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老师可以帮我看看这些题吗谢谢
赵老师
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提问时间:12/17 17:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以先做一遍,不会的标记出来,老师好针对性为您解答。 祝您学习愉快!
阅读 514
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请问老师,由境外供应商承担的代扣代缴增值税是否可以在申报增值税时抵扣?现在我们公司的情况是由我们承担代扣代缴增值税,所以在申报时就给抵扣了。但如果是由境外供应商承担的代扣代缴增值税,那我们在申报时还可以抵扣吗?
小王老师
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提问时间:12/17 17:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果由境外供应商承担代扣代缴的增值税,那么在你们公司申报增值税时,这部分税额不能作为进项税额进行抵扣。只有当你们公司实际支付了该笔税款,才能将其计入可抵扣的进项税额中。 祝您学习愉快!
阅读 1053
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老师股权平价转让需申报个税吗
宋生老师
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提问时间:12/17 16:54
#税务师#
你好,你没有盈利是不需要交的。
阅读 191
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老师股权平价转让未实缴需交哪些税
东老师
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提问时间:12/17 16:49
#税务师#
您好只是涉及到印花税
阅读 188
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请问老师,财务放到广宣费核算的,外购无偿赠送,还要视通销售么?
暖暖老师
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提问时间:12/17 15:46
#税务师#
你好,不需要的额,本身无成本
阅读 113
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总行持有在香港证券交易所上市的香港公司股票,取得的分红所得,为什么不用交企业所得税? 虽然在境内没设机构,但是所得来源是境内(股息红利看分配的企业不是香港吗),不是应该交10%吗?
宋生老师
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提问时间:12/17 15:36
#税务师#
你好,上面说的是香港公司的,而且是在香港上市的。
阅读 255
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老师,我问您一下,如果老板买酒送给客户,怎么做账?
郭老师
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提问时间:12/17 15:23
#税务师#
借销售费用招待费贷银行存款。但是正规的应该视同销售。
阅读 512
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老师好,23年有个商品结转成本时,数量多入了,但金额是对的,导致账上该商品出现负数,现在应该怎样调整,麻烦说一下具体分录 ,谢谢!
小菲老师
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提问时间:12/17 15:17
#税务师#
同学,你好 借:以前年度损益调整 负数 贷:库存商品 负数 借:以前年度损益调整 贷:库存商品 分录如上,金额就是账上金额,但是数量,后面一个做正确的数量
阅读 164
收藏 1
老师好!想问下,23年结转成本时商品数量错误,金额正确,应该怎样调整,烦请发一下详细分录,谢谢!
家权老师
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提问时间:12/17 15:11
#税务师#
那个没法做凭证调整的,直接反结账,修改凭证的数量和单价就行
阅读 136
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与关联企业贷款利息没有纳税调增算偷税吗
卫老师
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提问时间:12/17 15:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果与关联企业的贷款利息不符合相关规定而未进行纳税调增,则可能被视为偷税。 祝您学习愉快!
阅读 381
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请问老师,单位是做保险的,客户投保,或者咨询投保事项,经常会购入一些宣传物品(保温杯、毛巾、鼠标垫等种类很多的物品,无偿赠送给客户的)。请问这个分录正确的、完整的怎么做呢?是不是还得公司把个税替客户申报了呢?
小菲老师
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提问时间:12/17 14:55
#税务师#
同学,你好 你这种情况,不用缴纳个税,你也无法缴纳个税. 借:销售费用-业务招待费 贷:银行存款
阅读 132
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请问老师,公司处置固定资产1000多个,有的有处置收入,有的没有处置收入,请问企业所得税汇算清缴A105090这张表怎么填写呢?处置的太多了,我怎么区分哪些是处置是损失哪些是收益呢?是汇总统计吗?账上把损失放到营业外支出,收入放到营业外收入了。请问是用营业外收入里的固定资产处置收益减去营业外支出的固定资产处置损失的,差额吗?如果收入大于损失,就不用填写A105090了。但是如果损失大于收入就汇总填写A105090吗?
