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老师，我在国家企业信用公示系统做减资公示，公示错了能撤销吗，怎么撤销
小林老师 | 提问时间：05/30 18:10

#实务#

你好，一般是不可以撤销

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老师，你好，我们公司出口，港杂费还有报关费开的是免税的电子普票，这样影响退税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/08 17:35

#实务#

同学，你好不影响的

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老师，我取得得那些专票，我要立即入账吗，还是等我抵扣得时候再入账啊
小锁老师 | 提问时间：06/08 15:09

#实务#

您好，可以等抵扣的时候在入账

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(1)销售A产品10件，单价1920元，货款计19 200元，销项税额2496元，款项已存入银行。 (2)销售B产品150件，单价680元，货款计102 000元，销项税13260元，款项尚未收到。 (3)用银行存款支付销售费用1350元。 (4)预计本月银行借款利息1200元。 (5)结转已销产品生产成本，A产品12 476元，B产品69 000元。 (6)计算应交城市维护建设税1100元，教育费附加610元。 (7)销售丙材料200千克，单价26元，计5200元，货款已存入银行，丙材料采购成本为4 900元。
朴老师 | 提问时间：06/07 22:16

#实务#

同学你好你的问题是什么

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2024.7.1之前成立的企业，注册资本实缴还有3年缓存期吧？就是2032.6.30之前缴纳了就可以了吧？
小锁老师 | 提问时间：06/06 23:28

#实务#

您好，对的，这个理解是没错的哈

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请问老师，出售二手车我们开了销售发票，是要计入营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 18:36

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

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老师，公司的其他应收款长期挂账，对方是老板的其他公司，这有什么风险吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/06 09:53

#实务#

您好，后面慢慢冲掉就可以了

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个税如果两个孩子一个上幼儿园，一个上高中，可以扣除2000元还是4000元
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 13:40

#实务#

您好，可以抵扣4000，两个都可以抵扣

阅读 11310

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老师好，请问银行回单里，摘要备注贷款放款，银行又看不出是放款的银行，是挂往来，还是有短期借款？分不太清楚，可以详细指点一二吗，谢谢
郭老师 | 提问时间：05/30 08:31

#实务#

你好，那你们在银行有贷款吗？如果有贷款的话，你看一下是不是这个银行的下面不是有一个银行中国银行松安支行

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老师，账上挂着待摊费用133万，怎么能冲掉？
微微老师 | 提问时间：05/27 11:11

#实务#

您好，账上挂着待摊费用133万是怎么形成的？

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你好老师收到一张商业承兑，汇票到期日2024年5.15日，是不是已经对完了
宋生老师 | 提问时间：05/23 08:51

#实务#

您好，商业承兑汇票有效期是,自汇票到期日起10天。

阅读 11309

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郭老师请问去年的发票他开错了，然后今年补开给我就是费用报销的那个发票，但他今年补开的时候忘记备注去年的时间了，那我先要做帐，该怎么办呢？能不能写到今年呢？因为去年发生的费用现在才开到票，然后我现在准备给他报销。
郭老师 | 提问时间：06/08 15:20

#实务#

去年没有做的话可以坐到今年

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某企业研发一项非专利技术，在其研究阶段共发生支出75万元。其中：支付合作单位研究费50万元，分配职工薪酬25万元。该技术开发阶段共发生支出105万元，其中85万元开发支出符合资本化条件。会计分录
小锁老师 | 提问时间：06/06 20:41

#实务#

您好，这个的话是这样计算的哈借研发支出资本化支出 85 费用化支出 20+75=95 贷银行存款，合计

阅读 11308

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老师，公司员工3月离职了，申报个税时也减员了，但后来发现她3月有几天工资没给，又给他补了工资，工资比较少，不涉及个税，那申报个税的时候系统上还要增加上她吗？
廖君老师 | 提问时间：05/21 10:23

#实务#

您好，要加上他的，先改状态正常，申报后再改非正常不管多少金额都要申报的，因为只有工资费用不用发票，因为申报过个税

阅读 11308

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老师，你好！请问企业所得汇算中财务报表上的上年金额如何填写？
郭老师 | 提问时间：04/28 12:05

