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年末结转本年利润至未分配利润，会影响资产负债表的数据吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:29

#实务#

...

阅读 66

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11月累计亏11万，12月亏2万，12月累计应亏多少
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:26

#实务#

您好，12月累计亏了13W了

阅读 27

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老师，现在员工要报销差旅费，飞机票电子发票可以报销吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:22

#实务#

您好，可以的，这个可以报销的

阅读 75

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老师请问我们从哈尔滨迁到天津是退税企业需要办理什么流程
文文老师 | 提问时间：01/28 12:13

#实务#

你好，先办理工商变更，再办理迁出，再办理迁入

阅读 18

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客户预付货款，要开票后才付，这个票怎么开
小菲老师 | 提问时间：01/28 12:10

#实务#

同学，你好他要买什么，就开什么

阅读 16

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哪里有内帐系统表格下载啊
小菲老师 | 提问时间：01/28 12:09

#实务#

同学，你好在会计学堂，下载中心中，可以搜索到你要的表格

阅读 36

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美团商户通推广费发票这种能在企业所得税税前全部扣除吗？如果不能全部扣除扣除比例是多少
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:09

#实务#

您好，这个是计入广宣费中，是按收入的15%来抵扣的，可以结转抵扣

阅读 15

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老师好，小规模纳税人，我们在抖音卖货，看到抖音有个平台服务费，我们可以申请向抖音开这个平台服务费，开了发票，怎么记分录？
郭老师 | 提问时间：01/28 12:08

#实务#

借，销售费用，贷，其他货币资金或者是应收账款

阅读 75

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请问老师，个体不管是一般人还是小规模都不需要申报买卖合同的印花税是吧
文文老师 | 提问时间：01/28 12:06

#实务#

是的，个体不管是一般人还是小规模都不需要申报买卖合同的印花税

阅读 17

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老师，我们是企业，管理一所学校，学校食堂外包给别人，但学生用餐需要结算款给对方，这个时候对方该给我们开什么项目发票呢，我们计入哪个科目呢，之前对方开了蔬菜肉制品，我们计入哪个科目
郭老师 | 提问时间：01/28 12:06

#实务#

要对方给你开餐饮服务做业务活动成本里面的

阅读 77

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老师，我这个报表因为财务费用利息收入的金额写在了贷方，然后导致利润表的数没取上，我报税的时候相当于少交税了，我汇算清缴的时候写正确的报表补交可以吗，会产生滞纳金吗
朴老师 | 提问时间：01/28 12:05

#实务#

可以在汇算清缴时按正确报表更正补缴税款，但因自身申报错误导致少缴的，会从税款所属期缴纳期限届满次日起，按日加收万分之五滞纳金。

阅读 18

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出具审计报告的意义是什么？老师
小菲老师 | 提问时间：01/28 12:04

#实务#

同学，你好出具审计报告的意义，简单来说，就是给企业的财务报表请一位“独立第三方”来盖章认证，确保账目真实可靠，从而保护投资者、债权人等各方利益，同时帮助企业提升内部管理水平。

阅读 38

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应付职工薪酬期末余额一般是贷方吗？贷方表示计提的工资金额吗？
文文老师 | 提问时间：01/28 12:03

#实务#

是，应付职工薪酬期末余额一般是贷方，贷方表示计提的工资金额

阅读 18

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实收资本需要怎么申报缴税呢，分开几次股东打款进来的，需要怎么申报怎么填呢
刘艳红老师 | 提问时间：01/28 12:03

#实务#

您好，这个申报印花税就可以，按营业账本这个来申报，按次来报的

阅读 15

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老师有没有内部收益率和票面利率相结合的这部分内容学的混了，上面题中有点翻不过来了像这种的
朴老师 | 提问时间：01/28 11:59

#实务#

债券价格和内部收益率（IRR）反向变动。价格＜面值（折价）→ IRR＞票面利率；价格＞面值（溢价）→ IRR＜票面利率；价格＝面值（平价）→ IRR＝票面利率。你这道题里价格 900＜面值 1000，所以内部收益率＞票面利率，选 A。

阅读 358

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老师，外汇收汇单位名称和报关单位不一致，这个对出口退税影响吗？经了解，由于某些国家原因，付款额度及其他原因受限，是通过第三方付款，这种情况针对出口退税应如何规避风险
朴老师 | 提问时间：01/28 11:59

