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票到货到款未付的业务流程图
郭老师 | 提问时间：06/06 08:43

#实务#

你好，可以参考这个。

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小微企业购买股票后期怎么做账？购入，持有期间跟销售的时候，怎么做会计处理
王超老师 | 提问时间：02/12 19:39

#实务#

你好借：短期投资贷：银行存款

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老师，浙江公积金的基数，现在员工要调可以调吗？还是要等年度规定基数调整的时候？
郭老师 | 提问时间：06/08 17:30

#实务#

单位可在每年的5-7月,住房公积金年度调整期间申请调整住房公积金的缴存基数和比例,原则上每一年度每个单位仅做一次调整

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老师，同比增长率和环比增长率区别是什么？
小菲老师 | 提问时间：06/05 16:14

#实务#

同学，你好同比（同比增长率）是以上年同期为基期相比较，即本期某一时间段与上年某一时间段相比，如2018年4月份与2017年4月份相比较。计算公式为：同比增长率＝（本期数－同期数）／同期数×100% 环比（环比增长率）是与上一个相邻统计周期相比较，即n月与第 n-1月的比较。

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老师，你好！请问企业所得汇算中财务报表上的上年金额如何填写？
郭老师 | 提问时间：04/28 12:05

#实务#

你好，填写的是2021年一到12月份的。

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第三题详细过程谢谢老师
bamboo老师 | 提问时间：06/06 08:31

#实务#

您好借研发支出-费用化支出94000 贷原材料40000 贷应付职工薪酬23000 贷银行存款31000

阅读 11326

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老师涉及2023年与2022年跨年度的人员那要分别调整数据并更正申报吗？
小锁老师 | 提问时间：06/06 17:09

#实务#

您好，这个是需要分别更正的哈

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老师好，请问个体工商户申请了营业执照，不开通税务有什么影响吗？
宋生老师 | 提问时间：05/21 10:57

#实务#

你好！这个是可以罚款的了

阅读 11326

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老师，娱乐行业比如网吧的增值税和企业所得税是多少
郭老师 | 提问时间：06/06 08:49

#实务#

你好，增值税，一般纳税人6%，小规模的1%。企业所得税，小型微利企业5%，非小型微利企业25%。

阅读 11325

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老师好请教一下商业，销售化工危险品，没有生产制造，问一下销售成本占收入多少比例合规？费用占收入多少比例合规？增值税所得税税负各是多少？谢谢老师辛苦了
朴老师 | 提问时间：06/05 11:13

#实务#

同学你好费用没有规定增值税税负率是3.5%左右所得税税负率2.5%左右

阅读 11325

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老师，因为辞退员工提前支付了员工工资，后计算出员工工资金额后相减为负数，员工已经退回这部分差额，工资表上为负数有影响吗怎么入账
蓝小天老师 | 提问时间：06/05 11:45

#实务#

你好，工资表为负数没关系，借管理费-工资负数贷应付职工薪酬-工资负数借应付职工薪酬-工资负数贷银行存款负数

阅读 11325

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是买了然后退的，退款就发生了
东老师 | 提问时间：06/06 14:40

#实务#

您好，您这个是什么情况？

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老师，您好，请问我们公司想更换一个视频设备，属于固定资产，因为该资产已经在资产台账中，如果同价值更换后，财务这边要怎么做账？在资产系统中要怎么处理？
朴老师 | 提问时间：06/06 10:55

#实务#

同学你好之前的折旧完了吗

阅读 11324

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老师好，普票和专票有什么区别，普票不可以抵税，那他的税率是多少，他不能抵税，那为什么人们还要开普票呢
郭老师 | 提问时间：05/28 15:12

#实务#

收到普通发票抵扣不了增值税，收到专票可以抵扣。如果他是小规模的话，直接收普通发票就可以的。

阅读 11324

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老师，2018年的债务要不回来，法院判决了也执行不了，做坏帐的话需要向税务局提供什么材料呢。
家权老师 | 提问时间：05/25 08:32

#实务#

就是法院的执行终结书就可以税前扣除

阅读 11324

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老师，这个题目使用的公式和书本上的不一样，这个也是正确的吗
廖君老师 | 提问时间：09/22 18:06

#实务#

您好，是正确的，因为公式中用的也是中国的税率，解析中用的也是中国的税率，按比例算和直接用应纳税所得额算是一样的

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老师你好，去年增值税申报表农产品抵扣是计算抵扣的，没有勾选认证，如果现在去更正增值税申报表的时候，能重新勾选认证吗
盛宇老师 | 提问时间：06/08 18:01

#实务#

您好，不可以重新勾选的。

阅读 11323

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原始股多久转让不需要缴税呢？
文文老师 | 提问时间：06/06 17:27

