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这个答案是不是只有C是正确的
张老师
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提问时间:12/23 14:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,权益包括债权人权益和所有者权益,也就是说包括负债和所有者权益 祝您学习愉快!
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这个是超过6%或者1%的部分不能税前扣除还是只要达到6和1了就全部不能扣除
张老师
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提问时间:06/08 17:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:达到就是可以等于的意思。大于等于6%、1%。祝您学习愉快!
阅读 982
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外贸企业 :对应报关单 对应的放行通知在哪里查询?给一个操作流程
朴老师
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提问时间:01/10 14:48
#税务师#
电子口岸系统查询(以中国电子口岸为例) 登录中国电子口岸执法系统(需插入电子口岸卡并输入密码)。 进入 “出口报关单查询” 模块。 在查询条件中输入报关单号、申报日期等相关信息(可根据已知条件尽量详细填写以便精准查询)。 点击查询按钮,系统会显示该报关单的详细信息,其中包括报关单的状态,查看是否显示 “已放行” 等字样来确定放行情况。 海关总署网站查询(部分地区适用) 登录海关总署官网。 找到 “我要查” 等类似的查询入口。 进入 “报关单信息查询” 页面。 输入报关单号、企业名称等信息进行查询。 在查询结果中查看报关单的状态,判断是否放行。 联系报关行查询 直接与负责该笔报关业务的报关行取得联系。 向报关行提供报关单号等信息,让其协助查询该报关单的放行状态,并要求其提供放行通知(如果有)
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道路通行费发票普票可以抵扣进项吗?
小智老师
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提问时间:10/19 11:33
#税务师#
不可以,只有道路通行费的增值税电子普通发票才能抵扣进项税额。普票不能用于抵扣。
阅读 981
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老师,想请教一道税务师考试的题目,如图示,我知道一般纳税人有形动产租赁的税率是13%,不动产租赁的税率是9%。但是不太理解为什么提供汽车车身广告位租赁的税率也是13%?
bamboo老师
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提问时间:08/27 18:14
#税务师#
您好 提供汽车车身广告位租赁 也是动产出租 所以税率是13%
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老师有总结哈 个人出售不动产 和出租不动产的 增值税和个人所得税相关规定
小小霞老师
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提问时间:05/19 22:30
#税务师#
你好,关于个人出售和出租不动产的增值税及个人所得税的相关规定,可以总结如下: 一、出售不动产 增值税: 增值税的计算公式为:应纳税额=增值额×适用税率-增值额×速算扣除系数。 对于个人出售购买2年以上(含2年)的住房,除北京、上海、广州、深圳外的其他地区免征增值税。在这四个城市,出售2年以上(含2年)的普通住房免征增值税,而出售非普通住房则按差额的5%征收率缴纳增值税。 个人出售购买不足2年的住房,需按照5%的征收率全额缴纳增值税。 如不动产所在地与机构所在地不在同一县(市、区),则需在不动产所在地预缴增值税,预缴税款=全部价款和价外费用➗(1+税率)✖️预缴税率,然后在机构所在地申报税款=全部价款和价外费用➗(1+税率)✖️适用税率-预缴税款-进项税。 个人所得税: 个人所得税的征收对象是房屋出卖人,税率一般在房屋总价的1%-3%之间。 对于符合一定条件的房屋出卖人,如家庭唯一住房、出卖自有住房后一年内按市场价格购房等,可以享受一定的减免政策。 如家庭唯一住宅购买时间超过2年,则可以免交个人所得税;如购买时间不足5年,则需以纳税保证金形式先缴纳,若一年内能重新购买并取得产权,则可部分或全部退还。 二、出租不动产 增值税: 对于自然人出租不动产,按5%的征收率减按1.5%税率缴纳增值税。 小规模纳税人出租其取得的不动产,在不动产所在地预缴税款=全部价款和价外费用➗(1+5%)✖️5%,在机构所在地申报税款=全部价款和价外费用➗(1+5%)✖️5%-预缴税款。 个人所得税: 对于个人出租不动产取得的所得,按财产租赁所得计算个人所得税。具体为:每次收入不超过4000元的,减除费用800元;4000元以上的,减除20%的费用,其余额为应纳税所得额,税率为20%。
阅读 981
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这种题有什么答题技巧吗? 或者总结
廖君老师
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提问时间:03/27 01:22
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 981
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请问老师,单位给员工租的宿舍,合同到期,但是宿舍破损严重,导致押金3万无法退回,做了营业外支出,没有发票,请问可以在其所得税汇算清缴前扣除吗?
易 老师
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提问时间:03/24 12:22
#税务师#
您好!单位为员工租宿舍的押金因宿舍破损严重而无法退回,并作为营业外支出处理,确实没有发票。根据所得税法规定,此类损失在提供充分证明材料后,可以在所得税汇算清缴前作为损失扣除。
阅读 981
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税务局提示我们公司2024年1-2月连续两个月零申报增值税户,若连续超过三个月零申报可能影响企业纳税信用评级 这个是什么原因引起的? 是什么原因?我们是出口企业 有报税也有退税 会不会被约谈
爽爽老师
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提问时间:03/19 08:21
#税务师#
同学你好,有真实业务发生的话税务申报表要按照实际填报,不要零申报啊,一般不会约谈,就是说信用评级可能会降级
阅读 981
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专票没有单位可以抵扣吗?
