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老师个体工商户给法人打款备注什么
刘艳红老师 | 提问时间：02/07 19:30

#实务#

您好，这种写备用金就可以了

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ABC公司出售了一份XYZ公司的看涨期权，行权价格为＄45；同时购入了一份XYZ的看跌期权，行权价格为＄50。看涨和看跌的期权费用分别为＄8和＄10。在进行期权交易时，XYZ公司的股价为＄45。如果XYZ的股价下降＄10，则ABC公司能从期权交易中获利多少
朱飞飞老师 | 提问时间：01/13 19:22

#CMA#

D，当前股价＝＄35 就出售看涨期权（行权价格＄45）而言，对方持权人是不会行权的，所以ABC赚取了期权费用，即＄8。就购入看跌期权（行权价格＄50）而言，ABC作为持权人会立即行权，利润＝50－35－10＝＄5 收益合计＝＄8＋＄5＝＄13

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老师，这个题目怎么做的呢？
微微老师 | 提问时间：12/29 11:01

#CMA#

您好，C。在GAAP下，研究和开发费用都不能资本化；IFRS下，研究阶段费用化，开发阶段可以资本化。

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种的自产自销茶厂是属于什么行业的实操？
玲老师 | 提问时间：10/09 09:49

#中级职称#

你好，属于农业种植业看农业的课程就可以。

阅读 15272

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老师，我们财务软件用的T+，重新开账套，期初同步后，发出商品和之前手工做的试算平衡表里的发出商品，金额不一致，该怎么操作？
玲老师 | 提问时间：04/12 14:15

#财务软件#

那您可以手动改一下改为正确的。

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老师，请问给员工小孩子满月的礼物，是算福利费的嘛，需要缴个税嘛
暖暖老师 | 提问时间：02/08 09:17

#实务#

你好，这个算是福利费，并入工资申报，要不然没发票这部分不可以扣除

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有这种说法“管理层凌驾于内部控制之上是有风险的”这是为什么？
立峰老师 | 提问时间：02/06 15:37

#实务#

你好同学，比如企业制定的有管理制度。但是管理层可能不屑于管理制度。制度说下班才能离开单位，而管理层可以不下班就离开，并且还不扣工资

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老师这些都平了，怎么做退税的原因，是合伙企业持上市公司股票，卖了，现在是卖亏了，退税款，之前交了税款，现在退
胡东东老师 | 提问时间：01/11 17:54

#中级职称#

你之前交的什么税？

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这个要怎么做的呢？解析下的呢
微微老师 | 提问时间：12/29 11:25

#CMA#

您好，综合收益=净利润+其他综合收益净利润=持续经营净利润+非持续经营利得或损失=$6 000 000-$500 000=$5 500 000 其他综合收益=$30 000 综合收益=$5 500 000+$30 000=$5 530 000 分派现金股利影响的是留存收益，不影响综合收益

阅读 15271

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在上海工作没有居住证可以报考中级嘛
刘艳红老师 | 提问时间：10/23 14:19

#中级职称#

您好，需要看上海明年报名的要求，一般有工作证明和毕业证就可以报了

阅读 15270

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老师，请问收到知识产权代理公司转账会计分录是什么？
刘宝志老师 | 提问时间：10/09 09:59

#中级职称#

咱们收到这个钱是退款吗？还是什么业务？具体业务内容是什么？

阅读 15270

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老师它这里bc没有理解？它为啥按的是公允价值算的，感觉用的是权益法。不应该是用账面价值算吗？
余倩老师 | 提问时间：05/21 09:50

#CPA#

你好，是成本法哈，只不过是非同控下的成本法。

阅读 15269

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请问利润表与资产负债表的勾稽关系？
向阳老师 | 提问时间：08/27 22:55

#CPA#

您好，资产负债表、利润表两张报表之间的关系如下： 1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数； 2、利润表“净利润”科目 + “年初未分配利润” - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数；总得来说，资产负债表是静态的、利润表是动态的。资产负债表的未分配利润的年初数+损益表(即利润表)的净利润累计数=资产负债表的未分配利润年末数。为您提供解答，祝学习愉快

阅读 15269

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老师，我们关联企业申报的时候，有一项是年度平均权益投资金额，是取哪个数
郭老师 | 提问时间：05/22 08:48

#实务#

权益投资年初账面余额 ➕年末账面余额)/2

阅读 15268

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新转一家公司，固定资产都没有入账过，怎么建立新的账套，固定资产数据怎么录入
小泽老师 | 提问时间：01/23 14:19

#财务软件#

您好！如果是新并入的公司，之前的固定资产没有入账，那么需要按重置成本重新入账（就是按现行价格）

阅读 15268

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员工家属到公司探望员工，公司报销其家属的来往车费及食宿费，应该计入什么科目？
miao | 提问时间：10/03 23:34

