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转给个人的运输费，钱转了，但是没开票进来，要怎么写分录
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 18:41

#实务#

借：营业外支出贷：银行存款

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老师好，我公司小规模，有六万多得预提费用，老板说用白条入库，，因为发票进不来我想问下，这种情况，我们作为会计怎么回避风险？让老板在上面签字就可以免除会计得责任吗？
王壹新老师 | 提问时间：06/07 00:35

#实务#

同学您好，这个会计没多大风险呢，到时候汇算清缴纳税调增就可以了

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老板不看内账的话，内账还有必要做吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 19:56

#实务#

您好，肯定要做呀，他如果要数据，你没有怎么办

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请问老师研发人员劳动保护费能加计扣除吗，属于其他项目吗
小锁老师 | 提问时间：06/08 10:55

#实务#

您好，这个是可以加计扣除的，对

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老师，您好，请问我们公司想更换一个视频设备，属于固定资产，因为该资产已经在资产台账中，如果同价值更换后，财务这边要怎么做账？在资产系统中要怎么处理？
朴老师 | 提问时间：06/06 10:55

#实务#

同学你好之前的折旧完了吗

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老师，签订技术开发委托合同，委托我们研发一台设备，我们是受托方，合同中规定了6％和13％税率可以吗？6％特指技术开发费，13％是指销售了研发出来的这台设备
冉老师 | 提问时间：05/30 10:30

#实务#

你好，同学老师看了，这个是可以的

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老师好，请问电子发票怎么归档保存的
郭老师 | 提问时间：07/01 09:08

#实务#

接收方取得数电票报销入账归档的，第一，接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定，仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档，可不再另以纸质形式保存。第二，接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的，应当根据《通知》第四条的规定，同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。给大家总结如下： 1、接收方接收完数电票后，无需打印，直接以XML文件进行报销入账归档即可。 2、接收方如果确实需要打印数电票的，除了要保存纸质版发票外，还要保存XML格式电子文件。

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饭店收到送出去的代金券，能算作收入吗
文文老师 | 提问时间：06/08 11:14

#实务#

饭店收到送出去的代金券，能算作收入

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老师好！我们公司是23年12月26日拿的营业执照，23年有厂房租金和一些装修费用的支出。但是23年没有进行税务登记，24年才进行的税务局登记。账务处理也是从24年1月份开始做的，而且期初余额都是零。所以为了和税务那边对口，我23年工商年报是零申报的。现在工商找我这样说的我该怎么回复人家我零申报有问题吗？
波德老师 | 提问时间：06/08 12:10

#实务#

同学你好，23年的支出票据是23年的、尤其是有银行流水就不好解释了，你现在就按照你刚才说的 23年没有进行税务登记，24年才进行的税务局登记。账务处理也是从24年1月份开始做的，而且期初余额都是零和工商解释

阅读 11301

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老师您好，一般商贸企业要注销，但是财务报表上应收应付都有余额，这个需要怎么处理？！
邹老师 | 提问时间：06/07 12:51

#实务#

你好，需要把应收的收回，应付的支付了，使得没有余额才是。

阅读 11301

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老师，对于调整和合并报表我这不太懂。这个乙分配股利，那甲不该是借:长投，贷:投资收益吗？还有，既然是权益法，为什么不写二级科目呢？
立峰老师 | 提问时间：08/15 22:28

#实务#

你好同学，个别报表分配股利借:长投，贷:投资收益。现在是合并报表，已按权益法确认了投资收益，所以要把成本法中确认的投资收益反向冲减掉，不然就重复了。

阅读 11301

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您好老师，一般纳税人增值税结转进项税额比销项税额大，出报表应交税费跟进项销项是怎样的关系？
郭老师 | 提问时间：02/17 13:27

#实务#

你好，应交税费负数余额的这一部分放到其他流动资产里面去。

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一般纳税人4月份有预交税款报5月份税款时可以报吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/08 17:03

#实务#

您好，可以的，　这个可以抵扣的

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公司购置10万元左右的车，税务方面能抵扣多少？
小锁老师 | 提问时间：06/08 14:54

#实务#

您好，这个的话，是按照五年做抵扣，然后每年抵扣2万所得税

阅读 11300

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七条　对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费。公办学校这个手续费是不是要给会计人员
廖君老师 | 提问时间：06/06 22:27

#实务#

您好，是的哦，企业也有给办税人员的，这个还不用交个税的收入呢

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开票，怎么修改项目名称
宋生老师 | 提问时间：05/28 08:17

#实务#

你好！项目大类是选择的，*号后面的，可以自己输入

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公司办公用的中央空调属于固定资产哪一类，折旧年限是多少
东老师 | 提问时间：05/21 11:21

#实务#

您好，这个填写在器具里面

阅读 11300

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保税区里面的企业从国外购入固定资产凭什么入帐？国内购入的固定资产可否退税？
冉老师 | 提问时间：06/06 11:27

#实务#

你好，同学按照支付的回单入账的，同学

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老师意思是都要填写吗填写了之后我们税款还是总公司缴纳是不
东老师 | 提问时间：05/27 12:31

#实务#

...

