关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
四季度研发费用加计扣除需要填的表和汇算的表一样吗
宋老师2
|
提问时间:01/15 08:05
#税务师#
你好!不一样的,汇算的表是这样
阅读 980
收藏 0
开专票出去了,但是对方公司还没预付货款,内部还要走流程,我们也没发货,只是开了票,这种情况怎么处理,做账应该做成哪笔费用呢
易 老师
|
提问时间:01/06 21:48
#税务师#
以下是一种常见的处理方式,仅供参考: 确保发票已正确开具,并已交付给对方公司。同时,确认对方公司的付款方式和流程,以便后续跟进。 针对已开具的发票,在公司的会计账目中做相应的记录。这通常涉及到“应收账款”科目,以反映公司对对方公司的债权。例如,在应收账款科目下,可以设置不同的明细科目,以区分不同的客户和交易。 当对方公司付款时,根据实际收款金额和日期,在会计账目中做相应的记录。这通常涉及到“银行存款”或“现金”科目,以反映公司收到款项的事实。同时,需要冲销之前记录的应收账款科目,以保持账目的一致性。
阅读 980
收藏 4
请问老师,住房类,房租小于10万2.5%,个税和房产税吗?税率分别是多少
小天老师
|
提问时间:12/25 18:01
#税务师#
您好,这个综合税率是地方的优惠,不是全国性的 一般为 总结:个人出租住房的税收规定 增值税征收率5%减按1.5% (含税/1.05 *1.5%) 房产税从租计税,不含税价的4%(本来从租12%) 个人所得税减按10% 印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同,免征印花税 城镇土地使用税免征城镇土地使用税
阅读 980
收藏 4
退税的一张进项发票上面有货款也有运费 一起的 ,怎么勾选认证,退税勾选然后退税确认吗
东老师
|
提问时间:11/30 09:35
#税务师#
你好,这种有运费的是需要让对方重新开票的
阅读 980
收藏 4
请问老师,如果题目中问销项税是多少?请问是否包含简易计税的金额?为什么?
金金老师
|
提问时间:08/08 21:34
#税务师#
您好,是不包括的,因为简易计税不叫销项税,叫应纳税额
阅读 980
收藏 0
老师请问一下我公司是建筑分包公司,一般纳税人。对方是简易计税,我公司可以开给对方3%的普票吗
玲竹老师
|
提问时间:05/20 13:45
#税务师#
您好 对方简易计税 不需要专票 可以给对方开具普通发票 您是提供的清包工劳务吗?
阅读 980
收藏 4
会计利润为什么不减去工资薪金 和三项经费?
青老师
|
提问时间:05/04 17:54
#税务师#
你好; 工资和三项经费 减去的哦;这个里是在销售费用和管理费用一起了 ; 所以这个地方不会单独减去了
阅读 980
收藏 0
这题资本成本,分母16不用×1-3 %筹资费用率吗,留存收益的资本成本怎么理解,不是普通股的资本成本吗? 财务与会计550题 70题
财会老师
|
提问时间:08/27 14:52
#税务师#
留存收益的资本成本=预计下年每股股利/每股市价+股利年增长率=3×(1+5%)/16+5%=24.69%。 留存收益资本成本不考虑筹资费用
阅读 980
收藏 4
老师,长江公司投资为什么是递延所得税负债呀?
冉老师
|
提问时间:09/16 16:08
#税务师#
你好,因为账面价值大于计税基础的,账面价值是成本的
阅读 980
收藏 4
根据答案,选项C到底选不选呢?
答疑苏老师
|
提问时间:12/18 10:15
#税务师#
你好,这题的选项C是应该选择的。
阅读 980
收藏 4
不是只有啤酒黄酒的包装物押金不计入计税依据吗?为什么这道题的包装物押金计入了?
立峰老师
|
提问时间:12/18 09:15
#税务师#
同学你好,这道题包装物押金没有计入。
阅读 980
收藏 4
丙因犯危害国家安全罪被判处5年有期徒刑,2007年4月21日刑满释放,2021年4月20日再犯危害国家安全罪,请问是否构成累犯?
周老师
|
提问时间:10/07 21:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 构成累犯。 特别累犯,是指危害国家安全犯罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪的犯罪分子,在刑罚执行完毕或者赦免以后的任何时候,再犯上述任一类罪的情况。 祝您学习愉快!