#实务#

同学您好，可以计入管理费用-职工福利费

阅读 15266

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集团公司总部和城投公司签署一个工程合同，项目所在地和集团总部不在同一个市，该项目单独成立分公司核算，分公司在前期，通过公司工商银行基本户，支付【建设工程施工合同预付款保证保险凭证】、【建设工程施工合同履约保证保险凭证】，如何做账务处理？该账务处理是依据哪条法律？麻烦老师帮忙解答一下，感谢
薇老师 | 提问时间：05/25 09:33

#CPA#

您好，正在解答中，请稍等！

阅读 15264

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付出的电子承兑对方不收，怎么撤回
家权老师 | 提问时间：10/24 14:14

#中级职称#

你好可以“撤销背书”（各行规定不一，具体可咨询开户行客服）

阅读 15264

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2、甲企业从银行借入一笔款项，有以下两种还款方式。 A方式：每年年末还款15万元，连续还款10年。 B方式：从第4年年末开始还款，每年还款18万元，连续还款10年。要求：当市场利率为10%时，请计算两方案的现值，为企业选择合理的还款方式。
新新老师 | 提问时间：02/20 00:35

#实务#

您好，稍后为您解答

阅读 15264

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老师，A公司和B公司共同成立了C公司，现A公司将部分股权转让给B公司，请问A、B公司分别要交哪些税？
文文老师 | 提问时间：02/14 11:49

#CMA#

A与B公司交印花税就可以了

阅读 15264

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老师好，问下购买土地时，先付的出让金，在付的契税，人防费，不是在同一个月内进行的，可以先挂在建工程在转无形资产吗
meizi老师 | 提问时间：05/22 14:21

#CPA#

你好；土地计入无形资产去；先挂应付账款哈；转无形资产；不走在建工程去处理

阅读 15263

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超过五千元个人所得税的计算方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 12:50

#会计实务#

超过五千元个人所得税的计算方式取决于具体的税率表。以下是中国个人所得税的税率表（适用于2021年）： - 不超过3,000元：税率3% - 超过3,000元至12,000元：税率10% - 超过12,000元至25,000元：税率20% - 超过25,000元至35,000元：税率25% - 超过35,000元至55,000元：税率30% - 超过55,000元至80,000元：税率35% - 超过80,000元：税率45% 假设某人的个人所得为7,000元，超过5,000元的部分为2,000元。根据税率表，2,000元的税率为10%。因此，超过5,000元的个人所得税为2,000元乘以10%，即200元。所以，超过五千元个人所得税的计算方式是根据具体的税率表来计算超过五千元部分的个人所得税。

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购置一辆2.0排量的车辆，购置税的税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/12 12:36

#会计实务#

购置税是根据车辆的排量和购置税率来计算的。在中国，购置税的税率根据车辆的排量分为不同档次，具体如下： 1. 1.6升及以下：3% 2. 1.6升以上至2.0升：7% 3. 2.0升以上至2.5升：9% 4. 2.5升以上至3.0升：13% 5. 3.0升以上：15% 根据题目中提到的车辆排量为2.0升，所以购置税的税率为7%。

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小规模房地产开发企业增值税税率的调整对企业经营有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/12 12:34

#会计实务#

小规模房地产开发企业增值税税率的调整对企业经营有以下几个可能的影响： 1. 成本增加：如果增值税税率上调，企业需要支付更高的税款，这将增加企业的经营成本。企业可能需要通过提高产品价格或寻找其他的成本节约措施来应对税率上调带来的成本增加。 2. 利润减少：税率上调会导致企业税负增加，从而减少企业的净利润。这可能会对企业的经营能力和发展产生影响，特别是对于利润率较低的企业来说。 3. 竞争力下降：税率上调可能会导致企业产品价格上涨，从而降低企业的竞争力。如果其他竞争对手的税率没有调整或调整幅度较小，那么企业可能会面临市场份额的损失。 4. 资金流动性下降：税率上调会导致企业在缴纳税款时需要支付更多的资金。这可能会对企业的资金流动性造成一定的压力，特别是对于小规模房地产开发企业来说，他们通常具有较小的资金规模。 5. 管理成本增加：税率上调可能会导致企业需要调整其会计和税务管理系统，以确保正确计算和申报税款。这可能会增加企业的管理成本和工作量。总结起来，小规模房地产开发企业增值税税率的调整可能会增加企业的成本和税负，降低利润和竞争力，对企业的资金流动性和管理造成一定的影响。企业需要根据具体情况采取相应的应对措施，例如调整产品价格、寻找成本节约措施、优化资金管理等。

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南京二手房个税计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/12 12:30

#会计实务#

南京二手房个税计算公式如下：个税=（房屋交易价格-房屋原价）×适用税率-速算扣除数其中，房屋交易价格是指二手房的实际成交价格；房屋原价是指购买二手房时的原价，一般是指购房合同中的价格；适用税率根据购房年限确定，具体如下： 1. 购房满5年及以上：适用税率为1% 2. 购房不满5年：适用税率为2% 速算扣除数根据购房年限确定，具体如下： 1. 购房满5年及以上：速算扣除数为0 2. 购房不满5年：速算扣除数为房屋交易价格×70% 需要注意的是，南京二手房个税计算公式中的房屋交易价格和房屋原价都是指人民币金额，且个税计算结果需四舍五入取整数。

