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老师，我汇算清缴里的职工薪酬填错了，后续该怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 16:12

#实务#

您好，要更正的话，去税务局窗口就可以了

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一般纳税人，开米糠，油糠，进项发票是税率9%的，销项发票也是按9%开吗？还是13%？
廖君老师 | 提问时间：05/30 09:59

#实务#

您好，米糠，油糠是初级农产品，我们再出售也是9%

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老师，请问，我是销售安装空调的一般纳税人，之前1月份的时候开了一张发票出去，因为空调型号的问题，然后在5月份红冲了，又重新开了一张出来，现在我在报税，我重新开的发票没有计入到5月份的吗，我开出去的金额也是一样的啊，申报表要怎么样填呢，还有我重新开票的那个进项需要进行勾选吗？现在开出去的进项跟之前已抵扣的进项税额是不一样的
廖君老师 | 提问时间：06/08 12:50

#实务#

您好，申报增值税没有特别，附表1是导入的，正减负是导入后的结果， 2.进项需要进行勾选这是取得发票，不是我们销售开票的事儿

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这个股权转让怎么交税
廖君老师 | 提问时间：06/06 20:12

#实务#

您好，我们累计是亏损的，转让价可以小于原来的出资额新股东印花税=转让价*0.05%*50% 老股东印花税=转让价*0.05%*50% 老股东个税=（转让价-原投入本钱-转让价*0.05%*50%）*20%

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老师你好，非营利性机构的账务是怎么处理的？
廖君老师 | 提问时间：06/01 11:53

#实务#

您好，也是根据业务做分录民间非营利组织设立会计科目的问题上，应执行《民间非营利组织会计制度》，有点近似事业单位会计制度，科目分类是资产、负债、净资产、收入、支出，会计科目也与企业会计准则略有区别。财务处理上，重点有(与企业会计区别较大的地方): 1）没有实收资本，收到的投资或捐助款，直接计入对应的收入科目，主要有，捐赠收入、会费收入、政府补助收入、提供服务收入、商品销售收入、投资收益、其他收入等。 2）支出没有那么细的分类，与业务相关的都计入“业务活动成本”﹔与管理相关的都计入“管理费用”(可设置明细科目)﹔“财务费用”科目在民非机构中称为“筹资费用”;不好判断的支出都计入“其他费用”。 3）期末结转净资产。净资产分为“非限定性净资产”和“限定性净资产”，收到的货币如果指定用途的即为“限定性”，其他都是“邹限定性”。结转分录借:非限定性净资产贷:业务活动成本/管理费用等借:捐赠收入/会费收入/提供服务收入等贷:非限定性净资产其他科目，与企业会计准则的记账原则和使用都—样。报表也是用民间非营利组织会计报表，有资产负债表、业务活动表、现金流星表。利润分配-未利润分配在非盈利机构是非限定性资产.

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请问对方公司营业执照上写着劳务服务（不含劳务派遣）是什么意思？
小锁老师 | 提问时间：05/27 15:23

#实务#

您好，这个的话就是说，这部分劳务的，不能接受开劳务派遣发票这个

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老师我们公司承接修建广场，前期分录是不是计入在建工程，后期转为固定资产？后期政府结算，我们需要交增值税吗？前面分录做的对不对呀？
小锁老师 | 提问时间：05/26 11:35

#实务#

您好这个的话，是的计入在建工程，后期转为固定资产不需要增值税

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房产中介的成本核算方法是啥呢
玲老师 | 提问时间：02/17 09:58

#实务#

这个按实际地发生人工折旧是主要的成本

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医疗科技研究以及生产这样的企业学习学堂哪个行业的实操适合呢
meizi老师 | 提问时间：02/15 15:32

#实务#

你好；你们参考学堂的高企或者科技技术行业方面的课程学习的

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写出图中题目的八个小问的会计分录。
bamboo老师 | 提问时间：06/08 13:20