#实务#

你好，填写的是2021年一到12月份的。

阅读 11308

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老师，请问，我是销售安装空调的一般纳税人，之前1月份的时候开了一张发票出去，因为空调型号的问题，然后在5月份红冲了，又重新开了一张出来，现在我在报税，我重新开的发票没有计入到5月份的吗，我开出去的金额也是一样的啊，申报表要怎么样填呢，还有我重新开票的那个进项需要进行勾选吗？现在开出去的进项跟之前已抵扣的进项税额是不一样的
廖君老师 | 提问时间：06/08 12:50

#实务#

您好，申报增值税没有特别，附表1是导入的，正减负是导入后的结果， 2.进项需要进行勾选这是取得发票，不是我们销售开票的事儿

阅读 11307

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6.12月18日，根据购销合同出售饮料甲5吨，每吨售价8000元，货款共计4000元，增值税5200元。产品已经发出，但货款尚未收到。
郭老师 | 提问时间：06/06 15:37

#实务#

借应收账款贷主营业务收入4万应交税费应交增值税进项5200。

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就是出口的小金额样品的这种没有报关的你们都怎么处理的呀。
朴老师 | 提问时间：06/06 09:47

#实务#

同学你好走的快递吗

阅读 11306

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VIP 请问公司注销的月份需要结转利润吗？
小菲老师 | 提问时间：05/27 12:39

#实务#

同学，你好是需要的

阅读 11306

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.2018年6月5日，A企业职工张海报销差旅费3500元，张海出差前于6月2日借款了3000元。要求：(1）采用随借随用、用后报销备用金制度进行核算;（2）假如该企业维修部门核定3500元定额备用金，6月5日部门报销3000元，则采用定额备用金制度进行核算。写出会计分录
暖暖老师 | 提问时间：09/10 02:33

#实务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 11306

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老师，我们是小规模纳税人，公司准备注销了，最后平账还欠法人钱怎么处理呢
小林老师 | 提问时间：06/08 17:25

#实务#

你好，1债转股，2做营业外收入

阅读 11305

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根据中国个人所得税法，个人所得税的计算是根据工资收入的具体数额进行分段计算的。请问在工资收入为1.2万的情况下，应该交纳多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/12 13:51

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的计算是根据工资收入的具体数额进行分段计算的。根据最新的个人所得税税率表，工资收入为1.2万的情况下，个人所得税的计算如下：首先，我们需要计算应纳税所得额。根据个人所得税法规定，工资收入可以减去3500元的起征点，即：应纳税所得额 = 工资收入 - 起征点 = 1.2万 - 3500 = 8500元然后，根据个人所得税税率表，我们可以找到对应的税率和速算扣除数。根据最新的税率表，税率和速算扣除数如下：应纳税所得额不超过3000元，税率3%，速算扣除数0元；应纳税所得额超过3000元至12000元，税率10%，速算扣除数210元。根据上述税率和速算扣除数，我们可以计算出个人所得税：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数在工资收入为1.2万的情况下，应纳税所得额为8500元，根据税率表，个人所得税计算如下：个人所得税 = 8500 × 10% - 210 = 850元因此，在工资收入为1.2万的情况下，应交纳个人所得税850元。请注意，这只是一个大致的计算结果，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，如专项扣除等。建议在具体情况下咨询税务专业人士以获取准确的个人所得税计算结果。

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为了保证固定资产折旧和报废处理的准确性和规范性，企业需要建立相应的会计制度和内部控制措施。请问在固定资产折旧和报废处理中，会计部门需要注意哪些内部控制要点？
秦老师 | 提问时间：12/12 13:49

