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老师小规模月入45万交多少税啊
文文老师 | 提问时间：01/28 11:48

#实务#

小规模季度销售额不超过30万，免增值税

阅读 20

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我们公司是增值税一般纳税人，在2025年接了个异地工程。合同内容是设备维检修劳务，原来发票一直开的是建筑工程劳务费3%。2026年总包要求改成建筑服务加项目名称。开具增值税专用发票的时候，应该选什么税收分类编码呢
家权老师 | 提问时间：01/28 11:48

#实务#

那个是纯劳务工程就是开建筑服务

阅读 33

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2025年度已抵扣认证的进项税，2026年1月份要转出，如何做分录？
家权老师 | 提问时间：01/28 11:47

#实务#

关键是什么情况要转出呢？

阅读 376

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母公司持有子公司100%股权，现母公司将此股权出售给另一家公司，母公司如何缴纳企业所得税，季度申报时交还是汇算清缴时交？出售款计入投资收益吗？
家权老师 | 提问时间：01/28 11:46

#实务#

借：银行存款贷：长期股权投资投资收益

阅读 159

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请问精斗云系统，本年无发生额也无余额时为啥查不到明细
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 11:45

#实务#

您好，你筛选明细等级选多些就会有了，你是不是只选到了一级

阅读 16

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一般纳税人简易计税开专票还是普票
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 11:44

#实务#

您好，专票和普票都可以开的

阅读 94

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老师，想把公司看看投进去多少钱?公司滚动资金有多少钱?这个从财务系统里看
小菲老师 | 提问时间：01/28 11:44

#实务#

同学，你好看看投进去多少钱？可以看实收资本公司滚动资金有多少钱? 这个一般看银行存款、库存现金

阅读 36

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我公司是一般纳税人，出租不动产租赁，请问开出去的发票正确吗，税率
家权老师 | 提问时间：01/28 11:38

#实务#

是的，就是那个税率的哈

阅读 54

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老师好，请问运输车队为我公司提供运输服务在卸货时操作不规范，我公司对其罚款。对方要开具发票，请问这个可以开发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 11:37

#实务#

您好，可以开的，你们开服务类的就可以

阅读 51

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你好，什么情况下必须要交工会经费呢，公司之前一直没交过
家权老师 | 提问时间：01/28 11:34

#实务#

公司发工资就需要交，个体户可以不交

阅读 20

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我们公司注册资本60万已经实缴。现在有人投入100万但只按20万比列入股，并且公司最终会工商注册资本变更为160万。怎么处理？一、打钱进来就去工商变更为（60+20）80万、后面再去工商变更为160万。二`直接去工商变更为160？如果是2先打款还是先变更？
家权老师 | 提问时间：01/28 11:34

#实务#

可以直接变更的，不需要先打款

阅读 19

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企业zai海南自贸区，海南企业跟国外客户签的合同，产品从深圳出口巴西这种情况如何退税呢
朴老师 | 提问时间：01/28 11:34

#实务#

海南企业货物从深圳出口巴西，按一般出口退税流程办理，符合条件可享海南自贸港启运港退税，核心步骤：完成出口退免税备案，委托货代在深圳口岸报关并取得报关单。归集进项专票、出口发票、收汇凭证，进项票做退税勾选。生产企业按免抵退、外贸企业按免退，通过电子税务局申报；符合条件的可在货物启运后提前申请退税

阅读 18

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老师，您好！请问以前年度损益调整到底是进本年利润呢还是进入未分配利润？
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 11:33

#实务#

您好，是转到利润分配-未分配里面

阅读 173

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老师好，请问怎么查询公司进项够不够
家权老师 | 提问时间：01/28 11:32

#实务#

应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵远远大于0就是进项不够

阅读 16

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个人去大厅代开发票500以下的是不是增值税也免呢
文文老师 | 提问时间：01/28 11:31

#实务#

个人去大厅代开发票500以下，是不用交增值税

阅读 18

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怎么查询自己公司进项够不够
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 11:29

#实务#

您好，发票业务-全电发票查询里面

阅读 55

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环保税怎么缴纳，依据什么缴纳，缴纳金额多少
家权老师 | 提问时间：01/28 11:28

#实务#

你好，那个需要先去税局核定计税的依据，然后才能交

阅读 16

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老师，管理费用一般抽凭大概抽多少合适?
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 11:28

#实务#

您好，这个没有具体的比例，按实际的来就可以

阅读 17

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老师，请问所得税汇算清缴表里资产折旧那张表里的“资产计税基础”应该填什么呢？是固定资产原值还是什么
家权老师 | 提问时间：01/28 11:25

