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企业变卖固定资产,增值税可以简易计税吗? 企业所得税可以减原值后的差额计税吗?
丽媛老师
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提问时间:05/22 15:19
#税务#
你好,同学,是一般人还是小规模,固定资产是什么时候购进的
阅读 9019
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你好,小规模劳务派遣开差额普票,现在小规模的政策是一个季度开普票不超30万免增值税,那我选择差额征收的话,比如含税价100万,人工工资30万,那我交税的话是按70万交增值税,还是按100万交呢
朴老师
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提问时间:05/22 15:47
#税务#
同学你好 差额纳税的话扣除成本按差额来交的 也就是七十万
阅读 9019
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老师,请问一下那个净资产是包括什么在内?
文文老师
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提问时间:05/22 09:31
#税务#
净资产指所有者权益合计
阅读 9019
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老师,开退税普票只开客户的英文公司名称,提示格式不对,能把联系人一起写上的吗?
微微老师
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提问时间:05/22 11:27
#税务#
您好,不能把联系人一起填上的呢。
阅读 9019
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老师,哪些需要计提的?
小锁老师
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提问时间:05/21 21:18
#税务#
您好,你说是计提税费这种吗
阅读 9019
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2023季度申报企业所得税时交所得税7000元,后来发现老板的15万的成本发票忘记拿过来,然后交税了,现在更正去年的报表是不是会退税?更正去年12月份所得税后计提是按哪个数计提,
邹刚得老师
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提问时间:05/21 20:00
#税务#
你好,根据你的描述,15万的发票入账了,是会退税的。 需要冲销多计提的所得税,而不是计提 冲销多计提的所得税=7000
阅读 9019
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老师好,劳务公司员工多、工作累、危险性又高,没有安排残疾人就业,超30人了(大多都是临时的),这种也需要缴纳残保金吗?
小锁老师
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提问时间:05/21 14:43
#税务#
您好,这个的话是需要的,要缴纳的
阅读 9019
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酒店未营业,申报去年度的企业所得税里面的资产负债表怎么填写
小菲老师
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提问时间:05/21 14:56
#税务#
同学,你好 没有营业,那你资产负债表都是0吗?
阅读 9019
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股东2023年一句软著入股,作为实缴注册资本,请问汇算清缴是否需要填写 《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》? 之前没有做过递延纳税备案,中介公司也没有在工商做过变更,是否存在哪些不合理性?
小菲老师
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提问时间:05/21 10:37
#税务#
同学,你好 不需要填写企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表
阅读 9019
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购买固定资产没有取得发票填报表时,报税时怎么填
宋生老师
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提问时间:05/20 17:17
#税务#
你好,这个跟报税没关系啊。你又不能抵扣
阅读 9019
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公司销售货物118吨,单价(不含税)3300元,现在客户要求开具税率为9%的发票,请问公司应该额外加几个点
文文老师
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提问时间:05/20 10:26
#税务#
可按增值税+附加税加=9%*(1+12%)
阅读 9019
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请教一个问题,原公司注册地在蚌埠现在想办事方便改到固镇,可麻烦,需要怎么办理,提交哪些资料
耿老师
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提问时间:05/19 14:55
#税务#
你好!注册地转移的办理流程包括:**向迁入地工商局申请迁入手续、提供必要材料、办理迁出登记、内部迁移变更**。 1. **向迁入地工商局申请迁入手续**:企业需要到迁入地的工商局开具接收函(迁入证明),并提供公司情况说明及迁出原因,准备资料到迁入地办理登记并核准名称。 2. **提供必要材料**:包括公司法定代表人签署的变更登记申请书、委托代理人的证明(委托书)以及委托人的身份证件复印件、股东会决议、修改过的公司章程(包括修正案)、新住所证明等。 3. **办理迁出登记**:申请人凭迁入函到原登记主管机关办理企业迁出登记。 4. **内部迁移变更**:工商系统内部会做迁移变更,迁入地接收并完成变更手续后即为完成。 在办理注册地转移时,需要准备的资料主要包括:**变更登记申请书、委托书及代理人身份证件、股东会决议、修改后的公司章程、新住所证明**。 1. **变更登记申请书**:由公司法定代表人签署。 2. **委托书及代理人身份证件**:如果公司委托代理人办理相关事宜,需提供相应的委托书及代理人的工作证或身份证复印件。 3. **股东会决议**:证明公司已就迁移事项做出决策。 4. **修改后的公司章程**:反映新注册地信息的章程修正案。 5. **新住所证明**:如果是租赁房屋,需提交租赁协议书,且协议期限必须一年以上,并附上产权证复印件。 需要注意的是,具体流程和所需材料可能会根据当地工商和税务部门的要求有所不同,因此在办理时应以当地实际情况为准。
阅读 9019
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房地产公司向个八出售普通住宅可次升具专累吗
王晓晓老师
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提问时间:05/19 15:07
#税务#
你好,向个人不可以开专票了
阅读 9019
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老师你好,请问实缴资金,有好几个月转进去的,工商年报可以汇总只写最后一笔汇款的日期吗?
宋生老师
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提问时间:05/29 19:30
#税务#
你好!可以的,可以这样
阅读 9018
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请问房地产汇算清缴业务招待费与佣金手以哪个为基数,平时入帐房款先通过"预收帐款,"完工后或销售时转入"主营业务收入”,现在是根据预收贷方累计数计算限额,但A105060笫4行按A101010表第2行同步,因为实际发生不可以超过,请问是不是可以,谢谢!