朴老师
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提问时间:12/17 14:53
#税务师#
区分处置损失和收益的方法 单个计算:处置收益 = 处置价款 - 资产原值 - 累计折旧;处置损失 = 资产原值 + 累计折旧 - 处置价款。也可从营业外收入和营业外支出的固定资产处置明细区分。 A105090 表填写方法 收益大于损失:也要填,将所有处置资产按要求逐行填写,资产损失账载金额填负数(收益绝对值),最后自动计算调整应纳税所得额。 损失大于收益:汇总填写,按要求填入各栏次,最后自动计算纳税调整金额来调整应纳税所得额。
阅读 232
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那意思就是说先区分这50万里面属于个人股权转让收入的这部分,这部分按照收入-实缴的这部分交20%的个税。剩下的进入公司的资本公积现在是不用交税的是吗,如果后续用于分红了就要交20%的税是吗?
郭锋老师
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提问时间:12/17 14:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 同学您说的是那个题目呀,您提供下具体的题目环境,老师帮您看一下。 祝您学习愉快!
阅读 582
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请问B公司注册资本5万,已经实缴5万,如果做股权转让,转让价格是8万元,需要交多少个人所得税? 是按照8万-5万=3万,用3万乘以20%的税率吗
赵老师
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提问时间:12/17 14:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,股权转让的应纳税所得额为转让收入减去股权原值,即8万元-5万元=3万元。然后按20%的税率计算个人所得税,所以需要缴纳的个人所得税为3万元*20%=0.6万元。 祝您学习愉快!
阅读 438
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请问老师,投标保证金转营业外支出1万元,企业所得税汇算清缴需要调增处理吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/17 14:37
#税务师#
您好,投标保证金转为营业外支出1万元,在企业所得税汇算清缴时需要调增处理
阅读 134
收藏 0
老师您好!公司是2023年8月成立的,那么关于买卖合同(经办人在网上购买东西,有电子订单这类)可以在什么时候交印花税呢?25年1月份交可以吗?
张老师
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提问时间:12/17 13:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 印花税按季、按年或者按次计征。 实行按季、按年计征的,纳税人应当自季度、年度终了之日起15日内申报缴纳税款;实行按次计征的,纳税人应当自纳税义务发生之日起15日内申报缴纳税款。 这里具体要看你吗企业是按季、按年或者按次计征。 祝您学习愉快!
阅读 422
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甲国A公司与乙国的B公司是关联企业,A向B销售一批产品,这批产品的生产成本为300万美元,A公司向B公司的销售价格为330万美元。市场上没有同类产品,当地的合理毛利率为25%,依照组成市场标准,这批产品的组成市场价格为万美元想问一下老师这道题怎么做?怎么列式?
赵老师
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提问时间:12/17 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是那个题目呀,您可以提供下具体的题目信息。 就您给的这些信息: 组成计税价格=成本+利润=300×(1+25%)=375万 祝您学习愉快!
阅读 467
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请问老师,单位的固定资产清理,收入放到了营业外收入,损失放到了营业外支出。请问我怎么判断,最终是损失还是收益呢?处置的资产挺多的,请问老师是不是根据总体的损失还是收益,再决定是否填写企业所得税汇算清缴A105090表
朴老师
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提问时间:12/17 10:33
#税务师#
判断损失还是收益 看固定资产清理科目余额,借方余额是净损失,贷方余额是净收益。 对比清理过程中的收入总和与支出总和,收入大于支出是收益,反之是损失。 A105090 表填写 只要当年发生固定资产损失就要填写此表,不是仅看总体盈亏,要准确填报相关损失信息用于税前扣除和纳税调整。
阅读 39
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销售免税货物发生的运费为什么可以抵扣进项呀
赵老师
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提问时间:12/17 10:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售免税货物的运费不能抵扣进项税额,因为免税项目本身不缴纳增值税,与之相关的进项税额也不得抵扣。如果已经抵扣了进项税额,则需要做进项税转出处理。 祝您学习愉快!
阅读 681
收藏 3
请问老师,采购的物品发放给客户,涉及两个税吗?第一是销项:外购免费发放视同销售,要计算销项税对吗?第二是个税:要把发放的物品,虽然不知道客户的名字但是要做个税的申报对吗?