宋老师2
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提问时间:01/12 17:16
#税务师#
你好,你说没有单位是什么意思? 数量单位那里那个是吗?
阅读 981
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请问老师,图片中手续费和佣金支出怎么能计入固定资产和无形资产呢?举例说明?
小天老师
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提问时间:12/02 16:09
#税务师#
您好,一般是进口,请看1条”卖方佣金计入关税完税价格“ 应计入完税价格的调整项目 未包括在进口货物的实付或者应付价格中的费用,应计入完税价格(6项)。 1.由买方负担的除购货佣金以外的佣金和经纪费; 2.由买方负担的与该货物视为一体的容器费用; 3.由买方负担的包装材料费用和包装劳务费用; 4.与进口货物的生产和向我国境内销售有关的,由买方以免费或者以低于成本的方式提供,并可以按适当比例分摊的料件、工具、模具、消耗材料及类似货物的价款,以及在境外开发、设计等相关服务的费用。 5.作为该货物向中华人民共和国境内销售的条件,买方必须支付的、与该货物有关的特许权使用费。 6.卖方直接或间接从买方获得的该货物进口后转售、处置或使用的收益。
阅读 981
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问题1:企业对税务机关的处罚决定不服的,可以直接向法院起诉,需要先缴纳罚款和提供保证吗?问题2::企业对税务机关的加处罚不服的,可以直接向法院起诉,不需要先缴纳罚款和提供保证吗?问题3::企业对税务机关的处罚逾期不缴纳导致的加处罚款不服的,可以直接向法院起诉,需要先缴纳罚款和提供保证吗?需要专业回答一下,谢谢
晶晶月老师
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提问时间:08/19 20:41
#税务师#
您好,1.要先缴纳罚款和提供保证,不可以直接向法院起诉
阅读 981
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7月发放6月份工资,那么所属期7月份是申报6月份工资的个税是吧,员工是6月份进公司的,个数客户端上人员增加入职日期写的是6月份,导致点所属期7月份计算6月份工资个税时,累计减除费用就是10000元了,这样对吗,需要手动更改吗,还是6月份申报6月份的工资
郭老师
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提问时间:07/13 18:18
#税务师#
你好,对的,是的。对的,是的,这个正确的不用修改。
阅读 981
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老师 客户货款,含13%金额是7700元, 客户说不要发票,老板说扣去十个点, 是不是7700*.10=770 7700-770=6930, 还是7700/1.1=7000 给客户要七千,还是6930元啊
青老师
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提问时间:07/04 11:18
#税务师#
你好; 直接按含税来扣除的; 一般实际中是 7700*10%来扣除的
阅读 981
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请问我现在在备考中级实务和财管,考完想连着备考税务师,建议报考税务师哪一科比较好呢?
艳子老师
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提问时间:05/30 18:58
#税务师#
您好,可以考会计和财管
阅读 981
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目前是财政学大一生,不知道现在可以开始考税务师吗,?如果可以需要听哪些课?
立峰老师
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提问时间:01/23 22:39
#税务师#
根据税务师报名条件,大学没毕业是不可以报名税务师考试的。 税务师报名条件: 中华人民共和国公民,遵守法律、法规,恪守职业道德,具有完全民事行为能力,并符合下列相应条件之一的,可报名参加税务师职业资格考试: 1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)。或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 特殊情况: 暂未取得学历(学位)证的经济学、法学、管理学学科门类大学本科学生可以报考。
阅读 981
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小区业委会收到房租,停车费要不要交企业所得税,怎样才能避税
税法老师
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提问时间:01/15 15:34
#税务师#
如果是有物业公司代位收取的是需要缴纳企业所得税的,抱歉老师这里没有合理的方式避税的。
阅读 981
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您好老师,对E选项的解析唤醒我一个记忆点,但是记不清了,对什么不服可以在60日内提起什么,辛苦老师指点呗
法律老师
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提问时间:01/14 21:39
#税务师#
您说的应该是提起行政复议的期限吧。公民、法人或者其他组织认为具体行政行为侵犯其合法权益的,可以自知道该具体行政行为之日起六十日内提出行政复议申请;但是法律规定的申请期限超过六十日的除外。
阅读 981
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2022年,税务师,税法1,最后冲刺8套卷,60页,计算题,第61题,请问相关知识点在教材的哪一页、哪一行?谢谢
税法老师
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提问时间:12/16 09:44
#税务师#
在税一教材92页。 2.纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务。
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出口离岸价为为啥 要扣除进料加工
朴老师
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提问时间:08/15 18:03
#税务师#