朴老师
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提问时间:05/29 12:13
#税务#
1.业务招待费与佣金的扣除基数:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第四十三条的规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。对于房地产开发企业,业务招待费扣除限额的计算基数不仅仅是“主营业务收入”,还包括视同销售(营业)收入和销售未完工产品的收入,但要减去销售未完工产品转完工产品确认的销售收入。具体地,计算基数 = 主表营业收入 + 表A105010视同销售(营业)收入 + 表A105010第23行销售未完工产品的收入 - 表A105010第27行销售未完工产品转完工产品确认的销售收入。 2.A105060表与A101010表的关联:A105060表是用于填报业务招待费及广告费和业务宣传费支出纳税调整明细的表格。A101010表是“一般企业收入明细表”,用于填报企业各种来源的收入。A105060表第4行关于业务招待费的调整,需要与A101010表第2行(营业收入)等数据进行同步,以确保业务招待费的扣除不超过税法规定的限额。 3.关于“预收账款”与“主营业务收入”:房地产开发企业平时入账的房款先通过“预收账款”科目核算,待完工后或销售时再转入“主营业务收入”。在计算业务招待费扣除限额时,需要考虑的是“主营业务收入”及上述提到的其他相关收入,而不是“预收账款”的累计数。 4.实际发生与扣除限额:业务招待费的实际发生额可能高于或低于税法规定的扣除限额。在填报A105060表时,需要按照税法规定计算出扣除限额,并将实际发生额与扣除限额进行比较,进行相应的纳税调整。
阅读 9018
收藏 26
物业公司收取停车费120元,一般情况下开收据做账是按其中80是停车管理费(6%的税率),40是租赁费(9%的税率),但是如果有业主要开发票则120元直接按9 %的税率的停车费开发票,这样操作可以吗?我做账时是不是开了发票的申报税款要按9%,的税率来申报
余倩老师
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提问时间:05/29 12:50
#税务#
你好,收据的最好保存开票一样的税率,做账的时候肯定要按照开票税率来做账申报了哈。
阅读 9018
收藏 16
个体户的所得税一般什么时候缴纳
刘艳红老师
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提问时间:05/29 14:41
#税务#
您好, 是7月初的时候申报,这个是季报
阅读 9018
收藏 38
请问企业所得税中,季度平均值怎么计算的?
邹刚得老师
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提问时间:05/28 15:29
#税务#
你好,季度平均值=(季度期初数+季度期末数)/2
阅读 9018
收藏 38
食品加工企业,进项发票是农产品3%专票,抵扣加计扣除10%,出口退税的话退多少个点?
宋生老师
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提问时间:05/24 21:12
#税务#
你好!这个要看情况了,退税一般是13%,一般纳税人
阅读 9018
收藏 0
老师您好,我想请问一下,24年的税局2号文件有发过个税的政策,对于纳税人综合所得不足12万需要补税的情况下可以不做汇缴,这个政策的意思是不是比如我在A公司报了6万的工资薪金,B公司是不是报了2万的工资薪金,我汇算清缴的话不用补缴个税
郭老师
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提问时间:05/24 11:33
#税务#
你好,他还有一个要求,预缴过个税才可以,如果没有预缴的话不行。
阅读 9018
收藏 30
老师,个体独资企业和小规模个体户没有财务报表资产负债表和利润表,怎么工商年报呢?
文文老师
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提问时间:05/24 11:40
#税务#
自己根据全年业务,估算着填写
阅读 9018
收藏 38
老师汇算清缴已经申报缴过税了,但是资产折旧那块,有一个明细忘了填,现在更正申报的话行吗,我们这边税务局已经在通知第一批收入数据对不上的进行更正了整改了,我怕现在更正申报被税管员找,因为账是前个会计做的,有些做法不符合会计要求
郭老师
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提问时间:05/23 20:23
#税务#
可以修改 你从错误的改成正确的,没有问题
阅读 9018
收藏 0
老师,咨询一下社保给员工以最低工资标准交会不会不合法
小锁老师
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提问时间:05/23 21:50
#税务#
您好,这个的话是会不合法的
阅读 9018
收藏 19
老师你好:收取职工的离职违约金征收企业所得税吗,政策文件依据是?
冉老师
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提问时间:05/23 18:46
#税务#
你好。同学, 你们是收取,不是支付吗
阅读 9018
收藏 26
公司可以找公司以外的人租车到公司吗
邹刚得老师
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提问时间:05/23 13:32
#税务#
你好,是可以这样操作的
阅读 9018
收藏 15
老师,这算正式的发票吗可以拿来做帐吗
东老师
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提问时间:05/23 15:53
#税务#
你好,这个是不能入账的。
阅读 9018
收藏 38
小规模纳税人可以开1%的转票吧?到时候按1个点全额缴税是吗?
郭老师
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提问时间:05/23 10:19
#税务#
你好,对的是的,可以这么做的。
阅读 9018
收藏 38
老师21年10月份的时候买了一辆二手车发票是140万,然后当时看错了入的固定资产14万,现在要怎么调整呀,麻烦老师具体说一下
婵老师
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提问时间:05/23 10:50
#税务#
那你原来入账的时候,支付的银行存款金额能对上?
阅读 9018
收藏 6
老师,坏账计提比列是多少
微微老师
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提问时间:05/23 11:34
#税务#
您好,这个看你们这笔应收账款收回多少金额的概率。
阅读 9018
收藏 38
老师,备注的往来,实际是劳务,后面用劳务票,抵可以吗?
微微老师
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提问时间:05/23 11:35
#税务#
你好,这个是可以的呢,
阅读 9018
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