#实务#

是指上市公司的股东转让？

阅读 11323

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过了申报期发现年报中的现金流量表报错了怎么办？会不会引起税局关注？对企业有什么影响吗？
宋生老师 | 提问时间：06/06 17:50

#实务#

你好！这个没事，他们不看这个的

阅读 11323

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老师问您一个问题因为我们是小规模纳税人您知道吧就是一个超市是现在付的八点半的这个货款是4.25-5.7号的进货的货款我现在是怎么做呢就是之前4月份的这个商品我已经暂估过了现在是付款是61476.18元开进来的发票也是61476.18元@廖君老师
廖君老师 | 提问时间：05/27 11:32

#实务#

朋友您好，我还记得以前分录的科目借：预提费用 61476.18 贷：应付账款 61476.18 借：应付账款 61476.18 贷：银行 61476.18

阅读 11323

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老师，我四月份用的是管理费用工会经费科目，但是我现在才知道我们不能用工会经费科目，要改成福利费，我是不是直接把工会经费和福利费做个对冲分录就行了。
小锁老师 | 提问时间：06/08 11:01

#实务#

您好，对的，直接对冲就可以

阅读 11322

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超过五千元个人所得税的计算方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 12:50

#会计实务#

超过五千元个人所得税的计算方式取决于具体的税率表。以下是中国个人所得税的税率表（适用于2021年）： - 不超过3,000元：税率3% - 超过3,000元至12,000元：税率10% - 超过12,000元至25,000元：税率20% - 超过25,000元至35,000元：税率25% - 超过35,000元至55,000元：税率30% - 超过55,000元至80,000元：税率35% - 超过80,000元：税率45% 假设某人的个人所得为7,000元，超过5,000元的部分为2,000元。根据税率表，2,000元的税率为10%。因此，超过5,000元的个人所得税为2,000元乘以10%，即200元。所以，超过五千元个人所得税的计算方式是根据具体的税率表来计算超过五千元部分的个人所得税。

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购置一辆2.0排量的车辆，购置税的税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/12 12:36

#会计实务#

购置税是根据车辆的排量和购置税率来计算的。在中国，购置税的税率根据车辆的排量分为不同档次，具体如下： 1. 1.6升及以下：3% 2. 1.6升以上至2.0升：7% 3. 2.0升以上至2.5升：9% 4. 2.5升以上至3.0升：13% 5. 3.0升以上：15% 根据题目中提到的车辆排量为2.0升，所以购置税的税率为7%。

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小规模房地产开发企业增值税税率的调整对企业经营有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/12 12:34

#会计实务#

小规模房地产开发企业增值税税率的调整对企业经营有以下几个可能的影响： 1. 成本增加：如果增值税税率上调，企业需要支付更高的税款，这将增加企业的经营成本。企业可能需要通过提高产品价格或寻找其他的成本节约措施来应对税率上调带来的成本增加。 2. 利润减少：税率上调会导致企业税负增加，从而减少企业的净利润。这可能会对企业的经营能力和发展产生影响，特别是对于利润率较低的企业来说。 3. 竞争力下降：税率上调可能会导致企业产品价格上涨，从而降低企业的竞争力。如果其他竞争对手的税率没有调整或调整幅度较小，那么企业可能会面临市场份额的损失。 4. 资金流动性下降：税率上调会导致企业在缴纳税款时需要支付更多的资金。这可能会对企业的资金流动性造成一定的压力，特别是对于小规模房地产开发企业来说，他们通常具有较小的资金规模。 5. 管理成本增加：税率上调可能会导致企业需要调整其会计和税务管理系统，以确保正确计算和申报税款。这可能会增加企业的管理成本和工作量。总结起来，小规模房地产开发企业增值税税率的调整可能会增加企业的成本和税负，降低利润和竞争力，对企业的资金流动性和管理造成一定的影响。企业需要根据具体情况采取相应的应对措施，例如调整产品价格、寻找成本节约措施、优化资金管理等。

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南京二手房个税计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/12 12:30

#会计实务#

南京二手房个税计算公式如下：个税=（房屋交易价格-房屋原价）×适用税率-速算扣除数其中，房屋交易价格是指二手房的实际成交价格；房屋原价是指购买二手房时的原价，一般是指购房合同中的价格；适用税率根据购房年限确定，具体如下： 1. 购房满5年及以上：适用税率为1% 2. 购房不满5年：适用税率为2% 速算扣除数根据购房年限确定，具体如下： 1. 购房满5年及以上：速算扣除数为0 2. 购房不满5年：速算扣除数为房屋交易价格×70% 需要注意的是，南京二手房个税计算公式中的房屋交易价格和房屋原价都是指人民币金额，且个税计算结果需四舍五入取整数。

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出售固定资产时，如何处理资产处置损益的会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/12 12:22