#实务#

有影响，会触发退税核查，处理不当可能暂缓退税或免税。规避风险核心步骤：签订三方付款协议，明确代付原因和三方关系，留存代付方与合同买方的关联证明。收汇水单标注代付信息，完成国际收支申报。退税申报时主动附送三方协议、代付说明、物流单据等全套证据链，提前与主管税局沟通

阅读 15

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审计费是需要看收入和资产收取审计费的吗？老师
文文老师 | 提问时间：01/28 11:58

#实务#

是，审计费是需要看收入和资产收取审计费的

阅读 65

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老师我们是4s店，客户贷款5万，放款3万，产生的贴息费，厂家会以返利形式给我们，这样的会计分录怎么写
文文老师 | 提问时间：01/28 11:56

#实务#

贴息费计入财务费用

阅读 46

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工资单制作哦完成后，计提工资生产凭证按每个职工生成一个分录，怎么按部门生成
文文老师 | 提问时间：01/28 11:53

#实务#

需要启用辅助核算，录凭证时指定部门

阅读 17

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老师小规模月入45万交多少税啊
文文老师 | 提问时间：01/28 11:48

#实务#

小规模季度销售额不超过30万，免增值税

阅读 20

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我们公司是增值税一般纳税人，在2025年接了个异地工程。合同内容是设备维检修劳务，原来发票一直开的是建筑工程劳务费3%。2026年总包要求改成建筑服务加项目名称。开具增值税专用发票的时候，应该选什么税收分类编码呢
家权老师 | 提问时间：01/28 11:48

#实务#

那个是纯劳务工程就是开建筑服务

阅读 33

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根据中国个人所得税法，个人所得税的计算是根据工资收入的具体数额进行分段计算的。请问在工资收入为1.2万的情况下，应该交纳多少个人所得税？
王一老师 | 提问时间：12/12 13:51

#会计实务#

根据中国个人所得税法，个人所得税的计算是根据工资收入的具体数额进行分段计算的。根据最新的个人所得税税率表，工资收入为1.2万的情况下，个人所得税的计算如下：首先，我们需要计算应纳税所得额。根据个人所得税法规定，工资收入可以减去3500元的起征点，即：应纳税所得额 = 工资收入 - 起征点 = 1.2万 - 3500 = 8500元然后，根据个人所得税税率表，我们可以找到对应的税率和速算扣除数。根据最新的税率表，税率和速算扣除数如下：应纳税所得额不超过3000元，税率3%，速算扣除数0元；应纳税所得额超过3000元至12000元，税率10%，速算扣除数210元。根据上述税率和速算扣除数，我们可以计算出个人所得税：个人所得税 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数在工资收入为1.2万的情况下，应纳税所得额为8500元，根据税率表，个人所得税计算如下：个人所得税 = 8500 × 10% - 210 = 850元因此，在工资收入为1.2万的情况下，应交纳个人所得税850元。请注意，这只是一个大致的计算结果，实际个人所得税可能会受到其他因素的影响，如专项扣除等。建议在具体情况下咨询税务专业人士以获取准确的个人所得税计算结果。

阅读 1897

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为了保证固定资产折旧和报废处理的准确性和规范性，企业需要建立相应的会计制度和内部控制措施。请问在固定资产折旧和报废处理中，会计部门需要注意哪些内部控制要点？
秦老师 | 提问时间：12/12 13:49

#会计实务#

在固定资产折旧和报废处理中，会计部门需要注意以下内部控制要点： 1. 建立完善的固定资产管理制度：包括固定资产购置、验收、登记、存放、使用、维修等各个环节的规定和流程，确保固定资产的准确登记和管理。 2. 确保固定资产折旧政策的合规性：制定明确的折旧政策和方法，确保按照相关法律法规和会计准则的要求进行折旧核算，避免折旧计算错误或滞后。 3. 建立固定资产台账和档案管理制度：将固定资产的基本信息、购置凭证、验收报告、折旧计算等相关资料进行完整、准确、及时的登记和归档，方便核对和审计。 4. 加强固定资产盘点和清查：定期进行固定资产的盘点和清查，与台账进行核对，确保资产的真实性和完整性，并及时调整台账和报表。 5. 建立固定资产报废审批程序：设立报废审批流程，包括报废申请、审批、备案等环节，确保报废决策的合理性和合规性。 6. 加强固定资产报废处理的监督和控制：对报废资产的处置进行严格监督，确保按照规定程序进行销售、报废或其他处理，并及时更新相关台账和报表。 7. 建立固定资产折旧和报废处理的内部审计机制：定期进行内部审计，检查固定资产折旧和报废处理的执行情况，发现问题及时纠正并提出改进意见。通过建立和执行上述内部控制要点，可以保证固定资产折旧和报废处理的准确性和规范性，提高企业财务管理的效率和透明度。