#实务#

是的，那个就是买进的原值

阅读 26

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老师，分管领导是交流干部，租中=周转房1年12个月37200元，怎么知道他是不是交流干部？
小菲老师 | 提问时间：01/28 11:21

#实务#

同学，你好怎么知道他是不是交流干部？你直接问大领导，问人事

阅读 20

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请问本年打算申报高企，按申报条件符合的科技人员为：25年满足10% 24年人数为0 23年人数为0.（23 24 年都不满足在研发上工时累计超183天，所以都不算科技人员），这种情况符合高企要求吗？
朴老师 | 提问时间：01/28 11:16

#实务#

不符合，高企认定要求近三个会计年度每年科技人员占比均≥10%，且人员当年累计工作≥183 天，你 23、24 年科技人员为 0，不满足年度达标条件。

阅读 23

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超过五千元个人所得税的计算方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 12:50

#会计实务#

超过五千元个人所得税的计算方式取决于具体的税率表。以下是中国个人所得税的税率表（适用于2021年）： - 不超过3,000元：税率3% - 超过3,000元至12,000元：税率10% - 超过12,000元至25,000元：税率20% - 超过25,000元至35,000元：税率25% - 超过35,000元至55,000元：税率30% - 超过55,000元至80,000元：税率35% - 超过80,000元：税率45% 假设某人的个人所得为7,000元，超过5,000元的部分为2,000元。根据税率表，2,000元的税率为10%。因此，超过5,000元的个人所得税为2,000元乘以10%，即200元。所以，超过五千元个人所得税的计算方式是根据具体的税率表来计算超过五千元部分的个人所得税。

阅读 1217

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购置一辆2.0排量的车辆，购置税的税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/12 12:36

#会计实务#

购置税是根据车辆的排量和购置税率来计算的。在中国，购置税的税率根据车辆的排量分为不同档次，具体如下： 1. 1.6升及以下：3% 2. 1.6升以上至2.0升：7% 3. 2.0升以上至2.5升：9% 4. 2.5升以上至3.0升：13% 5. 3.0升以上：15% 根据题目中提到的车辆排量为2.0升，所以购置税的税率为7%。

阅读 1532

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小规模房地产开发企业增值税税率的调整对企业经营有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/12 12:34

#会计实务#

小规模房地产开发企业增值税税率的调整对企业经营有以下几个可能的影响： 1. 成本增加：如果增值税税率上调，企业需要支付更高的税款，这将增加企业的经营成本。企业可能需要通过提高产品价格或寻找其他的成本节约措施来应对税率上调带来的成本增加。 2. 利润减少：税率上调会导致企业税负增加，从而减少企业的净利润。这可能会对企业的经营能力和发展产生影响，特别是对于利润率较低的企业来说。 3. 竞争力下降：税率上调可能会导致企业产品价格上涨，从而降低企业的竞争力。如果其他竞争对手的税率没有调整或调整幅度较小，那么企业可能会面临市场份额的损失。 4. 资金流动性下降：税率上调会导致企业在缴纳税款时需要支付更多的资金。这可能会对企业的资金流动性造成一定的压力，特别是对于小规模房地产开发企业来说，他们通常具有较小的资金规模。 5. 管理成本增加：税率上调可能会导致企业需要调整其会计和税务管理系统，以确保正确计算和申报税款。这可能会增加企业的管理成本和工作量。总结起来，小规模房地产开发企业增值税税率的调整可能会增加企业的成本和税负，降低利润和竞争力，对企业的资金流动性和管理造成一定的影响。企业需要根据具体情况采取相应的应对措施，例如调整产品价格、寻找成本节约措施、优化资金管理等。

阅读 741

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南京二手房个税计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/12 12:30

#会计实务#

南京二手房个税计算公式如下：个税=（房屋交易价格-房屋原价）×适用税率-速算扣除数其中，房屋交易价格是指二手房的实际成交价格；房屋原价是指购买二手房时的原价，一般是指购房合同中的价格；适用税率根据购房年限确定，具体如下： 1. 购房满5年及以上：适用税率为1% 2. 购房不满5年：适用税率为2% 速算扣除数根据购房年限确定，具体如下： 1. 购房满5年及以上：速算扣除数为0 2. 购房不满5年：速算扣除数为房屋交易价格×70% 需要注意的是，南京二手房个税计算公式中的房屋交易价格和房屋原价都是指人民币金额，且个税计算结果需四舍五入取整数。

阅读 1766

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出售固定资产时，如何处理资产处置损益的会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/12 12:22