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老师，我有个问题。斗拱和“斗棋”是怎么回事呢？
冉老师 | 提问时间：09/17 11:28

#实务#

你好，学员，这个是会计题目吗

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做成成品以后，发现材料有问题导致成品不能用，把成品退给供应商应当如何做账？有收到供应商赔款
邹刚得老师 | 提问时间：05/05 10:25

#实务#

你好，这个过程应当是退回原材料才是的借：银行存款，贷：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）

阅读 11299

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超过五千元个人所得税的计算方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 12:50

#会计实务#

超过五千元个人所得税的计算方式取决于具体的税率表。以下是中国个人所得税的税率表（适用于2021年）： - 不超过3,000元：税率3% - 超过3,000元至12,000元：税率10% - 超过12,000元至25,000元：税率20% - 超过25,000元至35,000元：税率25% - 超过35,000元至55,000元：税率30% - 超过55,000元至80,000元：税率35% - 超过80,000元：税率45% 假设某人的个人所得为7,000元，超过5,000元的部分为2,000元。根据税率表，2,000元的税率为10%。因此，超过5,000元的个人所得税为2,000元乘以10%，即200元。所以，超过五千元个人所得税的计算方式是根据具体的税率表来计算超过五千元部分的个人所得税。

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购置一辆2.0排量的车辆，购置税的税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/12 12:36

#会计实务#

购置税是根据车辆的排量和购置税率来计算的。在中国，购置税的税率根据车辆的排量分为不同档次，具体如下： 1. 1.6升及以下：3% 2. 1.6升以上至2.0升：7% 3. 2.0升以上至2.5升：9% 4. 2.5升以上至3.0升：13% 5. 3.0升以上：15% 根据题目中提到的车辆排量为2.0升，所以购置税的税率为7%。

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小规模房地产开发企业增值税税率的调整对企业经营有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/12 12:34

#会计实务#

小规模房地产开发企业增值税税率的调整对企业经营有以下几个可能的影响： 1. 成本增加：如果增值税税率上调，企业需要支付更高的税款，这将增加企业的经营成本。企业可能需要通过提高产品价格或寻找其他的成本节约措施来应对税率上调带来的成本增加。 2. 利润减少：税率上调会导致企业税负增加，从而减少企业的净利润。这可能会对企业的经营能力和发展产生影响，特别是对于利润率较低的企业来说。 3. 竞争力下降：税率上调可能会导致企业产品价格上涨，从而降低企业的竞争力。如果其他竞争对手的税率没有调整或调整幅度较小，那么企业可能会面临市场份额的损失。 4. 资金流动性下降：税率上调会导致企业在缴纳税款时需要支付更多的资金。这可能会对企业的资金流动性造成一定的压力，特别是对于小规模房地产开发企业来说，他们通常具有较小的资金规模。 5. 管理成本增加：税率上调可能会导致企业需要调整其会计和税务管理系统，以确保正确计算和申报税款。这可能会增加企业的管理成本和工作量。总结起来，小规模房地产开发企业增值税税率的调整可能会增加企业的成本和税负，降低利润和竞争力，对企业的资金流动性和管理造成一定的影响。企业需要根据具体情况采取相应的应对措施，例如调整产品价格、寻找成本节约措施、优化资金管理等。

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南京二手房个税计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/12 12:30

#会计实务#

南京二手房个税计算公式如下：个税=（房屋交易价格-房屋原价）×适用税率-速算扣除数其中，房屋交易价格是指二手房的实际成交价格；房屋原价是指购买二手房时的原价，一般是指购房合同中的价格；适用税率根据购房年限确定，具体如下： 1. 购房满5年及以上：适用税率为1% 2. 购房不满5年：适用税率为2% 速算扣除数根据购房年限确定，具体如下： 1. 购房满5年及以上：速算扣除数为0 2. 购房不满5年：速算扣除数为房屋交易价格×70% 需要注意的是，南京二手房个税计算公式中的房屋交易价格和房屋原价都是指人民币金额，且个税计算结果需四舍五入取整数。

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出售固定资产时，如何处理资产处置损益的会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/12 12:22