阅读 845

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预收账款长期未收回，对财务报表会产生什么影响？
秦老师 | 提问时间：12/12 13:48

#会计实务#

预收账款长期未收回会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：预收账款通常被视为一种资产，它反映了公司已经收到但尚未提供相应产品或服务的款项。如果预收账款长期未收回，可能意味着公司无法按时提供相应的产品或服务，因此可能需要将这部分预收账款列为坏账准备或预计损失。 2. 利润表：未收回的预收账款可能会导致收入的减少。当客户未按时支付预收账款时，公司无法确认相应的收入，这可能会影响到利润表上的销售收入和利润。 3. 现金流量表：长期未收回的预收账款可能会对现金流量表产生负面影响。由于预收账款是预先收到的现金，因此长期未收回可能意味着公司无法及时收回现金，从而对公司的现金流量产生不利影响。总之，长期未收回的预收账款会对财务报表产生负面影响，包括资产负债表、利润表和现金流量表。公司应该及时采取措施，如催收款项或与客户协商解决问题，以减少这种影响。

阅读 1936

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差旅费借款会计分录中，借款金额是否需要计入负债类科目？为什么？
周老师 | 提问时间：12/12 13:38

#会计实务#

在差旅费借款会计分录中，借款金额需要计入负债类科目。这是因为借款属于企业的负债，借款金额是企业欠债的金额，需要在负债类科目中予以记录和反映。负债类科目是用于记录企业应付的各种债务和负债的科目，包括借款、应付账款、应付工资等。借款金额的计入负债类科目可以清晰地反映出企业的债务状况和债务金额，方便企业进行财务分析和决策。此外，借款金额计入负债类科目还可以方便地追踪和管理借款的使用情况。借款金额的计入负债类科目后，企业可以通过负债类科目的余额和变动情况，了解借款的余额、归还情况以及利息等相关信息，有助于企业进行借款的管理和控制。综上所述，借款金额需要计入负债类科目，可以准确地反映企业的债务状况和债务金额，并方便企业进行借款的管理和控制。

阅读 877

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在财务报表中，如何正确记录和分类处理5601会计科目的交易？
欧阳老师 | 提问时间：12/12 13:38

#会计实务#

5601会计科目通常用于记录银行存款的交易。在财务报表中，正确记录和分类处理5601会计科目的交易主要包括以下步骤： 1. 记录现金存款：当企业将现金存入银行时，应将该笔交易记录在5601会计科目中。具体操作是，在借方记账，借记5601会计科目，表示现金的增加；在贷方记账，贷记现金科目，表示现金的减少。 2. 记录银行存款利息：当银行向企业支付利息时，应将该笔交易记录在5601会计科目中。具体操作是，在借方记账，借记5601会计科目，表示银行存款利息的增加；在贷方记账，贷记利息收入科目，表示收入的增加。 3. 记录银行手续费：当银行向企业收取手续费时，应将该笔交易记录在5601会计科目中。具体操作是，在借方记账，借记手续费科目，表示费用的增加；在贷方记账，贷记5601会计科目，表示银行存款的减少。 4. 记录银行汇票和支票：当企业发出或收到银行汇票和支票时，应将该笔交易记录在5601会计科目中。具体操作是，在借方记账，借记5601会计科目，表示银行存款的减少；在贷方记账，贷记银行汇票或支票科目，表示银行汇票或支票的增加。需要注意的是，以上只是一般情况下的处理方式，具体操作还需要根据实际情况和会计准则进行调整。另外，对于大额银行存款或与银行相关的复杂交易，建议咨询专业会计师或财务顾问的意见，以确保准确和规范的记录和分类处理。