#会计实务#

出售固定资产时，需要进行资产处置损益的会计分录。具体的会计分录如下： 1. 首先，需要将固定资产的原值、累计折旧和净值从资产账户中清除。假设固定资产原值为A，累计折旧为B，净值为C，那么相应的会计分录为：固定资产账户（借）：A 累计折旧账户（借）：B 资产处置损益账户（贷）：A B 固定资产净值账户（贷）：C 2. 其次，需要记录资产处置损益的金额。假设资产处置损益金额为D，那么相应的会计分录为：资产处置损益账户（借）：D 固定资产净值账户（贷）：D 3. 最后，将出售固定资产的现金收入记录到现金账户中。假设出售固定资产的现金收入为E，那么相应的会计分录为：现金账户（借）：E 资产处置损益账户（贷）：E 以上是一种常见的处理资产处置损益的会计分录方法，具体的会计处理可能会根据实际情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计政策和财务报告要求，进行相应的会计处理。

阅读 1205

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企业在23年享受的所得税减免政策有哪些？
周老师 | 提问时间：12/12 12:19

#会计实务#

根据你提供的信息，我无法确定“23年”是指公历2023年还是某个特定的会计年度。请提供更具体的信息，以便我能够给出准确的回答。

阅读 906

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在计算税后经营净利润率时，需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/12 12:19

#会计实务#

在计算税后经营净利润率时，需要考虑以下因素： 1. 税收：需要考虑企业所在地的税率以及适用的税法。通常，企业需要缴纳所得税、增值税等各种税收。 2. 营业收入：税后经营净利润率是以营业收入为基础计算的，因此需要考虑营业收入的准确性和完整性。 3. 营业成本：需要考虑直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用、销售费用等。 4. 财务费用：包括利息支出、汇兑损益等。 5. 管理费用：包括行政费用、销售费用、研发费用等。 6. 投资收益：如果企业有投资收益，需要将其考虑在内。 7. 非经营性收支：如非经常性损益、出售资产收益等。综上所述，计算税后经营净利润率需要综合考虑企业的税收、营业收入、营业成本、财务费用、管理费用、投资收益以及非经营性收支等因素。

阅读 982

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根据个人所得税税率表，工资9000应缴纳多少个人所得税？
李老师 | 提问时间：12/12 12:09

#会计实务#

根据个人所得税税率表，工资9000应缴纳个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，需要计算应纳税所得额。个人所得税的计算是基于应纳税所得额，而不是工资总额。应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额 = 工资总额 - 个人所得税起征点。 2. 然后，根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数。个人所得税税率表根据不同的应纳税所得额范围划分了不同的税率和速算扣除数。 3. 最后，根据税率和速算扣除数计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。根据2021年个人所得税税率表，个人所得税的税率和速算扣除数如下：应纳税所得额（元）税率速算扣除数（元） 0 - 36000 3% 0 36000 - 144000 10% 2520 144000 - 300000 20% 16920 300000 - 420000 25% 31920 420000 - 660000 30% 52920 660000 - 960000 35% 85920 960000及以上 45% 181920 根据以上信息，我们可以计算出应纳税所得额和个人所得税： 1. 应纳税所得额 = 9000 - 5000（个人所得税起征点） = 4000元。 2. 根据应纳税所得额在税率表中查找对应的税率和速算扣除数，我们可以发现4000元属于0 - 36000元的范围，税率为3%，速算扣除数为0。 3. 根据个人所得税的计算公式，个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 4000 × 3% - 0 = 120元。所以，工资9000元应缴纳个人所得税120元。

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收不到的应收账款怎么做账？
李老师 | 提问时间：12/12 12:09

#会计实务#

收不到的应收账款通常需要进行坏账准备和冲销处理。具体的做账方法如下： 1. 确定坏账准备比例：根据公司的历史经验和风险评估，确定应收账款的坏账准备比例。一般情况下，根据账龄分析和客户信用状况进行评估。 2. 计提坏账准备：根据确定的坏账准备比例，按照以下公式计算坏账准备金额：坏账准备金额 = 应收账款余额 × 坏账准备比例 3. 冲销应收账款和坏账准备：将坏账准备金额与应收账款进行冲销处理，具体操作如下： - 借记坏账准备科目，贷记应收账款科目：将坏账准备金额计入坏账准备科目，同时减少应收账款余额。 - 借记坏账准备科目，贷记损失准备科目：如果公司有设立损失准备科目，可以将坏账准备金额计入该科目。 4. 处理收回的坏账：如果在后续的时间内收回了部分或全部的坏账，需要进行相应的调整： - 借记应收账款科目，贷记坏账准备科目：将收回的坏账金额计入应收账款科目，同时减少坏账准备余额。需要注意的是，坏账准备的计提和冲销处理需要遵循会计准则的规定，并根据公司的具体情况进行操作。建议在实际操作中，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确无误。

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