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老师/:coffee,一家内外墙公司,给其他单位做的装修工程,需要以老板个人名义,给对方开具80000元的劳务费普票,这样的话,老板需要缴纳多少个人所得税啊?
朴老师
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提问时间:12/25 10:17
#税务#
老板个人开 8 万劳务费普票,个税预扣预缴 18600 元(税率 40%),年度汇算可退大部分,若无其他收入,汇算仅缴 120 元,退税 18480 元。附加税(增值税 1%+ 附加税)合计约 840 元,增值税 800 元。
阅读 20
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老师,公司下个月初有15辆车要交保险,我可以这个月底就把车船税申报了去吗
家权老师
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提问时间:12/25 10:17
#税务#
不需要,交保险的时候直接就代缴了
阅读 23
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老师,个人去税局代开1%发票4771元, 要交的税款分别会是多少
文文老师
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提问时间:12/25 10:16
#税务#
增值税1%,城建税等附加6%, 个税支付企业代扣代缴,20%
阅读 52
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海南封关,在海南对外出口和在大陆对外出口,最大的税收区别是啥?
朴老师
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提问时间:12/25 10:12
#税务#
对外出口退(免)税规则海南和大陆基本一致,最大区别是海南 “一线零关税”(负面清单外进口料件免关税及进口环节增值税 / 消费税)+ 鼓励类企业 15% 企税,进口成本与综合税负更低;大陆无此普惠,进口料件按一般贸易缴税,企税多为 25%(优惠除外)
阅读 87
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老师,我们是一家商场,注册了几家个体工商户,是小规模纳税人,我们给商户开具租赁发票时,是按5%的税率开票吗?是不是不可以按1%开票?
家权老师
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提问时间:12/25 10:12
#税务#
租赁的是不动产就是5%,动产是1%
阅读 46
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今年的销售销项发票开不出来了,明年开能算到今年的业务里吗?
文文老师
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提问时间:12/25 10:12
#税务#
若今年按未开票收入处理,可以的
阅读 41
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老师,个体户开专票是3%的税率?
家权老师
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提问时间:12/25 10:05
#税务#
个体户开专票可以是1%或者3%的税率
阅读 23
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老师,公司借款给其他企业收了利息,开票写贷款服务可以吗?
家权老师
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提问时间:12/25 10:02
#税务#
那个是开其他贷款服务的税目
阅读 32
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财政部 税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(公告[2021]40号)中规定“纳税人应当取得上述发票或凭证而未取得的该部分再生资源对应产品的销售收入不得适用本公告的即征即退规定” 请问: 1、作为企业,我们对“纳税人应当取得上述发票或凭证而未取得的”描述理解,是指企业在任何情况(时间)均不能取得发票(即自始至终均取得不了发票)的情况,而并不是指当期采购再生资源必须当期取得发票或凭证的情况,请问我们的理解是否有误? 2、实际情况中,企业取得发票一般会存在滞后或跨期取得的情况,如果我司购入的再生资源已在当期(或当月)暂估入成本并投入生产,但发票是在次月或者跨期多个月后取得的,是否可以在取得发票当期(当月)享受即征即退的政策?
朴老师
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提问时间:12/25 09:57
#税务#
你们的理解存在偏差。该条款并非仅指 “自始至终无法取得发票”,而是以 “申请即征即退所属期” 为判断节点 —— 只要当期核算时,对应再生资源成本仍未取得合规发票 / 凭证,该部分成本对应的产品销售收入就不得享受即征即退;若后续在规定时限内补开 / 取得,可按规定追溯调整。 跨期取得发票的,应在发票取得当期按规定追溯调整对应所属期的可退税额,而非在取得发票当期才享受。操作要点如下: 暂估入账且未取得发票期间:对应产品销售收入需剔除,不得参与当期即征即退计算。 取得合规发票后:向主管税务机关申请更正所属期申报,重新计算并追补该部分对应的即征即退税额。 关键前提:发票必须合规,且补开时间需符合会计与税法规定的税前扣除时限(如汇算清缴前)
阅读 82
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老师公司注销,有印花税,做的收入抵欠22.1印花税,他是购销合同一般纳税人系统没有那个减半政策编码,这个怎么操作
小菲老师
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提问时间:12/25 09:57
#税务#
同学,你好 你是需要减半政策编码吗?
阅读 40
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老师,小企业会计准则资产处置收益记入营业外收入,二级科目怎么写
家权老师
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提问时间:12/25 09:56
#税务#
清理残值 借:固定资产清理 原值-折旧 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 收款金额 贷:固定资产清理 申报增值税的收入 应交税费-增值税-销项 如果你们公司是一般纳税人购入时已经抵扣进项按13%;如果未抵扣进项按3%开票,减按2%申报,只能开普票。如果是小规模按1% 把固定资产清理科目结转余额平 借:营业外支出-资产处置损失 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入-资产处置利得
阅读 20
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老师,我现在预缴税金,出现这个提示,请问我是交完了还得再交一遍税费吗?
