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购买国债账面价值与计税基础是一样的吗?
王超老师
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提问时间:09/17 13:37
#税务师#
你好, 计税基础=未来税前扣除的金额。国债利息收入是免税收入,在税前需要调减的,是一种扣除
阅读 983
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请问老师,税务师考试的多选题,如果只选一个答案给分吗?
法律老师
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提问时间:07/16 21:24
#税务师#
多选题中,错选不得分;少选选对的,每个选项得0.5分。
阅读 983
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这里换入的成本考虑进项税吗?
暖暖老师
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提问时间:10/01 12:13
#税务师#
你好,进项税是可以抵扣的不计入成本
阅读 983
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这道题计算稿酬收入个税,不是只有劳务报酬才有三级超额累进税率吗?这里怎么既按照稿酬,又按照劳务报酬来计算了?
辜老师
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提问时间:12/20 16:35
#税务师#
他是非居民纳税人,都是按工资来计税的额
阅读 983
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为什么关税属于价外税,价外税不是只有增值税吗?价外税都包括哪些?
周老师
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提问时间:10/07 23:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 关税属于价外税,是因为在计算关税时,计税价格中不包含关税本身。也就是说,关税是在商品价格之外单独计算和征收的。例如,如果某商品的完税价格是100元,关税税率为10%,那么关税就是10元,这10元是额外加在100元上的,而不是包含在100元中。价外税并不仅限于增值税,还包括关税。价外税的特点是税款不包含在商品或服务的计税价格中,而是另外计算并征收。常见的价外税包括:1.增值税:在商品或服务的价格之外单独计算,消费者支付的价格中不包含增值税关税:如前所述,关税是基于商品的完税价格计算的,不包含在商品价格中。因此,价外税包括但不限于增值税和关税。 祝您学习愉快!
阅读 983
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下图这道题消费税=20*65*250*0.36+20*150-(100305+2000+5000)/0.7*0.3/10*5=96791.79,哪里不对?如果是20*65*250*0.36+20*150-(100305+2000+5000)/0.7*0.3/10*5/30*20=104527.86,也没有答案,怎么做?
张老师
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提问时间:09/30 17:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 烟丝加工厂应代收代缴的消费税=(100305+3000+5000)÷(1-30%)×30%=46416.43(元)。 卷烟厂当期销售卷烟应纳的消费税=65÷(1+13%)×20×250×36%+20×150-46416.43×5/10=83331.61(元)。 祝您学习愉快!
阅读 983
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保险营销员的专项扣除,附加扣除,是在汇算清缴扣还是预扣预交时候扣除?
范老师
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提问时间:08/28 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 保险营销员的专项扣除和附加扣除通常是在汇算清缴时进行扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 983
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计提应收账款的坏账需要符合什么条件?
赵老师
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提问时间:05/15 21:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、债务人出现财务困难 这通常是由于经济环境的变化、市场竞争的加剧、管理不善等原因导致的。债务人无法偿还应收账款,或者需要延期偿还,或者需要制定还款计划等。 2、债务人出现违约行为 债务人没有按照合同约定履行义务,或者违反了相关的法律法规和规章制度。这些行为可能导致企业无法收回全部或部分应收账款。 3、债务人破产或清算 债务人由于经营不善或其他原因导致破产或清算,无法偿还债务。这种情况下,企业需要根据债务人的清算结果来确定能够收回多少应收账款。 4、其他风险因素 除了上述因素外,还有一些风险因素也可能导致应收账款无法收回,例如债务人的信用状况恶化、市场环境变化等。 祝您学习愉快!
阅读 983
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老师还 价外费用有哪些呢,详细点的说一下吗
郭锋老师
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提问时间:10/09 11:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 价外费用,是指价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金(延期付款利息)、赔偿金、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费、代收款项、代垫款项及其他各种性质的价外收费。 祝您学习愉快!
阅读 983
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这题第一问,没说是境外旅游公司啊?为啥这样判断 不是境内公司代扣代缴3.6吗
郭锋老师
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提问时间:08/23 09:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务(1)有表明:向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元。所以可以得知,是境外旅游公司。 境外旅游公司在境外提供的旅游服务,不需要缴纳我国的增值税,所以不涉及代扣代缴的问题。 祝您学习愉快!
阅读 983
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给公司开的福利专票,是不是在电子税务局先进行抵扣类勾选认证,申报增值税时候当月认证,当月转出?
家权老师
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提问时间:04/01 14:27
#税务师#
你好,那个做不抵扣勾选,直接视同普票做账
阅读 982
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江苏信托·金标 65 号集合资金信托计划”。在委托人签署本认购仔细阅读《江苏信托·金标 65 号集合资金信托计划说明书》、请问老师,单位购买信托产品,2023年收到收益,请问需要缴纳增值税吗?
潇洒老师
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提问时间:03/29 14:56
#税务师#
同学你好,你还没有卖出去,持有期间是不用缴纳的
阅读 982
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2月发了1月和2月两个月的工资。那么现在3月申报所属期2月的个税时,减掉的个人三险,是填1月和2月的保险吗?
