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老师 工业软件制造行业 怎么做成本核算呢,做成本核算的前提需要什么数据呢, 还有什么情况下做暂估
王超老师
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提问时间:01/30 08:47
#税务师#
你好 首先你要先归集无形资产摊销,社保折旧,人员工资,水电费等数据,然后再进行分配的
阅读 945
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由受托方代收代缴消费税的单位,其城市维护建设税按照受托方所在地适用税率执行。不是委托方吗?
郭老师
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提问时间:11/18 18:07
#税务师#
由受托方代收代缴消费税的单位和个人,其代收代缴的城市维护建设税按照"受托方"所在地的适用税率执行
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下列有关企业财务报表列报的表述中,正确的是( )。 A.受托代销商品和受托代销商品款应在资产负债表的资产和负债分别列示 B.摊销期不足1年的长期待摊费用,应在资产负债表的“一年内到期的非流动资产”项目列示 C.同一客户的多个合同产生的合同资产和合同负债应以净额在资产负债表中列示 D.初始确认时摊销期在一年或一个正常营业周期以上的合同取得成本,应在“其他非流动资产”项 目列示
微微老师
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提问时间:12/08 23:02
#税务师#
你好,D.初始确认时摊销期在一年或一个正常营业周期以上的合同取得成本,应在“其他非流动资产”项 目列示
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出口收入增值税申报表写含税的还是不含税的
卫老师
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提问时间:12/12 16:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 出口货物不用缴纳增值税,所以收入是不含税的。 祝您学习愉快!
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调整债务本金为啥不属于以资产清偿债务而是属于修改其他条款
范老师
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提问时间:11/15 19:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 调整债务本金是指对借款金额的直接改变,这通常涉及借贷双方协商后对原合同条款的修改。而以资产清偿债务则是指用实物或其他非现金资产来偿还债务,两者性质不同,因此调整债务本金不属于以资产清偿债务。 祝您学习愉快!
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企业应纳税所得额减半和税率优惠可同时享受吗?
张老师
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提问时间:07/04 14:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》(国税函〔2010〕157号)第一条第(二)项规定,居民企业被认定为高新技术企业,同时又符合软件生产企业和集成电路生产企业定期减半征收企业所得税优惠条件的,该居民企业的所得税适用税率可以选择适用高新技术企业的15%税率,也可以选择依照25%的法定税率减半征税,但不能享受15%税率的减半征税。 祝您学习愉快!
阅读 945
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老师。请问税法二550题中第264题第(5)问算境外抵免限额为什么是22.27*48.91/82.34=13.23?而不是22.27*48.91/(80+48.91)=8.45?,也就是说,264题第(5)问与261题第(3)问的思路不一样,详情请看附件,谢谢老师
赵老师
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提问时间:06/27 10:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 此题与税法二550题中第264题第(5)问一致,此题算境外抵免限额为什么是22.27*48.91/82.34=13.23?而不是22.27*48.91/(80+48.91)=8.45?, 另外,261题第(3)问也有涉及到抵免限额,但264题第(5)问与261题第(3)问的思路不一样,详情请看附件,谢谢老师 261是综合所得第抵免。 264题是经营所得抵免,所以不同。 统一回复:(1)扣除规定的捐赠后的实际应纳税所得额,并不是未扣除前的金额。 (2)综合所得和经营所得在计算境外所得个人所得税抵免限额的计算公式不同,前者是收入额比例,后者是应纳税所得额的占比。 抵免限额(整体)抵免限额(分项)来源于一国(地区)所得的抵免限额=来源于该国(地区)综合所得抵免限额+来源于该国(地区)经营所得抵免限额+来源于该国(地区)其他分类所得抵免限额来源于一国(地区)综合所得的抵免限额=中国境内和境外综合所得应纳税额×来源于该国(地区)的综合所得收入额÷中国境内和境外综合所得收入额合计来源于一国(地区)经营所得的抵免限额=中国境内和境外经营所得应纳税额×来源于该国(地区)的经营所得应纳税所得额÷中国境内和境外经营所得应纳税所得额合计来源于一国(地区)其他分类所得的抵免限额=该国(地区)的其他分类所得依照税法规定计算的应纳税额 祝您学习愉快!
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收费公路通行费,如果取得纸质普票可以抵扣?还是只能电子普票?
周老师
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提问时间:10/10 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 只能电子普通发票可以抵扣 祝您学习愉快!
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部门规章可设行政处罚不可设行政许可,那为什么听证又说的是依据法律法规规章?