#会计实务#

在固定资产折旧和报废处理中，会计部门需要注意以下内部控制要点： 1. 建立完善的固定资产管理制度：包括固定资产购置、验收、登记、存放、使用、维修等各个环节的规定和流程，确保固定资产的准确登记和管理。 2. 确保固定资产折旧政策的合规性：制定明确的折旧政策和方法，确保按照相关法律法规和会计准则的要求进行折旧核算，避免折旧计算错误或滞后。 3. 建立固定资产台账和档案管理制度：将固定资产的基本信息、购置凭证、验收报告、折旧计算等相关资料进行完整、准确、及时的登记和归档，方便核对和审计。 4. 加强固定资产盘点和清查：定期进行固定资产的盘点和清查，与台账进行核对，确保资产的真实性和完整性，并及时调整台账和报表。 5. 建立固定资产报废审批程序：设立报废审批流程，包括报废申请、审批、备案等环节，确保报废决策的合理性和合规性。 6. 加强固定资产报废处理的监督和控制：对报废资产的处置进行严格监督，确保按照规定程序进行销售、报废或其他处理，并及时更新相关台账和报表。 7. 建立固定资产折旧和报废处理的内部审计机制：定期进行内部审计，检查固定资产折旧和报废处理的执行情况，发现问题及时纠正并提出改进意见。通过建立和执行上述内部控制要点，可以保证固定资产折旧和报废处理的准确性和规范性，提高企业财务管理的效率和透明度。

阅读 883

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预收账款长期未收回，对财务报表会产生什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/12 13:48

#会计实务#

预收账款长期未收回会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：预收账款通常被视为一种资产，它反映了公司已经收到但尚未提供相应产品或服务的款项。如果预收账款长期未收回，可能意味着公司无法按时提供相应的产品或服务，因此可能需要将这部分预收账款列为坏账准备或预计损失。 2. 利润表：未收回的预收账款可能会导致收入的减少。当客户未按时支付预收账款时，公司无法确认相应的收入，这可能会影响到利润表上的销售收入和利润。 3. 现金流量表：长期未收回的预收账款可能会对现金流量表产生负面影响。由于预收账款是预先收到的现金，因此长期未收回可能意味着公司无法及时收回现金，从而对公司的现金流量产生不利影响。总之，长期未收回的预收账款会对财务报表产生负面影响，包括资产负债表、利润表和现金流量表。公司应该及时采取措施，如催收款项或与客户协商解决问题，以减少这种影响。

阅读 2004

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差旅费借款会计分录中，借款金额是否需要计入负债类科目？为什么？
周老师 | 提问时间：12/12 13:38

#会计实务#

在差旅费借款会计分录中，借款金额需要计入负债类科目。这是因为借款属于企业的负债，借款金额是企业欠债的金额，需要在负债类科目中予以记录和反映。负债类科目是用于记录企业应付的各种债务和负债的科目，包括借款、应付账款、应付工资等。借款金额的计入负债类科目可以清晰地反映出企业的债务状况和债务金额，方便企业进行财务分析和决策。此外，借款金额计入负债类科目还可以方便地追踪和管理借款的使用情况。借款金额的计入负债类科目后，企业可以通过负债类科目的余额和变动情况，了解借款的余额、归还情况以及利息等相关信息，有助于企业进行借款的管理和控制。综上所述，借款金额需要计入负债类科目，可以准确地反映企业的债务状况和债务金额，并方便企业进行借款的管理和控制。

阅读 906

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在财务报表中，如何正确记录和分类处理5601会计科目的交易？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 13:38

#会计实务#

5601会计科目通常用于记录银行存款的交易。在财务报表中，正确记录和分类处理5601会计科目的交易主要包括以下步骤： 1. 记录现金存款：当企业将现金存入银行时，应将该笔交易记录在5601会计科目中。具体操作是，在借方记账，借记5601会计科目，表示现金的增加；在贷方记账，贷记现金科目，表示现金的减少。 2. 记录银行存款利息：当银行向企业支付利息时，应将该笔交易记录在5601会计科目中。具体操作是，在借方记账，借记5601会计科目，表示银行存款利息的增加；在贷方记账，贷记利息收入科目，表示收入的增加。 3. 记录银行手续费：当银行向企业收取手续费时，应将该笔交易记录在5601会计科目中。具体操作是，在借方记账，借记手续费科目，表示费用的增加；在贷方记账，贷记5601会计科目，表示银行存款的减少。 4. 记录银行汇票和支票：当企业发出或收到银行汇票和支票时，应将该笔交易记录在5601会计科目中。具体操作是，在借方记账，借记5601会计科目，表示银行存款的减少；在贷方记账，贷记银行汇票或支票科目，表示银行汇票或支票的增加。需要注意的是，以上只是一般情况下的处理方式，具体操作还需要根据实际情况和会计准则进行调整。另外，对于大额银行存款或与银行相关的复杂交易，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确和规范的记录和分类处理。