#会计实务#

出售固定资产时，需要进行资产处置损益的会计分录。具体的会计分录如下： 1. 首先，需要将固定资产的原值、累计折旧和净值从资产账户中清除。假设固定资产原值为A，累计折旧为B，净值为C，那么相应的会计分录为：固定资产账户（借）：A 累计折旧账户（借）：B 资产处置损益账户（贷）：A B 固定资产净值账户（贷）：C 2. 其次，需要记录资产处置损益的金额。假设资产处置损益金额为D，那么相应的会计分录为：资产处置损益账户（借）：D 固定资产净值账户（贷）：D 3. 最后，将出售固定资产的现金收入记录到现金账户中。假设出售固定资产的现金收入为E，那么相应的会计分录为：现金账户（借）：E 资产处置损益账户（贷）：E 以上是一种常见的处理资产处置损益的会计分录方法，具体的会计处理可能会根据实际情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计政策和财务报告要求，进行相应的会计处理。

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企业在23年享受的所得税减免政策有哪些？
周老师 | 提问时间：12/12 12:19

#会计实务#

根据你提供的信息，我无法确定“23年”是指公历2023年还是某个特定的会计年度。请提供更具体的信息，以便我能够给出准确的回答。

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在计算税后经营净利润率时，需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/12 12:19

#会计实务#

在计算税后经营净利润率时，需要考虑以下因素： 1. 税收：需要考虑企业所在地的税率以及适用的税法。通常，企业需要缴纳所得税、增值税等各种税收。 2. 营业收入：税后经营净利润率是以营业收入为基础计算的，因此需要考虑营业收入的准确性和完整性。 3. 营业成本：需要考虑直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用、销售费用等。 4. 财务费用：包括利息支出、汇兑损益等。 5. 管理费用：包括行政费用、销售费用、研发费用等。 6. 投资收益：如果企业有投资收益，需要将其考虑在内。 7. 非经营性收支：如非经常性损益、出售资产收益等。综上所述，计算税后经营净利润率需要综合考虑企业的税收、营业收入、营业成本、财务费用、管理费用、投资收益以及非经营性收支等因素。

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根据个人所得税税率表，工资9000应缴纳多少个人所得税？
李老师 | 提问时间：12/12 12:09

#会计实务#

根据个人所得税税率表，工资9000应缴纳个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，需要计算应纳税所得额。个人所得税的计算是基于应纳税所得额，而不是工资总额。应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额 = 工资总额 - 个人所得税起征点。 2. 然后，根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数。个人所得税税率表根据不同的应纳税所得额范围划分了不同的税率和速算扣除数。 3. 最后，根据税率和速算扣除数计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。根据2021年个人所得税税率表，个人所得税的税率和速算扣除数如下：应纳税所得额（元）税率速算扣除数（元） 0 - 36000 3% 0 36000 - 144000 10% 2520 144000 - 300000 20% 16920 300000 - 420000 25% 31920 420000 - 660000 30% 52920 660000 - 960000 35% 85920 960000及以上 45% 181920 根据以上信息，我们可以计算出应纳税所得额和个人所得税： 1. 应纳税所得额 = 9000 - 5000（个人所得税起征点） = 4000元。 2. 根据应纳税所得额在税率表中查找对应的税率和速算扣除数，我们可以发现4000元属于0 - 36000元的范围，税率为3%，速算扣除数为0。 3. 根据个人所得税的计算公式，个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 4000 × 3% - 0 = 120元。所以，工资9000元应缴纳个人所得税120元。

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收不到的应收账款怎么做账？
李老师 | 提问时间：12/12 12:09

#会计实务#

收不到的应收账款通常需要进行坏账准备和冲销处理。具体的做账方法如下： 1. 确定坏账准备比例：根据公司的历史经验和风险评估，确定应收账款的坏账准备比例。一般情况下，根据账龄分析和客户信用状况进行评估。 2. 计提坏账准备：根据确定的坏账准备比例，按照以下公式计算坏账准备金额：坏账准备金额 = 应收账款余额 × 坏账准备比例 3. 冲销应收账款和坏账准备：将坏账准备金额与应收账款进行冲销处理，具体操作如下： - 借记坏账准备科目，贷记应收账款科目：将坏账准备金额计入坏账准备科目，同时减少应收账款余额。 - 借记坏账准备科目，贷记损失准备科目：如果公司有设立损失准备科目，可以将坏账准备金额计入该科目。 4. 处理收回的坏账：如果在后续的时间内收回了部分或全部的坏账，需要进行相应的调整： - 借记应收账款科目，贷记坏账准备科目：将收回的坏账金额计入应收账款科目，同时减少坏账准备余额。需要注意的是，坏账准备的计提和冲销处理需要遵循会计准则的规定，并根据公司的具体情况进行操作。建议在实际操作中，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确无误。

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