#实务#

您好借应交税费-未交增值税 20000 贷银行存款 20000 借原材料 150000 借应交税费-应交增值税-进项税额 19500 贷应付票据 150000+19500=169500 借银行存款678000 贷主营业务收入600000 贷应交税费-应交增值税-销项税额 78000 借待处理财产损溢2260 贷原材料 2000 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出 260 借管理费用 2260 贷待处理财产损溢 2260

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老师，定期存款放在什么科目？分录是怎么样的?利益分录怎么样的?
廖君老师 | 提问时间：06/07 23:22

#实务#

您好，其他货币资金，借：其他货币资金贷：银行存款借：银行（正）借：财务费用-利息（负）（这个分录都在借方）

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老师好，我们公司其中一个项目组的月人工成本是6万，平时公司做的项目基本上是税后20%利润率，想问问他们组需要一个月完成多少任务额可以承担他们组的人工成本
朴老师 | 提问时间：06/06 11:44

#实务#

项目组一个月需要完成至少 300000 元的任务额，才能覆盖他们的人工成本。

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股东权益是3900元，资产负债率为40%，求负债总额？
刘艳红老师 | 提问时间：09/02 19:52

#实务#

您好，3900/（1-40%）=6500，6500-3900=2600，这个就是负债的总额

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这个应该不对吧？当事人没有约定或者约定不明确，视为一般保证，享有先诉抗辩权的。
廖君老师 | 提问时间：08/13 06:45

#实务#

早上好，确实啊，是一般保证的《中华人民共和国民法典》第六百八十六条保证的方式包括一般保证和连带责任保证。当事人在保证合同中对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照一般保证承担保证责任。

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老师，我们是销售方A公司，购买方是B公司，但是B公司应该给我们付货款，但是付款的是B公司的法人，我现在要写收据，这个收据应该怎么写，严谨一些的
郭老师 | 提问时间：06/06 18:38

#实务#

你好，开收据开给法人就行，但是需要对方出委托书，委托个人付款

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股票A的当前价格为100元，1年后的价格有两种可能，120元或90元。无风险利率为5%，以股票A为标的资产，执行价格为100元，期限为1年的欧式看跌期权的合理价格是多少？。
Stella老师 | 提问时间：06/06 08:42

#实务#

为了计算这个欧式看跌期权的价格，我们可以使用二叉树模型（Binomial Tree Model），这是处理具有两种可能结果情况的常用方法。对于此问题，我们考虑的是股票A在一年后上涨至120元或下跌至90元两种情形。看跌期权赋予持有人在到期时以100元卖出股票的权利，因此，当股票价格低于100元时，期权持有人会行使期权以获得收益。步骤如下：计算上行和下行因子：上行因子 � = 120 100 = 1.2 u= 100 120 =1.2 下行因子 � = 90 100 = 0.9 d= 100 90 =0.9 确定二叉树的步数：由于期权期限为1年，且只有两个节点，步数为1。计算风险中性概率：风险中性概率 � p 和 1 − � 1−p 应使得投资于股票的风险中性期望回报等于无风险利率。即 � � + ( 1 − � ) � = 1 + � pu+(1−p)d=1+r，其中 � r 是无风险利率。解这个方程得到 � p 的值。将 � , � , � u,d,r 的值代入，得 1.2 � + 0.9 ( 1 − � ) = 1.05 1.2p+0.9(1−p)=1.05，解得 � = 1.05 − 0.9 1.2 − 0.9 = 0.15 0.3 = 0.5 p= 1.2−0.9 1.05−0.9 = 0.3 0.15 =0.5。因此， � = 0.5 p=0.5， 1 − � = 0.5 1−p=0.5。这意味着在这个特定情况下，由于上行和下行带来的收益是等概率的，无风险利率完全由股价的上行潜力所补偿，风险中性概率正好是50%对50%。计算期权到期价值：如果股票价格上行至120元，期权到期价值为 120 − 100 = 20 120−100=20 元（但由于是看跌期权，在这种情况下持有人不会行权，所以期权价值为0）。如果股票价格下行至90元，期权到期价值为 100 − 90 = 10 100−90=10 元。计算期权现值：使用风险中性概率回溯，期权的现值 � 0 = � � � + ( 1 − � ) � � V 0 =pV u +(1−p)V d 。但正确的应用应考虑贴现，因为期权的到期价值需要折现到今天的价值。所以，期权现值应为 1 1 + � [ � � � + ( 1 − � ) � � ] 1+r 1 [pV u +(1−p)V d ]。由于上行情况期权价值为0，公式简化为 1 1.05 [ 0 + 0.5 ∗ 10 ] = 1 1.05 ∗ 5 = 5 1.05 1.05 1 [0+0.5∗10]= 1.05 1 ∗5= 1.05 5 。计算得到 � 0 = 4.76 V 0 =4.76 元（约数）。因此，该欧式看跌期权的合理价格大约为4.76元。