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如果应交个税不需要缴纳，会对财务报表产生什么影响？
周老师 | 提问时间：12/12 13:19

#会计实务#

如果应交个税不需要缴纳，会对财务报表产生以下影响： 1. 利润总额：个税通常被视为企业的费用，如果不需要缴纳个税，企业的利润总额将增加。这将导致企业的净利润增加。 2. 现金流量表：个税通常在现金流量表中列为经营活动中的现金流出项。如果不需要缴纳个税，企业的经营活动现金流出减少，从而增加了现金流量表中的净现金流量。 3. 资产负债表：个税的减少将导致企业的应交税费负债减少。这将增加企业的净资产。总的来说，如果应交个税不需要缴纳，将会对财务报表产生积极的影响，包括增加净利润、增加经营活动现金流量和增加净资产。

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计提社保的账务处理是指在会计期间末根据员工工资总额的一定比例计算并记录未发放的社保费用。请问计提社保费用的会计科目是什么？
王一老师 | 提问时间：12/12 13:12

#会计实务#

计提社保费用的会计科目通常是以下两个科目： 1. 薪酬福利费用科目（如“工资费用”、“薪酬费用”等）：用于记录员工工资中包含的社保费用部分。 2. 应付福利费用科目（如“应付社保费用”、“应付公积金”等）：用于记录计提但尚未支付的社保费用。

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如何正确记录企业的现金收入和现金支出？
周老师 | 提问时间：12/12 13:04

#会计实务#

正确记录企业的现金收入和现金支出是会计实务中非常重要的一项工作。以下是记录现金收入和现金支出的几个步骤： 1. 准备现金流量表：现金流量表是记录企业现金收入和现金支出的重要工具。根据企业的实际情况，将现金流量表分为三个部分：经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。 2. 记录现金收入：现金收入包括来自销售商品或提供服务的现金收入、收到的利息、股息和租金等。在现金流量表的经营活动现金流量部分，记录所有的现金收入。 3. 记录现金支出：现金支出包括购买商品或接受服务的现金支出、支付的工资、支付的利息、纳税、购买固定资产和无形资产等。在现金流量表的经营活动现金流量部分，记录所有的现金支出。 4. 分类记录：在现金流量表中，将现金收入和现金支出按照经营活动、投资活动和筹资活动进行分类。这样可以清晰地了解企业的现金流动情况。 5. 确保准确性：在记录现金收入和现金支出时，要确保准确性和完整性。每一笔现金收入和现金支出都需要有相应的凭证和支持文件，以便核对和审查。 6. 定期核对：定期核对现金流量表和账户余额，确保现金收入和现金支出的记录准确无误。总之，正确记录企业的现金收入和现金支出是会计实务中的基本工作，需要严格按照会计准则和规定进行操作，以确保财务信息的准确性和可靠性。

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商业信用和银行信用分别在哪些方面有不同的应用？
李老师 | 提问时间：12/12 12:52

#会计实务#

商业信用和银行信用在会计实务中有不同的应用。商业信用是指企业与供应商、客户之间建立的信任关系，允许企业在一定期限内购买商品或服务而不需要立即支付现金。商业信用的应用主要体现在以下几个方面： 1. 采购和供应商管理：企业可以通过建立良好的商业信用关系，获得更有利的采购条件和供应商支持，例如延长付款期限、获得折扣等。 2. 销售和客户管理：企业可以通过提供商业信用，吸引更多的客户并促进销售增长。同时，也需要对客户的信用状况进行评估和管理，以降低坏账风险。 3. 应收账款管理：商业信用也涉及企业的应收账款管理，包括催收、核销和坏账准备等。银行信用是指企业与银行之间建立的信任关系，允许企业获得银行的融资和其他金融服务。银行信用的应用主要体现在以下几个方面： 1. 融资：企业可以通过银行信用获得贷款、信用额度或其他融资方式，满足企业的资金需求。 2. 结算和支付：企业可以利用银行信用进行电子支付、支票支付和汇票支付等结算方式，提高支付效率和安全性。 3. 投资和理财：企业可以利用银行信用进行投资和理财，例如购买理财产品、开设定期存款等。总之，商业信用和银行信用在会计实务中有不同的应用，商业信用主要涉及采购、销售和应收账款管理，而银行信用主要涉及融资、结算和投资理财等方面。

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