小菲老师
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提问时间:12/25 09:55
#税务#
同学,你好 不好意思,提示截图发一下
阅读 49
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老师,上午好!我们这边统计局每个月要公司财务在国家系统里面报送经营财务相关数据,每年由当地的财政局拨6000元打到公司账户,让公司代付给财务数据报送人员作为报酬奖励资金,请问把这6000元钱打给财务后,公司收到钱6000元,后又将6000元转账给报送财务数据人员,该怎么写分录呢?
朴老师
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提问时间:12/25 09:53
#税务#
1、收到拨款借:银行存款 6000贷:其他应付款 - 专项奖励金 6000 2、支付给财务人员借:其他应付款 - 专项奖励金 6000贷:银行存款 6000
阅读 33
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老师,个体户开茶室的茶桌收入,比如按小时提供茶水服务,工商开立的时候属于什么经营内容
小锁老师
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提问时间:12/25 09:50
#税务#
您好,这个的话,是可以按照现代服务,这个就行
阅读 75
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老师,股东往来款可以转为实收资本,要什么操作啊,
文文老师
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提问时间:12/25 09:50
#税务#
股东会决议通过,电子税务局申报资金账簿印花税
阅读 56
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老师好,一般纳税人,如果12月取得的进项专票,有一张不勾选,留到26年1月再勾选,请问这样可以吗?因为进项税票如果都勾选的话,交的增值税税负率好像有点低
家权老师
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提问时间:12/25 09:48
#税务#
可以的,没问题的哈
阅读 51
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我公司正坐在盖办公楼,购买的大门及围墙计入什么科目,
文文老师
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提问时间:12/25 09:46
#税务#
你好,可计入在建工程
阅读 45
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增值税专票 不写产品规格可以吗?
家权老师
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提问时间:12/25 09:43
#税务#
产品有规格就要填,没有规格可以不写
阅读 52
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请问老师,个体工商户,不管是查账征收还是核定征收,只要流水超过500万,就要变一般纳税人,是吧
文文老师
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提问时间:12/25 09:42
#税务#
不是流水,是年收入超过500万,转一般纳税人
阅读 19
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老师,请问加油站零售及采购成品油需要印花税吗?
家权老师
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提问时间:12/25 09:41
#税务#
零售给个人的不需要交,采购需要交
阅读 64
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我们企业在盖一栋办公厂房,还没有完工,购买的变压器计入什么科目
文文老师
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提问时间:12/25 09:41
#税务#
可计入在建工程科目
阅读 50
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矿泉水专用发票可以抵扣吗
文文老师
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提问时间:12/25 09:39
#税务#
矿泉水专用发票可以抵扣。
阅读 18
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老师,批发蔬菜的门市可以开具收购蔬菜的发票吗?
家权老师
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提问时间:12/25 09:38
#税务#
直接向农民收购的才可以开
阅读 17
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老师,请问4月份销售公司的二手车,11月税务局查到当时交易金额偏低,让补交了税款,请问11月补交税款我该怎么记账,写分录?
小菲老师
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提问时间:12/25 09:38
#税务#
同学,你好 不交了什么税??增值税吗?
阅读 32
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老师,我想请问我们从供应商进货会给我们返积分,这部分积分后面我们想要顶货款用来进货,供应商不用给我们开发票?还是必须开发票呢
文文老师
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提问时间:12/25 09:27
#税务#
你好,供应商不用给我们开发票
阅读 23
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A公司是B公司的子公司,A代替B持有股票,股票账户是A公司的名字,购买股票的钱是B支付的,那么A的账目中,用不用反应股票账户的基金变动,
家权老师
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提问时间:12/25 09:25
#税务#
那个是需要反应的哈
阅读 52
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生产型企业从政府购买土地,需要缴纳什么税,土地款能不能抵扣增值税
家权老师
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提问时间:12/25 09:25
#税务#
那个需要交契税,印花税,一般是没法取得专票的,不能抵扣
阅读 19
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有银行收入是不是就要申报增值税和附加税,企业所得税是收入减去所有开支后申报税款
家权老师
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提问时间:12/25 09:24
#税务#
是有销售收入就要申报增值税和附加税,企业所得税是收入减去所有开支后申报税款
阅读 32
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老师,我们公司之前年收入在300以内,今年可能超300万,如果今年按25%交税,那明年利润在300万以内,明年是按5%还是25%
文文老师
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提问时间:12/25 09:24
#税务#
明年利润在300万以内,明年是按5%
阅读 35
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这是退休离职,这个月补发工资,这是怎么操作
家权老师
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提问时间:12/25 09:19
#税务#
那么改非正常为正常后再申报
阅读 32
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