阅读 980
收藏 4
您好老师,帮我提醒一个知识点,节能节水等适用三免三减半从取得第一笔经济收入开始,还有一个是什么规定,从获利年度起,五年怎么规定的
张老师
|
提问时间:11/17 09:42
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 国家鼓励的集成电路线宽小于65纳米(含),且经营期在15年以上的集成电路生产企业或项目,第1年至第5年免征企业所得税,第6年至第10年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。 祝您学习愉快!
阅读 980
收藏 0
增值税视同销售,什么情况下贷方科目用“主营业务收入”,什么情况下贷方用“库存商品/原材料等成本计价”,这个要怎么理解
卫老师
|
提问时间:11/16 22:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非同一控制、非企业合并贷记主营业务收入,同一控制下贷记库存商品 同一控制下是非市场行为,不能确认损益;非同一控制、非企业合并下是市场行为,可以确认损益 祝您学习愉快!
阅读 980
收藏 4
时效中断:追诉期限以内又犯罪,前罪追诉的期限从犯后罪之日起计算??能举个例子?
大侯老师
|
提问时间:03/23 10:38
#税务师#
同学您好,比如前罪犯罪为2000年,追诉期限是5年,2004年又犯罪,则前罪追诉期限从2004年开始计算。
阅读 979
收藏 0
股权转让个人所得税计算是怎么计算?以哪种方式更为便捷且减上税
宋老师2
|
提问时间:03/01 14:51
#税务师#
你好!这个是看有没有利润,有利润就要交20%的个税
阅读 979
收藏 4
请问老师,单位是加油站同时有个便利店,请问客户用代金劵和钱包优惠购买的便利店商品,做账时直接冲减了收入。但是这部分没有冲减销项税这样做账对吗?
小天老师
|
提问时间:02/17 20:35
#税务师#
您好,销项税也冲减的,您看最下面2行销项税为负,相当于打折, 这个分录对的
阅读 979
收藏 4
请问老师总分公司签订合同需要缴纳印花税吗?总分公司都需要缴纳吗?如果总公司的东西给分公司使用,收点钱,有必要签订合同吗?
东老师
|
提问时间:01/12 11:31
#税务师#
你好,这个签的什么合同的内容呢?
阅读 979
收藏 4
老师:这题第三问的境外抵免限额,为何是用境外税前所得*0.25,怎么是用25%的税率?不是算这个抵免限额时,税率是15%的就是15%,而其他是用应纳税所得额*0.25?
小天老师
|
提问时间:10/02 20:39
#税务师#
您好,按统一25%抵的, 境外所得税税额的抵免限额=中国境内、境外所得按税法计算的应纳税总额×来源于某国(地区)的应纳税所得额÷中国境内、境外应纳税所得总额 该公式可以简化为: 境外所得税税额的抵免限额=来源于某国(地区)的应纳税所得额×企业所得税税率 值得注意的是:(1)作为计算抵免限额依据的来源于某国(地区)的应纳税所得额,如果是企业从不具有独立纳税地位的分支机构取得的所得,可以弥补该国(地区)以前年度按照《企业所得税法》及其实施条例的有关规定计算的亏损,以补亏后的所得作为计算抵免限额的依据。(2)公式中的企业所得税税率,除国务院财政、税务主管部门另有规定外,应为《企业所得税法》第四条第一款规定的法定税率25%。
阅读 979
收藏 4
第12题,捐赠视同销售收入,这个收入会不会影响计算捐赠在会计利润的12%以内扣除,这个视同销售收入影响这个会计利润的基数基数吗
小默老师
|
提问时间:08/09 23:30
#税务师#
你好同学,计算算捐赠在会计利润的12%以内扣除,这个会计利润是财务账面上的利润,不包括视同销售收入
阅读 979
收藏 4
为什么不包含契税呢?扣除项目,土增那里都包含
AABB梁老师
|
提问时间:08/04 22:03
#税务师#
房地产开发企业中的一般纳税人销售其开发的房地产项目(选择简易计税方法的房地产老项目除外),以取得的全部价款和价外费用,扣除受让土地时向政府部门支付的土地价款(这一部分是要做销项税额抵减的)后的余额为销售额。“向政府部门支付的土地价款"包括土地受让人向政府部门支付的征地和拆迁补偿费用、土地前期开发费用和土地出让收益等(没有包括契税,所以契税是不能做扣减的)。
阅读 979
收藏 4
老师关于这个境外内经营所得抵免限额为何跟之前境内外综合所得抵免限额,算这个比例值分母分子不一样。综合所得抵免限额,是综合所得应纳税所得额*(境外综合所得收入额)/(境内外综合所得收入额总和)。而这个经营所得为是用应纳税税额来计算限额,另外他用的比例也很奇怪,用的是境外经营所得/(境内外综合所得扣除可以扣除费用后余额作为分母)这里的分母怎么不境外内未扣除费用后的总和?