这个就是规定,根据《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策通知》(财税〔2012〕39号)规定:“七、适用增值税征税政策的出口货物劳务 …… (二)应纳增值税的计算。 适用增值税征税政策的出口货物劳务,其应纳增值税按下列办法计算: 1.一般纳税人出口货物 销项税额=(出口货物离岸价-出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额)÷(1+适用税率)×适用税率 出口货物若已按征退税率之差计算不得免征和抵扣税额并已经转入成本的,相应的税额应转回进项税额。 (1)出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额=主营业务成本×(投入的保税进口料件金额÷生产成本) 主营业务成本、生产成本均为不予退(免)税的进料加工出口货物的主营业务成本、生产成本。当耗用的保税进口料件金额大于不予退(免)税的进料加工出口货物金额时,耗用的保税进口料件金额为不予退(免)税的进料加工出口货物金额。 (2)出口企业应分别核算内销货物和增值税征税的出口货物的生产成本、主营业务成本。未分别核算的,其相应的生产成本、主营业务成本由主管税务机关核定。 进料加工手册海关核销后,出口企业应对出口货物耗用的保税进口料件金额进行清算。清算公式为: 清算耗用的保税进口料件总额=实际保税进口料件总额-退(免)税出口货物耗用的保税进口料件总额-进料加工副产品耗用的保税进口料件总额 若耗用的保税进口料件总额与各纳税期扣减的保税进口料件金额之和存在差额时,应在清算的当期相应调整销项税额。当耗用的保税进口料件总额大于出口货物离岸金额时,其差额部分不得扣减其他出口货物金额。
阅读 981
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老师我看我们公司资产负债表上盈余公积没有金额,年初未分配利润是—108万多,截止今年12月利润总额是42万多,这样我是不是年底12月不需要提取法定盈余公积呢?但是我刚才看了2021年企业所得税汇算弥补亏损金额是0呢?这是因为什么原因呢?老师谢谢?是不是我这种情况当年盈利就得交所得税啊?
青老师
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提问时间:01/10 15:04
#税务师#
你好; 你去看看你利润到底是否盈利的
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上市公司溢价增发普通股股票,为什么会引起股东权益总额发生增减变动?
郭锋老师
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提问时间:09/27 14:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 分录为: 借:银行存款 贷:股本 资本公积 贷方“股本”和“资本公积”会导致所有者权益增加。 祝您学习愉快!
阅读 981
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公司的行业大类是零售业,其中有蔬菜,肉类销售,可以免增值税吗?
赵老师
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提问时间:07/30 15:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以免增值税。参考一下政策,需要分别核算,未分别核算的是不免的。 《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137号)规定:“二、纳税人既销售蔬菜又销售其他增值税应税货物的,应分别核算蔬菜和其他增值税应税货物的销售额;未分别核算的,不得享受蔬菜增值税免税政策。” 祝您学习愉快!
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这道题C为什么要选上,债权人提出破产申请 不是只要不能清偿到期债务就可以了吗
周老师
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提问时间:10/19 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您看下下表总结,债权人与债务人相比,没有“资产不足以清偿全部债务”的要求。但有“明显缺乏清偿能力”。 申请人 申请条件 申请种类 债务人 债务人不能清偿到期债务+资产不足以清偿全部债务/明显缺乏清偿能力 提出重整、和解或者破产清算申请 债权人 债务人不能清偿到期债务+明显缺乏清偿能力 重整或破产申请 祝您学习愉快!
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请问老师,成本法转权益法追溯调整为什么涉及到未分配利润呢?
张老师
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提问时间:09/22 15:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为追溯调整就是要追溯到刚开始取得长投的时点,由于刚开始取得时点至转换时点是按照成本法核算的,追溯调整时会涉及损益类科目,如果刚开始取得时点至转换时点之间跨年了,就需要之前年份的损益类科目用“未分配利润”代替。 祝您学习愉快!
阅读 981
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请问老师,对于非专门从事股权投资的企业,收到被投资方的分红作为业务招待费的基数吗?
东老师
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提问时间:05/08 08:48
#税务师#
这个不作为招待费扣除的基数
阅读 980
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如果发生的有关的债务是可抵消的吧?记得债权合同那里也是可以抵的
王璐璐老师
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提问时间:03/30 10:12
#税务师#
你好 有关的债务 这个书上是没有明确 但是结合实务来看 是可以抵消的哈
阅读 980
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出口退税报关费开的发票品名是通关服务费可以吗?发票品名不含报关字样,如果税务核查会影响退税吗?
朴老师
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提问时间:03/07 15:14
#税务师#
同学你好 这个不能退税
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请问老师,这笔分录,企业所得税汇算清缴需要填写什么表格吗?
独情
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提问时间:03/03 15:07
#税务师#
你好,符合规定的存货盘亏损失,如何申报企业所得税税前扣除? 纳税人仅需填报企业所得税年度纳税申报表 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 ,不再报送资产损失相关资料。
阅读 980
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请问老师,图片这个销项税跟成本有什么关系?
朴老师
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提问时间:02/19 13:12
#税务师#
发放的工资就是成本
阅读 980
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