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公司卖车实际价格比二手车交易市场开具的统一发票的金额低怎么办呢
宋老师2
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提问时间:03/06 17:07
#税务师#
你好,是什么原因导致不一致的?
阅读 943
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老师,采购合同和销售合同是按合计金额的一定比例缴纳印花税吗
邹老师
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提问时间:01/14 13:17
#税务师#
你好,是的,是这样的
阅读 943
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老师,汽车制造企业为增值税一般纳税人。该企业将自产的车辆用于企业管理部门,为什么需要缴纳消费税,但无需缴纳增值税?
一鸣老师
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提问时间:01/03 17:31
#税务师#
这个是消费税法的规定,就像闯红灯为啥要罚款扣分?
阅读 943
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1、张某收到外地一公司邀请,请张某为该公司进行 广告设计。该公司提出的报酬条件是:劳务报酬15000元,交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。筹划要求: (1)筹划前应纳税额 (2)筹划思路 (3)筹划后应纳税额 (4)筹划效益
雪儿
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提问时间:12/12 18:34
#税务师#
(1)筹划前应纳税额: 在税前,张某应获得的收入为:15000 + 3000 = 18000元。 根据个人所得税法,劳务报酬所得适用比例税率,税率为20%,因此张某应纳税额为:15000 × 20% = 3000元。 (2)筹划思路: 考虑到张某的收入主要来自劳务报酬,因此可以从减少应纳税所得额的角度进行筹划。具体而言,可以考虑将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,从而减少应纳税所得额。 (3)筹划后应纳税额: 如果张某将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,那么这部分费用就可以从应纳税所得额中扣除。假设张某将3000元的交通食宿费用转为劳务报酬,那么张某的应纳税所得额将减少3000元。因此,筹划后的应纳税所得额为:15000 - 3000 = 12000元。 根据个人所得税法,劳务报酬所得适用比例税率,税率为20%,因此张某筹划后的应纳税额为:12000 × 20% = 2400元。 (4)筹划效益: 通过筹划,张某可以少缴纳税款:3000 - 2400 = 600元。 总结:通过将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用,张某可以减少缴纳税款600元。
阅读 943
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第2题,第3小问,答案说2023年计入其他收益600万,他不是6月才竣工,7月开始摊销吗?哪里来的600万呀?怎么计算的,原理是什么?
玲竹老师
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提问时间:08/19 21:33
#税务师#
您好 政府补贴6000万元一共十年 每年6000/10=600
阅读 943
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341题,A选项里,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设,和外购的货物用于办公楼建设和员工食堂建设,这三者有什么区别吗
悠然老师01
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提问时间:07/28 22:55
#税务师#
学员你好,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设不视同销售,不交增值税,外购的货物用于办公楼建设,进项税可以抵扣,外购的货物用于食堂建设,不可以抵扣进项税额,需要转出
阅读 943
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这题为什么不考虑契税?
邹老师
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提问时间:07/17 13:35
#税务师#
你好,计算增值税和附加税,与契税也没有关系啊
阅读 943
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请问老师,怎么区分告知制度和教示制度?
王超老师
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提问时间:05/27 07:18
#税务师#
你好 告知制度和教示制度,是企业管理中根据不同情况所采用的方法。其中,告知制度通常使用文稿或者其他文件,以确定公司要求和行为准则,以及员工与组织之间的职责。而教示制度则更看重实践水平,企业会通过模仿、实践以及经验等方式,辅助员工学习、融入公司的文化以及有效的履行职责。 告知制度以文件的形式,将公司的要求以及职能等内容以制度的形式详细写出,以便公司的员工能够了解公司的管理制度,从而按要求完成任务,也减少公司的管理负担。而教示制度则更加视野不同,企业会通过大量方式进行教示,比如实践模拟技巧、实践操作经验等,让员工能够更快的了解工作的实践细节,以及更好的了解企业的价值观以及文化。 因此,告知制度和教示制度即使在管理上有着相同的目的,但本质上则会存在着很大的不同,也是企业有效管理制度的重要组成部分。其中,告知制度能够将各部门及员工的职责、行为准则等以文件形式具体展示,教示制度则非常注重实践性,通过更大量的实践和技巧,帮助员工更快融入企业文化,从而有效完成公司的任务。 此外,告知制度和教示制度也有着不同的优势,比如告知制度可以帮助公司更合理的安排工作,以及更有效的进行管理,而教示制度则可以更好的激发员工的积极性,以及提升员工的综合素质。因此,企业在实施管理制度时,应当合理结合告知制度和教示制度,以达到有效的管理效果。