朴老师
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提问时间:12/17 10:00
#税务师#
增值税:外购物品免费发放给客户要视同销售,按公允价值计算销项税。 个人所得税:用于营销目的发放物品,符合特定情形(如折扣销售、买一赠一、积分换礼)不征个税;不符合的要按 “偶然所得” 代扣代缴,不知客户名字操作有困难但仍要履行义务,应纳税额 = 每次收入额 ×20%。
阅读 257
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老师,上午好,请问水产养殖行业需要具备什么资格才能享受免税
文文老师
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提问时间:12/17 09:59
#税务师#
水产养殖业者需要满足两个条件:一是销售方必须是农业生产者,即直接从事水产养殖的个人或企业;二是所销售的水产品必须是自产的,即通过自己的养殖活动获得的产品。 需要税局做免税备案申请
阅读 176
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个人独资企业给法人购买了社保,并且申报了工资薪金那,在申报经营所得时6万还能扣除吗?,是存在重复扣除了吗?
范老师
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提问时间:12/17 09:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不存在重复扣除的,在计算经营所得之前是不能扣除个人独资企业,法人个人的工资薪金和基本扣除费用的,这个基本扣除费用要在计算经营所得之后扣除。 祝您学习愉快!
阅读 1054
收藏 4
老师,请问,生产企业的出品免抵退税,是不是免的就是内销和外销合计的应纳增值税,抵的就是内销和外销收到进项,退的就是内销和外销的销项税额-进项后的负值。
朴老师
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提问时间:12/17 09:26
#税务师#
不是的,生产企业的出口免抵退税具体含义如下: 免:指对生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的货物,免征本企业生产销售环节增值税,这里仅指出口货物免征增值税,而非内销和外销合计的应纳增值税. 抵:是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额,抵顶内销货物的应纳税额 ,并非内销和外销收到的全部进项,而是与出口自产货物相关的进项. 退:指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税,不是简单的内销和外销的销项税额 - 进项后的负值,而是先计算出免抵退税额,再与期末留抵税额比较后确定的应退税额.
阅读 375
收藏 2
请问老师,单位给员工租的房子,比如单位按年支付房租12万,平均每个月1万元,但是收取员工每个月1000元。请问这部分收取员工的1000元缴纳销项税吗?如果缴纳税率是5% 还是9%
家权老师
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提问时间:12/17 09:16
#税务师#
你好,你们是一般纳税人就是9%,小规模是5%
阅读 115
收藏 0
老师,请问一下给到行业协会的,会费,怎么入账?管理费用-咨询费?
家权老师
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提问时间:12/17 09:14
#税务师#
那个计入管理费用-会员费
阅读 39
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客户家里老人去世,孩子结婚,随礼份子,这个怎么做分录,需要纳税调整吗
家权老师
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提问时间:12/17 09:01
#税务师#
那个计入营业外支出,做纳税调增
阅读 90
收藏 0
您好,做反向会计分录不是也能冲减成本吗,为什么我的来票冲暂估,越冲减成本越大呢?
宋生老师
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提问时间:12/17 08:54
#税务师#
你好是的,是可以的。你要先做红字凭证冲减之前暂估的,然后再按照正确的发票重新做。
阅读 143
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小规模纳税人异地建筑服务 合同是一年的大致是200万 前期季度开票是30万之内 我就是知道预交增值税这个标准 是怎么判断的 是按照季度开票金额判断 还是按照合同判断 比如2024年第四季度开票28万 需要预交吗 ?我知道季度未超30万免预交但是不太清楚是按照合同还是按照季度开票金额
朴老师
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提问时间:12/17 08:00
#税务师#
小规模纳税人异地建筑服务预缴增值税的判断标准是按照在预缴地实现的季度销售额来判断,而非合同金额。例如 2024 年第四季度开票 28 万,这种情况是不需要预交增值税的.
阅读 76
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因身份证号有变动导致税务师证书无法通过网上申领怎么办?
廖君老师
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提问时间:12/16 22:58
#税务师#
您好,用以下方法 1.填写修改申请单:需要填写“个人信息修改申请单”表格,并附上身份证正反面照片、公安机关出具的相关证明文件、户口簿本人页等照片。 2.发送申请至考试部邮箱:将填写好的申请单和相关证明文件发送至考试部邮箱 ksb@cctaa.cn。 3.等待处理结果:考试管理部门会以邮件的形式回复处理结果,周期大概为一周左右。如果一周后还未收到处理结果,可以拨打考试部电话 4000033955 咨询
阅读 166
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税务师考过以后,我学信网因为身份证有变化造成没办法通过,怎么申请呢?18号申领结束,再过两天就过期了。
刘艳红老师
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提问时间:12/16 21:45
#税务师#
您好,打当地财政局的电话,可以去窗口处理
阅读 91
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