江老师
|
提问时间:06/15 12:33
#税务师#
因为这个是属于经营所得,经营所得中另外存在税前抵扣的捐赠支出。
阅读 979
收藏 4
还是不明白AB为什么是对的,我选的CD
小钰老师
|
提问时间:06/29 10:53
#税务师#
你好 ab对,动产所有权本来是交付生效,登记对抗,这里没发生实际交付,但是观念交付也是交付 c肯定错的,赵某所有权在买卖合同生效时生效,有权处置。 d李某的优先购买权没有相关规定
阅读 979
收藏 0
老师,为什么图一和图二的研发加计扣除的比例不一样呢? 图一是100%图二是75%,如何来区分呢? 图一不是制造企业为什么是百分百加计扣除呢?怎么样的情况是100%什么样的情况是75%?
税法老师
|
提问时间:11/07 21:02
#税务师#
这里图一说的是中小科技型企业,科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用 ,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前 加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起,按照无形资产成本的200%在税前摊销。
阅读 979
收藏 0
你好境内汽车题目中按3%抵扣,但是没说是高速还是一二级公路啊? 抵扣税点不一样的,不能确定就是3吧
税法老师
|
提问时间:10/13 15:59
#税务师#
汽车票不是高速公路的费用,没有关系的
阅读 979
收藏 4
第5个选项为什么没有影响?
泡泡酱老师
|
提问时间:10/24 11:33
#税务师#
你好 因为收款法也叫利随本清法,即还款时将本金和利息一并偿还的方式,借款人实际取得的借款等于约定的借款总额。名义利率等于实际利率
阅读 979
收藏 0
请问其他权益性无形资产可以抵扣如何理解?其他权益性无形资产指什么?
税剑法盾
|
提问时间:08/01 14:45
#税务师#
你好,支付这些费用取得专票可以抵扣。财税2016年36号文,其他权益性无形资产,包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权,转会费等。
阅读 979
收藏 4
老师,合伙企业分配给个人投资者的利润,个人投资者是按照经营所得缴纳个人所得税吗?
税法老师
|
提问时间:12/13 17:05
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 979
收藏 4
1.为啥对于留抵退税,适用免抵退税办法的,可以在同一申报期内,既申报免抵退税又申请办理留抵退税,而对于加计抵减,纳税人岀口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策? 2. 为啥对于加计抵减,没有像留抵退税一样强调未享受即征即退、先征后返(退)政策?
税法老师
|
提问时间:10/31 12:38
#税务师#
1.是的,您的理解是正确的。 2.这里没有相关规定的。
阅读 979
收藏 4
请问老师在建工程试运行收入是否导致产生可抵扣暂时性差异?税法规定不能冲减成本,要按规定纳税,所缴纳税款以后可以抵扣吗?
周老师
|
提问时间:03/20 09:30
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 一、会计准则与税法的处理差异1.会计准则规定(会计处理)根据《企业会计准则第4号——固定资产》应用指南:在建工程试运行期间的收入应冲减在建工程成本,而非确认为当期收入。试运行收入对应的成本直接计入在建工程成本,最终通过折旧分期计入损益。2.税法规定(税务处理) 根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的通知》(国税发[1994]132号): 在建工程试运行收入需全额计入当期应纳税所得额,不冲减工程成本。税务逻辑:试运行收入属于生产经营收入,需当期纳税。二、暂时性差异的形成 项目会计处理税法处理差异性质试运行收入冲减在建工程成本(不影响当期利润)计入当期应纳税所得额(增加当期利润)应纳税暂时性差异(当期多缴税)在建工程成本包含试运行成本,不含试运行收入包含试运行成本和试运行收入账面价值<计税基础三、暂时性差异的类型 在建工程转固时的差异:账面价值 =在建工程成本-试运行收入计税基础 =在建工程成本(含试运行收入)差异:账面价值<计税基础,形成可抵扣暂时性差异。折旧期间的差异转回:会计折旧基数<税法折旧基数→未来期间会计利润 > 应纳税所得额→可抵扣暂时性差异逐年转回,减少未来应纳税额。 祝您学习愉快!
阅读 979
收藏 0
上一页
1
...
324
325
326
327
328
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问