阅读 11330

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个税如果两个孩子一个上幼儿园，一个上高中，可以扣除2000元还是4000元
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 13:40

#实务#

您好，可以抵扣4000，两个都可以抵扣

阅读 11330

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老师，我取得得那些专票，我要立即入账吗，还是等我抵扣得时候再入账啊
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:09

#实务#

您好，可以等抵扣的时候在入账

阅读 11329

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股东的费用可以在公司报销吗？
小锁老师 | 提问时间：06/06 22:08

#实务#

您好，这个是不可以的，不行

阅读 11329

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老师，您好，请问该题正确答案是什么？
小默老师 | 提问时间：02/15 15:13

#实务#

你好同学稍等看一下

阅读 11329

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请问老师，出售二手车我们开了销售发票，是要计入营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 18:36

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 11328

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根据中国个人所得税法，个人所得税的计算是根据工资收入的具体数额进行分段计算的。请问在工资收入为1.2万的情况下，应该交纳多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/12 13:51

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的计算是根据工资收入的具体数额进行分段计算的。根据最新的个人所得税税率表，工资收入为1.2万的情况下，个人所得税的计算如下：首先，我们需要计算应纳税所得额。根据个人所得税法规定，工资收入可以减去3500元的起征点，即：应纳税所得额 = 工资收入 - 起征点 = 1.2万 - 3500 = 8500元然后，根据个人所得税税率表，我们可以找到对应的税率和速算扣除数。根据最新的税率表，税率和速算扣除数如下：应纳税所得额不超过3000元，税率3%，速算扣除数0元；应纳税所得额超过3000元至12000元，税率10%，速算扣除数210元。根据上述税率和速算扣除数，我们可以计算出个人所得税：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数在工资收入为1.2万的情况下，应纳税所得额为8500元，根据税率表，个人所得税计算如下：个人所得税 = 8500 × 10% - 210 = 850元因此，在工资收入为1.2万的情况下，应交纳个人所得税850元。请注意，这只是一个大致的计算结果，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，如专项扣除等。建议在具体情况下咨询税务专业人士以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 2108

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为了保证固定资产折旧和报废处理的准确性和规范性，企业需要建立相应的会计制度和内部控制措施。请问在固定资产折旧和报废处理中，会计部门需要注意哪些内部控制要点？
秦老师 | 提问时间：12/12 13:49

#会计实务#

在固定资产折旧和报废处理中，会计部门需要注意以下内部控制要点： 1. 建立完善的固定资产管理制度：包括固定资产购置、验收、登记、存放、使用、维修等各个环节的规定和流程，确保固定资产的准确登记和管理。 2. 确保固定资产折旧政策的合规性：制定明确的折旧政策和方法，确保按照相关法律法规和会计准则的要求进行折旧核算，避免折旧计算错误或滞后。 3. 建立固定资产台账和档案管理制度：将固定资产的基本信息、购置凭证、验收报告、折旧计算等相关资料进行完整、准确、及时的登记和归档，方便核对和审计。 4. 加强固定资产盘点和清查：定期进行固定资产的盘点和清查，与台账进行核对，确保资产的真实性和完整性，并及时调整台账和报表。 5. 建立固定资产报废审批程序：设立报废审批流程，包括报废申请、审批、备案等环节，确保报废决策的合理性和合规性。 6. 加强固定资产报废处理的监督和控制：对报废资产的处置进行严格监督，确保按照规定程序进行销售、报废或其他处理，并及时更新相关台账和报表。 7. 建立固定资产折旧和报废处理的内部审计机制：定期进行内部审计，检查固定资产折旧和报废处理的执行情况，发现问题及时纠正并提出改进意见。通过建立和执行上述内部控制要点，可以保证固定资产折旧和报废处理的准确性和规范性，提高企业财务管理的效率和透明度。