阅读 943
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老师,为什么清算减掉股息呢,平时股权转让又不管它呢
丁小丁老师
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提问时间:07/04 10:37
#税务师#
您好!平常转让时价格里面是包含了股息的,清算时因为符合条件的股息是可以免税的,因此要考虑减掉
阅读 943
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B婚约民法中有约定呀
蒋老师^^
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提问时间:07/04 08:40
#税务师#
你好同学,婚姻在法律上不属于合同。 因为我国民法典中关于合同明确规定:合同是民事主体之间设立、变更、终止民事法律关系的协议。婚姻、收养、监护等有关身份关系的协议,适用有关该身份关系的法律规定;没有规定的,可以根据其性质参照适用本编规定。 可见,合同是协议,婚姻也是协议,是2种不同的协议,婚姻是有专门法律规定的协议,而合同则是婚姻,收养,监护等有关身份关系的协议以外的没有专门法律规定的其他协议。 而且从合同法中的细则可以看出,合同从签订到解除,各方面的环节都和婚姻不同。合同是可以通过双方口头或者手写协议约定的。而婚姻,必须前往民政部门办理,不是可以私下约定的。
阅读 943
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老师,小规模纳税人无票支出如何处理?
邹老师
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提问时间:07/20 16:13
#税务师#
你好,小规模纳税人无票支出 借:管理费用等科目,贷:银行存款等科目 汇算清缴的时候,做纳税调增处理
阅读 943
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内部处置和外部处置区别
星河老师
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提问时间:08/09 16:25
#税务师#
同学 纳税人在处置资产时,应区别内部处置资产和非内部处置资产。国税函[2008]828号规定,企业发生下列情形的处置资产,除将资产转移至境外以外,由于资产所有权属在形式和实质上均不发生改变,可作为内部处置资产,不视同销售确认收入,相关资产的计税基础延续计算: (1)将资产用于生产、制造、加工另一产品; (2)改变资产形状、结构或性能; (3)改变资产用途(如,自建商品房转为自用或经营); (4)将资产在总机构及其分支机构之间转移; (5)上述两种或两种以上情形的混合; (6)其他不改变资产所有权属的用途。 企业将资产移送他人的下列情形,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。 (1)用于市场推广或销售; (2)用于交际应酬; (3)用于职工奖励或福利; (4)用于股息分配; (5)用于对外捐赠; (6)其他改变资产所有权属的用途。
阅读 943
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企业所得税亏损的弥补,为啥有的表述为“五年弥补期是以亏损年度的第一年度算起”也是正确的,五年弥补期应该以亏损年度的下一年度算起
税法老师
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提问时间:11/11 22:16
#税务师#
五年弥补期应该以亏损年度的下一年度算起 您说五年弥补期是以亏损年度的第一年度算起,可以将具体的题目找一下,我们再有针对性的核实一下,谢谢!
阅读 943
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即征即退的账务处理怎么做账
新新老师
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提问时间:07/21 12:47
#税务师#
本月上交本月应交的增值税 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 本月上交以前期间应交未交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 三、计提应收的增值税返还 借:其他应收款 贷:营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还 借:银行存款 贷:其他应收款
阅读 943
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我是二级销售商,4s店把车销售给我开的增票,我把车卖给客户开的汽车销售统一发票, 3个月了由于客户还没有上户,需要更改购车人,统一销售发票冲红重开和增票有没有关系????
venus老师
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提问时间:06/22 03:07
#税务师#
同学需要红冲发票,重新开具新的发票
阅读 943
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为什么都是股票审计费、咨询费是进与支付筹资活动有关的,而佣金就是投资的,怎么理解?