郭老师
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提问时间:03/08 14:40
#税务师#
对的,是的,是这么做的。
阅读 982
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老师,附加税里教育费附加和地方教育费附加有减免怎么处理
明远老师
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提问时间:01/14 05:51
#税务师#
你好,直接按减免后的金额计提入账。减免的金额不用记账。
阅读 982
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企业所得税里离退休人员的工资属于工资薪金吗
郭老师
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提问时间:01/01 14:14
#税务师#
你好 对的 属于工资的
阅读 982
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请问律师费用入管理费用办公费还是咨询费?
艳子老师
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提问时间:12/03 14:14
#税务师#
您好, 计入咨询费就可以了
阅读 982
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老师您好,领的电子发票过期了要怎么办?
新新老师
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提问时间:05/05 17:30
#税务师#
你好,把过期的电子发票红冲就可以了。
阅读 982
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老师!请问下现在广告行业的都必须缴纳文化事业建设费吗
一鸣老师
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提问时间:04/18 10:40
#税务师#
是的,广告行业的都必须缴纳文化事业建设费
阅读 982
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我们是一家劳务派遣公司,我们和各单位签订的劳务派遣合同是否缴纳印花税
金金老师
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提问时间:06/12 09:57
#税务师#
您好,派遣合同是有印花税的
阅读 982
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某企业为一家小型微利企业,2022年度应纳税额280万,该企业2022年应缴纳企业所得税()万元
冉老师
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提问时间:08/28 15:22
#税务师#
该企业2022年应缴纳企业所得税=100*2.5%+(280-100)*5%
阅读 982
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老师,请问在计算增量留抵退税额的时候,一般纳税人: 当期增量留抵退税额×进项构成比例×60% 一定要乘以60%吗?
税法老师
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提问时间:10/17 08:10
#税务师#
是的。这里是必须乘以60%的
阅读 982
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老师,想问一下,企业所得税所得来源地确认: 股息 红利等权益性投资所得,按照分配所得的企业所在地确定,这里的分配所得的企业是指投资单位,还是被投资单位
一鸣老师
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提问时间:02/26 09:13
#税务师#
这里的分配所得的企业是指被投资单位
阅读 982
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老师,我想咨询一下, 1.在消费税中,外购材料支付的运费取得的专票,什么情况下发票金额要计入材料成本中去,什么时候是不计入的 2.取得的普票又是怎么计入的嘞
郭老师
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提问时间:12/16 11:45
#税务师#
你好,只要是外购材料入库之前发生的运输费都是做到材料成本里面,如果是入库之后发生的可以做到费用。
阅读 982
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为什么短期借款不是商业信用的表现形式?
一鸣老师
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提问时间:09/26 17:26
#税务师#
不属于 “短期借款是从银行借取的款项,是需要按时还本付息的,不属于商业信用筹资。 商业信用不需要支付利息
阅读 982
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抵免额就是抵免税额吗?
venus老师
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提问时间:06/25 15:43
#税务师#
抵免额就是抵免税额吗?对的
阅读 982
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# 提问#开发票只有超8行才会自动生成清单吗?内容少不会生成清单? 生成清单 那发票自动生成下附清单?发票上就没明细了对吗?谢谢
文文老师
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提问时间:01/31 11:20
#税务师#
超8行才需要用清单开票。低于8行,可直接开,不需要用清单方式
阅读 982
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(1)销售自采铜矿原矿30 000 吨,取得不含税销售额3000 万元(其中包含从衰竭期矿山开采的铜原矿不 含税销售额 500 万元),另外取得从坑口到车站的运输、装卸费用1万元(已取得增值税发票)。 【答案】C【解析】从衰竭期矿山开采的矿产品,减征30%资源税。业务(1)应纳的资源税=(3 000-500)x8%+500x8%x(1-30%)=228(万元)。 你好老师,以上这题运输装卸费为什么不能从销售额中减掉?
郭锋老师
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提问时间:10/21 08:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为是另外取得的,本身就不在销售额3000万元内 不用加上就可以了 祝您学习愉快!
阅读 982
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bcd为什么不对呀
张老师
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提问时间:09/10 09:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B.**当事人申请公开依申请公开范围内的政府信息,行政机关应自收到当事人申请之日起60日内作出答复。** -这项表述不正确。根据《中华人民共和国政府信息公开条例》,行政机关收到政府信息公开申请,能够当场答复的,应当当场予以答复。行政机关不能当场答复的,应当自收到申请之日起20个工作日内予以答复;需要延长答复期限的,应当经政府信息公开工作机构负责人同意并告知申请人,延长的期限最长不得超过20个工作日。 C.**对于法定的主动公开范围内的政府信息,行政机关应自该政府信息形成或者自变更之日起30个工作日内予以公开。** -这项表述不正确。根据《中华人民共和国政府信息公开条例》,行政机关应当自该政府信息形成或者变更之日起20个工作日内予以公开。 D.**行政机关不得公开涉及国家秘密的政府信息,但上级行政机关同意的除外。** -这项表述不正确。涉及国家秘密的政府信息是绝对不能公开的,即使上级行政机关同意也不行。 因此,选项A是唯一正确的答案,而bcd都不对。 祝您学习愉快!
阅读 982
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吸收合并取得土地,在算房产税时候,土地价值按照被合并放当时取得的价款还是我们取得土地加款?
范老师
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提问时间:08/05 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照实际取得价款 祝您学习愉快!
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请问国债收益率是指税前还是税后呢?
小王老师
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提问时间:05/18 10:58
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 指税前,国债利息免税 祝您学习愉快!
阅读 982
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