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预收账款长期未收回，对财务报表会产生什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/12 13:48

#会计实务#

预收账款长期未收回会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：预收账款通常被视为一种资产，它反映了公司已经收到但尚未提供相应产品或服务的款项。如果预收账款长期未收回，可能意味着公司无法按时提供相应的产品或服务，因此可能需要将这部分预收账款列为坏账准备或预计损失。 2. 利润表：未收回的预收账款可能会导致收入的减少。当客户未按时支付预收账款时，公司无法确认相应的收入，这可能会影响到利润表上的销售收入和利润。 3. 现金流量表：长期未收回的预收账款可能会对现金流量表产生负面影响。由于预收账款是预先收到的现金，因此长期未收回可能意味着公司无法及时收回现金，从而对公司的现金流量产生不利影响。总之，长期未收回的预收账款会对财务报表产生负面影响，包括资产负债表、利润表和现金流量表。公司应该及时采取措施，如催收款项或与客户协商解决问题，以减少这种影响。

阅读 2127

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差旅费借款会计分录中，借款金额是否需要计入负债类科目？为什么？
周老师 | 提问时间：12/12 13:38

#会计实务#

在差旅费借款会计分录中，借款金额需要计入负债类科目。这是因为借款属于企业的负债，借款金额是企业欠债的金额，需要在负债类科目中予以记录和反映。负债类科目是用于记录企业应付的各种债务和负债的科目，包括借款、应付账款、应付工资等。借款金额的计入负债类科目可以清晰地反映出企业的债务状况和债务金额，方便企业进行财务分析和决策。此外，借款金额计入负债类科目还可以方便地追踪和管理借款的使用情况。借款金额的计入负债类科目后，企业可以通过负债类科目的余额和变动情况，了解借款的余额、归还情况以及利息等相关信息，有助于企业进行借款的管理和控制。综上所述，借款金额需要计入负债类科目，可以准确地反映企业的债务状况和债务金额，并方便企业进行借款的管理和控制。

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在财务报表中，如何正确记录和分类处理5601会计科目的交易？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 13:38

#会计实务#

5601会计科目通常用于记录银行存款的交易。在财务报表中，正确记录和分类处理5601会计科目的交易主要包括以下步骤： 1. 记录现金存款：当企业将现金存入银行时，应将该笔交易记录在5601会计科目中。具体操作是，在借方记账，借记5601会计科目，表示现金的增加；在贷方记账，贷记现金科目，表示现金的减少。 2. 记录银行存款利息：当银行向企业支付利息时，应将该笔交易记录在5601会计科目中。具体操作是，在借方记账，借记5601会计科目，表示银行存款利息的增加；在贷方记账，贷记利息收入科目，表示收入的增加。 3. 记录银行手续费：当银行向企业收取手续费时，应将该笔交易记录在5601会计科目中。具体操作是，在借方记账，借记手续费科目，表示费用的增加；在贷方记账，贷记5601会计科目，表示银行存款的减少。 4. 记录银行汇票和支票：当企业发出或收到银行汇票和支票时，应将该笔交易记录在5601会计科目中。具体操作是，在借方记账，借记5601会计科目，表示银行存款的减少；在贷方记账，贷记银行汇票或支票科目，表示银行汇票或支票的增加。需要注意的是，以上只是一般情况下的处理方式，具体操作还需要根据实际情况和会计准则进行调整。另外，对于大额银行存款或与银行相关的复杂交易，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确和规范的记录和分类处理。

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如果应交个税不需要缴纳，会对财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/12 13:19