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如果应交个税不需要缴纳，会对财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/12 13:19

#会计实务#

如果应交个税不需要缴纳，会对财务报表产生以下影响： 1. 利润总额：个税通常被视为企业的费用，如果不需要缴纳个税，企业的利润总额将增加。这将导致企业的净利润增加。 2. 现金流量表：个税通常在现金流量表中列为经营活动中的现金流出项。如果不需要缴纳个税，企业的经营活动现金流出减少，从而增加了现金流量表中的净现金流量。 3. 资产负债表：个税的减少将导致企业的应交税费负债减少。这将增加企业的净资产。总的来说，如果应交个税不需要缴纳，将会对财务报表产生积极的影响，包括增加净利润、增加经营活动现金流量和增加净资产。

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计提社保的账务处理是指在会计期间末根据员工工资总额的一定比例计算并记录未发放的社保费用。请问计提社保费用的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/12 13:12

#会计实务#

计提社保费用的会计科目通常是以下两个科目： 1. 薪酬福利费用科目（如“工资费用”、“薪酬费用”等）：用于记录员工工资中包含的社保费用部分。 2. 应付福利费用科目（如“应付社保费用”、“应付公积金”等）：用于记录计提但尚未支付的社保费用。

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如何正确记录企业的现金收入和现金支出？
周老师 | 提问时间：12/12 13:04

#会计实务#

正确记录企业的现金收入和现金支出是会计实务中非常重要的一项工作。以下是记录现金收入和现金支出的几个步骤： 1. 准备现金流量表：现金流量表是记录企业现金收入和现金支出的重要工具。根据企业的实际情况，将现金流量表分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 2. 记录现金收入：现金收入包括来自销售商品或提供服务的现金收入、收到的利息、股息和租金等。在现金流量表的经营活动现金流量部分，记录所有的现金收入。 3. 记录现金支出：现金支出包括购买商品或接受服务的现金支出、支付的工资、支付的利息、纳税、购买固定资产和无形资产等。在现金流量表的经营活动现金流量部分，记录所有的现金支出。 4. 分类记录：在现金流量表中，将现金收入和现金支出按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类。这样可以清晰地了解企业的现金流动情况。 5. 确保准确性：在记录现金收入和现金支出时，要确保准确性和完整性。每一笔现金收入和现金支出都需要有相应的凭证和支持文件，以便核对和审查。 6. 定期核对：定期核对现金流量表和账户余额，确保现金收入和现金支出的记录准确无误。总之，正确记录企业的现金收入和现金支出是会计实务中的基本工作，需要严格按照会计准则和规定进行操作，以确保财务信息的准确性和可靠性。

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商业信用和银行信用分别在哪些方面有不同的应用？
李老师 | 提问时间：12/12 12:52

#会计实务#

商业信用和银行信用在会计实务中有不同的应用。商业信用是指企业与供应商、客户之间建立的信任关系，允许企业在一定期限内购买商品或服务而不需要立即支付现金。商业信用的应用主要体现在以下几个方面： 1. 采购和供应商管理：企业可以通过建立良好的商业信用关系，获得更有利的采购条件和供应商支持，例如延长付款期限、获得折扣等。 2. 销售和客户管理：企业可以通过提供商业信用，吸引更多的客户并促进销售增长。同时，也需要对客户的信用状况进行评估和管理，以降低坏账风险。 3. 应收账款管理：商业信用也涉及企业的应收账款管理，包括催收、核销和坏账准备等。银行信用是指企业与银行之间建立的信任关系，允许企业获得银行的融资和其他金融服务。银行信用的应用主要体现在以下几个方面： 1. 融资：企业可以通过银行信用获得贷款、信用额度或其他融资方式，满足企业的资金需求。 2. 结算和支付：企业可以利用银行信用进行电子支付、支票支付和汇票支付等结算方式，提高支付效率和安全性。 3. 投资和理财：企业可以利用银行信用进行投资和理财，例如购买理财产品、开设定期存款等。总之，商业信用和银行信用在会计实务中有不同的应用，商业信用主要涉及采购、销售和应收账款管理，而银行信用主要涉及融资、结算和投资理财等方面。

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