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出售固定资产时，如何处理资产处置损益的会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/12 12:22

#会计实务#

出售固定资产时，需要进行资产处置损益的会计分录。具体的会计分录如下： 1. 首先，需要将固定资产的原值、累计折旧和净值从资产账户中清除。假设固定资产原值为A，累计折旧为B，净值为C，那么相应的会计分录为：固定资产账户（借）：A 累计折旧账户（借）：B 资产处置损益账户（贷）：A B 固定资产净值账户（贷）：C 2. 其次，需要记录资产处置损益的金额。假设资产处置损益金额为D，那么相应的会计分录为：资产处置损益账户（借）：D 固定资产净值账户（贷）：D 3. 最后，将出售固定资产的现金收入记录到现金账户中。假设出售固定资产的现金收入为E，那么相应的会计分录为：现金账户（借）：E 资产处置损益账户（贷）：E 以上是一种常见的处理资产处置损益的会计分录方法，具体的会计处理可能会根据实际情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计政策和财务报告要求，进行相应的会计处理。

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企业在23年享受的所得税减免政策有哪些？
周老师 | 提问时间：12/12 12:19

#会计实务#

根据你提供的信息，我无法确定“23年”是指公历2023年还是某个特定的会计年度。请提供更具体的信息，以便我能够给出准确的回答。

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在计算税后经营净利润率时，需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/12 12:19

#会计实务#

在计算税后经营净利润率时，需要考虑以下因素： 1. 税收：需要考虑企业所在地的税率以及适用的税法。通常，企业需要缴纳所得税、增值税等各种税收。 2. 营业收入：税后经营净利润率是以营业收入为基础计算的，因此需要考虑营业收入的准确性和完整性。 3. 营业成本：需要考虑直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用、销售费用等。 4. 财务费用：包括利息支出、汇兑损益等。 5. 管理费用：包括行政费用、销售费用、研发费用等。 6. 投资收益：如果企业有投资收益，需要将其考虑在内。 7. 非经营性收支：如非经常性损益、出售资产收益等。综上所述，计算税后经营净利润率需要综合考虑企业的税收、营业收入、营业成本、财务费用、管理费用、投资收益以及非经营性收支等因素。

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根据个人所得税税率表，工资9000应缴纳多少个人所得税？
李老师 | 提问时间：12/12 12:09

#会计实务#

根据个人所得税税率表，工资9000应缴纳个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，需要计算应纳税所得额。个人所得税的计算是基于应纳税所得额，而不是工资总额。应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额 = 工资总额 - 个人所得税起征点。 2. 然后，根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数。个人所得税税率表根据不同的应纳税所得额范围划分了不同的税率和速算扣除数。 3. 最后，根据税率和速算扣除数计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。根据2021年个人所得税税率表，个人所得税的税率和速算扣除数如下：应纳税所得额（元）税率速算扣除数（元） 0 - 36000 3% 0 36000 - 144000 10% 2520 144000 - 300000 20% 16920 300000 - 420000 25% 31920 420000 - 660000 30% 52920 660000 - 960000 35% 85920 960000及以上 45% 181920 根据以上信息，我们可以计算出应纳税所得额和个人所得税： 1. 应纳税所得额 = 9000 - 5000（个人所得税起征点） = 4000元。 2. 根据应纳税所得额在税率表中查找对应的税率和速算扣除数，我们可以发现4000元属于0 - 36000元的范围，税率为3%，速算扣除数为0。 3. 根据个人所得税的计算公式，个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 4000 × 3% - 0 = 120元。所以，工资9000元应缴纳个人所得税120元。

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收不到的应收账款怎么做账？
李老师 | 提问时间：12/12 12:09

#会计实务#

收不到的应收账款通常需要进行坏账准备和冲销处理。具体的做账方法如下： 1. 确定坏账准备比例：根据公司的历史经验和风险评估，确定应收账款的坏账准备比例。一般情况下，根据账龄分析和客户信用状况进行评估。 2. 计提坏账准备：根据确定的坏账准备比例，按照以下公式计算坏账准备金额：坏账准备金额 = 应收账款余额 × 坏账准备比例 3. 冲销应收账款和坏账准备：将坏账准备金额与应收账款进行冲销处理，具体操作如下： - 借记坏账准备科目，贷记应收账款科目：将坏账准备金额计入坏账准备科目，同时减少应收账款余额。 - 借记坏账准备科目，贷记损失准备科目：如果公司有设立损失准备科目，可以将坏账准备金额计入该科目。 4. 处理收回的坏账：如果在后续的时间内收回了部分或全部的坏账，需要进行相应的调整： - 借记应收账款科目，贷记坏账准备科目：将收回的坏账金额计入应收账款科目，同时减少坏账准备余额。需要注意的是，坏账准备的计提和冲销处理需要遵循会计准则的规定，并根据公司的具体情况进行操作。建议在实际操作中，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确无误。

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