1)缴费工资申报 网页版:我要办税-税费申报及缴纳-社保费申报-新参保职工工资申报-查询-输入月缴费工资,提交(导出所有记录或导出勾选记录,填报后导入,提交)。点击员工姓名可查看明细。也可到工资申报记录查询。 -社保费申报-查询-勾选数据-提交申报-申报缴费查询-缴款-选择缴款方式 。 客户端:缴费工资申报-年度缴费工资调整(4-12月)/年度缴费工资申报 (1-3月) -添加-单个录入-录入缴费工资-勾选人员-提交申报(人少) -下载参保职工-录入缴费工资-添加-外部文件导入-提交申报 (人多) (2)社保费申报 -日常申报-勾选记录-提交申报 -特殊缴费申报-勾选记录-提交申报 (没有特殊缴费无需申报) -申报记录-申报结果查询 3.职工缴费明细查询: 网页版:我要办税-税费申报及缴纳-社保费申报 -单位申报明细查询-选择费款期-查询-导出职工明细 客户端:社保费申报-日常申报-查看员工预处理明细 -导出就行 或 查询统计-社保费申报明细查询-同步-查询-导出
阅读 468
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老师,我司分包了一项建筑工程,找了农民工,甲方设立了农民工专用户给发工资,工资款没经我司发放,农民工工资:我司报个税和给甲方开票工资款。 问题:工资款未经我司,分录怎么做?1开票.借应收,贷其他业务收入;2报个税.借管理费用,贷应付工资,这里工资后面怎么平,用前面应收平吗?
郭老师
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提问时间:08/07 10:41
#建筑#
借应付职工薪酬、工资贷、应收账款就做平了。
阅读 439
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老师,请问因为项目上给员工买的被子,四件套等生活用品,是计入福利费,还是项目成本,项目结束了,也会带到下一个项目使用
家权老师
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提问时间:08/07 09:49
#建筑#
那个直接计入管理费用-福利费
阅读 457
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场地平整开票属于哪个分类?现代服务吗?
郭老师
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提问时间:08/07 09:45
#建筑#
你好,不属于现代服务,它是建筑服务。
阅读 553
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您好,一个项目只能选择一种计税模式吧
小锁老师
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提问时间:08/06 22:07
#建筑#
您好,对的,这个是只能选择一种的
阅读 330
收藏 1
老师,建筑服务,开3个点简易计税发票,甲供材,对甲供材料有具体要求吗?
廖君老师
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提问时间:08/06 20:00
#建筑#
您好,文件没有规定和要求的,比例也没有 依据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号):“一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务,可以选择适用简易计税方法计税。甲供工程,是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。” 可见,税收政策上规定了“全部或部分”,对于具体的比例是没有明确规定的
阅读 632
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老师,项目的合同履约成本,结转的话是月底结转还是工程完工结转?
郭老师
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提问时间:08/06 19:20
#建筑#
确认收入之后再结转到主营业务成本
阅读 553
收藏 2
老师您好。请问一下建筑施工单位施工成本用哪个科目?有的成本有发票有的只有合同没有发票,付款的时候才提供发票,这种情况下账务处理怎么区分做账?
廖君老师
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提问时间:08/06 18:11
#建筑#
您好,工程施工-合同成本-人工费/材料费等 2.先暂估,发票来时冲回原分录,再按发票来做分录就可以了
阅读 425
收藏 0
老师好建筑类工程项目我们是分公司,作为分公司需要为总公司提供哪些账务处理,
郭老师
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提问时间:08/06 18:09
#建筑#
你好,这个是异地的吗?自己有工程
阅读 518
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请问小规模的劳务公司一定要有劳务资质吗
郭老师
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提问时间:08/06 17:56
#建筑#
劳务派遣的必须有 建筑劳务的,看下你当地取消了没有,如果已经取消了就不需要。
阅读 363
收藏 2
老师,我们异地预缴的增值税,分录是 借:应交税费-预缴增值税 贷:银行存款 计提附加税时 借:税金及附加 贷:应交税费-应交附加税 吗?
小锁老师
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提问时间:08/06 17:49
#建筑#
您好,这个是对的,这样做就可以的哈
阅读 600
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