小钰老师
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提问时间:09/17 18:59
#税务师#
你好,会计做账的时候,发行股票佣金是冲减股票溢价的资本公积的,例如股票面值1元,发行价10元,然后支付了2块钱佣金,那么做账的时候,股本计1元,资本公积计7元,整体列式在吸收投资栏
阅读 943
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老师,请看图片问题。答案是选C,为什么不选B呢
注会会计老师
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提问时间:12/08 10:42
#税务师#
收到即征即退方式返还的增值税,属于与收益相关的政府补助,并且是用于补偿已发生的支出,应于收到时直接计入当期损益(其他收益)。 应该是计入其他收益的。
阅读 943
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为什么b选项正确呢?难道不应该审查合法性和适当性吗
法律老师
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提问时间:12/22 20:33
#税务师#
“被申请复议的税务行政行为是否具备合法性和适当性”,是正式审理时审查的,受理阶段不会审查。 被申请复议的税务行政行为是否具备合法性和适当性,不属于税务行政复议机关决定是否受理申请时应当审查的事项
阅读 943
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抵免额就是抵免税额吗?
venus老师
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提问时间:06/25 15:43
#税务师#
抵免额就是抵免税额吗?对的
阅读 943
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客户交易不要发票的情况,如何规避税务风险
东老师
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提问时间:08/31 14:18
#税务师#
你好,这种情况要按照未开票收入来申报纳税。
阅读 943
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老师,你好!关于广告与业务宣传费分摊扣除的问题如下,A、B两家关联企业签订了广告和业务宣传费分摊协议,约定将A的广宣费40%分摊至B处扣除。假定2024年A取得收入4000万,广宣费实际发生300万;B取得收入3000万,实际发生广宣费500万;(A、B两家企业广宣费扣除限额均为15%) A的扣除限额4000*15%=600万,分摊额600*40%=240万;A企业分摊前限额600>300不用调整;即使分摊走240后,剩余限额360,也是大于300,仍不用调整。 B的限额3000*15%=450,分摊前调增50且结转以后扣除,分摊后是50-240=-190,调减190且50结转以后扣除吗?
张老师
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提问时间:09/21 22:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
阅读 943
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老师,这个划线的部分是啥意思,没看懂
周老师
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提问时间:11/18 09:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个是计算的第一笔专门借款在2022年的实际利息。 该笔借款是通过发行债券方式取得的,取得时的分录是: 借:银行存款 1600 贷:应付债券——面值 1500 ——利息调整 100 第一年年末计提利息的分录是: 借:财务费用、在建工程等 1600*6.4%=102.4 应付债券——利息调整 17.6 贷:应付利息 1500*8%=120 此时应付债券的账面价值=1500+100-17.6=1582.4 【即1600*(1+6.4%)-1500*8%】 第二年该债券的实际利息=1582.4*6.4% 祝您学习愉快!
阅读 943
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老师婚后买的房子租金不算共同财产吗,婚后共同增值也不算共同财产吗
范老师
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提问时间:11/01 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 夫妻一方个人财产在婚后产生的收益,除孳息和自然增值外,应认定为夫妻共同财产。 租金属于孳息,租金及自然增值是归一方所有的,因为这个房子是婚前财产。 祝您学习愉快!
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老师好,关于张某辩护权的说法,正确的有其中B选项自被侦查机关第一次讯问之日起,张某就有权委托辩护人。如果它单纯是多选题或者是单选题,是不是就不能选了,因为完整的应该是犯罪嫌疑人自被侦查机关第一次讯问或者采取强制措施之日起,有权委托辩护人,B选项不全面
张老师
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提问时间:10/15 21:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师个人认为选项表述是没有问题的,选项是针对具体的案例来说的,案例中出现什么情形就代入什么情形就可以,即使没有把法条表述完整也是没问题的 祝您学习愉快!
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税务师什么时候考试报名
郭锋老师
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提问时间:04/13 00:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:2023年税务师报名时间暂未公布,可以参考2022年的报名时间,如下:2022年税务师报名时间2022年5月10日10:00至7月8日17:00;补报名时间:2022年8月5日10:00至8月16日17:00。祝您学习愉快!
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资产负债表中数字货币是在货币资金里面反映的吗?
文文老师
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提问时间:11/02 14:07
#税务师#
资产负债表中数字货币是在货币资金里面反映
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道路通行费发票普票可以抵扣进项吗?
小智老师
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提问时间:10/19 11:33
#税务师#
不可以,只有道路通行费的增值税电子普通发票才能抵扣进项税额。普票不能用于抵扣。
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那这样的话是不是月申报工资也是按照年税率表来换算呢?
郭老师
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提问时间:07/09 22:33
#税务师#
你好 按月预缴的工资税率是年累计的那个
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老师我2019年考过的科目今年还有效吗 税务师的
郭老师
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提问时间:05/30 10:54
#税务师#
对的,就是卡在这一年五年以内考出来
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现在建筑工地预缴税款里没有印花税了吗
郭老师
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提问时间:05/08 11:03
#税务师#
是的,这个不用预交了
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