#会计实务#

如果应交个税不需要缴纳，会对财务报表产生以下影响： 1. 利润总额：个税通常被视为企业的费用，如果不需要缴纳个税，企业的利润总额将增加。这将导致企业的净利润增加。 2. 现金流量表：个税通常在现金流量表中列为经营活动中的现金流出项。如果不需要缴纳个税，企业的经营活动现金流出减少，从而增加了现金流量表中的净现金流量。 3. 资产负债表：个税的减少将导致企业的应交税费负债减少。这将增加企业的净资产。总的来说，如果应交个税不需要缴纳，将会对财务报表产生积极的影响，包括增加净利润、增加经营活动现金流量和增加净资产。

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计提社保的账务处理是指在会计期间末根据员工工资总额的一定比例计算并记录未发放的社保费用。请问计提社保费用的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/12 13:12

#会计实务#

计提社保费用的会计科目通常是以下两个科目： 1. 薪酬福利费用科目（如“工资费用”、“薪酬费用”等）：用于记录员工工资中包含的社保费用部分。 2. 应付福利费用科目（如“应付社保费用”、“应付公积金”等）：用于记录计提但尚未支付的社保费用。

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如何正确记录企业的现金收入和现金支出？
周老师 | 提问时间：12/12 13:04

#会计实务#

正确记录企业的现金收入和现金支出是会计实务中非常重要的一项工作。以下是记录现金收入和现金支出的几个步骤： 1. 准备现金流量表：现金流量表是记录企业现金收入和现金支出的重要工具。根据企业的实际情况，将现金流量表分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 2. 记录现金收入：现金收入包括来自销售商品或提供服务的现金收入、收到的利息、股息和租金等。在现金流量表的经营活动现金流量部分，记录所有的现金收入。 3. 记录现金支出：现金支出包括购买商品或接受服务的现金支出、支付的工资、支付的利息、纳税、购买固定资产和无形资产等。在现金流量表的经营活动现金流量部分，记录所有的现金支出。 4. 分类记录：在现金流量表中，将现金收入和现金支出按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类。这样可以清晰地了解企业的现金流动情况。 5. 确保准确性：在记录现金收入和现金支出时，要确保准确性和完整性。每一笔现金收入和现金支出都需要有相应的凭证和支持文件，以便核对和审查。 6. 定期核对：定期核对现金流量表和账户余额，确保现金收入和现金支出的记录准确无误。总之，正确记录企业的现金收入和现金支出是会计实务中的基本工作，需要严格按照会计准则和规定进行操作，以确保财务信息的准确性和可靠性。

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商业信用和银行信用分别在哪些方面有不同的应用？
李老师 | 提问时间：12/12 12:52

#会计实务#

商业信用和银行信用在会计实务中有不同的应用。商业信用是指企业与供应商、客户之间建立的信任关系，允许企业在一定期限内购买商品或服务而不需要立即支付现金。商业信用的应用主要体现在以下几个方面： 1. 采购和供应商管理：企业可以通过建立良好的商业信用关系，获得更有利的采购条件和供应商支持，例如延长付款期限、获得折扣等。 2. 销售和客户管理：企业可以通过提供商业信用，吸引更多的客户并促进销售增长。同时，也需要对客户的信用状况进行评估和管理，以降低坏账风险。 3. 应收账款管理：商业信用也涉及企业的应收账款管理，包括催收、核销和坏账准备等。银行信用是指企业与银行之间建立的信任关系，允许企业获得银行的融资和其他金融服务。银行信用的应用主要体现在以下几个方面： 1. 融资：企业可以通过银行信用获得贷款、信用额度或其他融资方式，满足企业的资金需求。 2. 结算和支付：企业可以利用银行信用进行电子支付、支票支付和汇票支付等结算方式，提高支付效率和安全性。 3. 投资和理财：企业可以利用银行信用进行投资和理财，例如购买理财产品、开设定期存款等。总之，商业信用和银行信用在会计实务中有不同的应用，商业信用主要涉及采购、销售和应收账款管理，而银行信用主要涉及融资、结算和投资理财等方面。

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