#会计实务#

出售固定资产时，需要进行资产处置损益的会计分录。具体的会计分录如下： 1. 首先，需要将固定资产的原值、累计折旧和净值从资产账户中清除。假设固定资产原值为A，累计折旧为B，净值为C，那么相应的会计分录为：固定资产账户（借）：A 累计折旧账户（借）：B 资产处置损益账户（贷）：A B 固定资产净值账户（贷）：C 2. 其次，需要记录资产处置损益的金额。假设资产处置损益金额为D，那么相应的会计分录为：资产处置损益账户（借）：D 固定资产净值账户（贷）：D 3. 最后，将出售固定资产的现金收入记录到现金账户中。假设出售固定资产的现金收入为E，那么相应的会计分录为：现金账户（借）：E 资产处置损益账户（贷）：E 以上是一种常见的处理资产处置损益的会计分录方法，具体的会计处理可能会根据实际情况而有所不同。建议在实际操作中，根据公司的会计政策和财务报告要求，进行相应的会计处理。

阅读 1249

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企业在23年享受的所得税减免政策有哪些？
周老师 | 提问时间：12/12 12:19

#会计实务#

根据你提供的信息，我无法确定“23年”是指公历2023年还是某个特定的会计年度。请提供更具体的信息，以便我能够给出准确的回答。

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在计算税后经营净利润率时，需要考虑哪些因素？
秦老师 | 提问时间：12/12 12:19

#会计实务#

在计算税后经营净利润率时，需要考虑以下因素： 1. 税收：需要考虑企业所在地的税率以及适用的税法。通常，企业需要缴纳所得税、增值税等各种税收。 2. 营业收入：税后经营净利润率是以营业收入为基础计算的，因此需要考虑营业收入的准确性和完整性。 3. 营业成本：需要考虑直接成本和间接成本，包括原材料成本、人工成本、制造费用、销售费用等。 4. 财务费用：包括利息支出、汇兑损益等。 5. 管理费用：包括行政费用、销售费用、研发费用等。 6. 投资收益：如果企业有投资收益，需要将其考虑在内。 7. 非经营性收支：如非经常性损益、出售资产收益等。综上所述，计算税后经营净利润率需要综合考虑企业的税收、营业收入、营业成本、财务费用、管理费用、投资收益以及非经营性收支等因素。

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根据个人所得税税率表，工资9000应缴纳多少个人所得税？
李老师 | 提问时间：12/12 12:09

#会计实务#

根据个人所得税税率表，工资9000应缴纳个人所得税的计算方法如下： 1. 首先，需要计算应纳税所得额。个人所得税的计算是基于应纳税所得额，而不是工资总额。应纳税所得额的计算公式为：应纳税所得额 = 工资总额 - 个人所得税起征点。 2. 然后，根据应纳税所得额查找对应的税率和速算扣除数。个人所得税税率表根据不同的应纳税所得额范围划分了不同的税率和速算扣除数。 3. 最后，根据税率和速算扣除数计算个人所得税。个人所得税的计算公式为：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。根据2021年个人所得税税率表，个人所得税的税率和速算扣除数如下：应纳税所得额（元）税率速算扣除数（元） 0 - 36000 3% 0 36000 - 144000 10% 2520 144000 - 300000 20% 16920 300000 - 420000 25% 31920 420000 - 660000 30% 52920 660000 - 960000 35% 85920 960000及以上 45% 181920 根据以上信息，我们可以计算出应纳税所得额和个人所得税： 1. 应纳税所得额 = 9000 - 5000（个人所得税起征点） = 4000元。 2. 根据应纳税所得额在税率表中查找对应的税率和速算扣除数，我们可以发现4000元属于0 - 36000元的范围，税率为3%，速算扣除数为0。 3. 根据个人所得税的计算公式，个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数 = 4000 × 3% - 0 = 120元。所以，工资9000元应缴纳个人所得税120元。

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收不到的应收账款怎么做账？
李老师 | 提问时间：12/12 12:09

#会计实务#

收不到的应收账款通常需要进行坏账准备和冲销处理。具体的做账方法如下： 1. 确定坏账准备比例：根据公司的历史经验和风险评估，确定应收账款的坏账准备比例。一般情况下，根据账龄分析和客户信用状况进行评估。 2. 计提坏账准备：根据确定的坏账准备比例，按照以下公式计算坏账准备金额：坏账准备金额 = 应收账款余额 × 坏账准备比例 3. 冲销应收账款和坏账准备：将坏账准备金额与应收账款进行冲销处理，具体操作如下： - 借记坏账准备科目，贷记应收账款科目：将坏账准备金额计入坏账准备科目，同时减少应收账款余额。 - 借记坏账准备科目，贷记损失准备科目：如果公司有设立损失准备科目，可以将坏账准备金额计入该科目。 4. 处理收回的坏账：如果在后续的时间内收回了部分或全部的坏账，需要进行相应的调整： - 借记应收账款科目，贷记坏账准备科目：将收回的坏账金额计入应收账款科目，同时减少坏账准备余额。需要注意的是，坏账准备的计提和冲销处理需要遵循会计准则的规定，并根据公司的具体情况进行操作。建议在实际操作中，咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确无误。

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