小晨老师
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提问时间:10/09 21:26
#税务师#
部门规章是中国法律体系中的一个重要组成部分,它由国务院各部门或者各委员会制定,用于规范本部门的管理事项。根据中国法律的原则,部门规章可以设定行政处罚,但不能设定行政许可。这是因为行政许可的设定权主要集中在法律和行政法规层面,而部门规章的权限则相对有限。 至于听证会提到的“依据法律法规规章”,这里的“规章”指的是部门规章。在听证会中提到依据法律法规规章,是因为听证会本身是行政程序的一部分,它需要依据相关的法律、法规和部门规章来进行。听证会的目的是为了确保行政决策的公正性和透明度,让当事人有机会对涉及自己权益的行政行为进行申辩和陈述。 在听证会中,可能会涉及到对当事人进行行政处罚的情况,这时部门规章中关于行政处罚的规定就是听证会的依据之一。同时,听证会也会依据更高层次的法律和行政法规来确保整个听证过程的合法性和有效性。 总的来说,部门规章在行政处罚方面具有法律效力,可以作为听证会的依据。但在设定行政许可方面,部门规章则没有这样的权限。听证会中提到的“依据法律法规规章”,强调的是听证会程序的法律依据,包括法律、法规和部门规章
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老师:包装物的考点: 如果单独计价 包装物成本“其他业务成本” 如果不单独计价 包装物的成本“销售费用” 如果包装物涉及到消费税, 缴纳的消费税部分 单独计价“税金及附加” 未单独计价的消费税 计入“销售费用”吗?
小杜杜老师
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提问时间:03/28 09:49
#税务师#
你好 如果单独计价 包装物成本“其他业务成本” 如果不单独计价 包装物的成本“销售费用”:这句话理解正确
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初级农产品的进项抵扣率为9%,深加工的抵扣率为10%,这题的答案里,为何是13%呢?
大侯老师
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提问时间:03/12 22:13
#税务师#
同学你好,答案发一下,方便对答案进行解析。
阅读 944
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老师 你好 国有企业, 收到政府的专项工程款,在支付工程款时,施工单位开具的专票,可以抵扣吗?
朴老师
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提问时间:03/05 12:09
#税务师#
同学你好 可以抵扣的
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这道题怎么理解,拥有所有权和不拥有所有权有什么本质区别
鑫鑫老师0927
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提问时间:02/24 17:28
#税务师#
你好,员工取得拥有企业所有权的企业量化资产,暂缓征收个税;取得仅作为分红依据,不拥有所有权的量化资产不属于个税征收范围,不征收个税
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老师您好:接一家公司的账,原材料从2019年就错了,是成品入库结转材料多转了,导致期末余额负数,怎么调整
朴老师
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提问时间:02/18 18:28
#税务师#
冲减了多结转的 是什么会计准则
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增值税季度小于30万,教育费附加和地方教育费附加免除吗?
易 老师
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提问时间:08/19 00:05
#税务师#
学员朋友您好,这个也是免的
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341题,A选项里,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设,和外购的货物用于办公楼建设和员工食堂建设,这三者有什么区别吗
悠然老师01
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提问时间:07/28 22:55
#税务师#
学员你好,自产或委托加工的货物用于办公楼的建设不视同销售,不交增值税,外购的货物用于办公楼建设,进项税可以抵扣,外购的货物用于食堂建设,不可以抵扣进项税额,需要转出
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哪些合同不要用交印花税?
一鸣老师
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提问时间:07/10 15:18
#税务师#
.不属于以下范围的,就不需要交印花税 印花税应税凭证范围: 是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定,合同(指书面合同),包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同;产权转移书据,包括土地使用权出让书据,土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据(不包括土地承包经营权和土地经营权转移),股权转让书据(不包括应缴纳证券交易印花税的),商标专用权、著作权、专利权、专有技术使用权转让书据;营业账簿;证券交易。
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老师,员工报销的电话费发票计入哪个科目?发票上备注栏是他的手机号
文文老师
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提问时间:04/14 16:42
#税务师#
计入管理费用-通讯费
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房屋交换的,以所交换的房屋价格差额为计税依据,由支付差价方缴纳契税,怎么通俗易懂的理解?
悠然老师01
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提问时间:11/03 22:09
#税务师#
学员你好,支付差价方就是拿到大房子的,不然不会补钱,所以拿到大房子的缴税
阅读 944
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大米部分为什么要先除以1.09再乘以0.09?农产品收购 不是按农产品价格直接成9%进行抵扣吗?这里为什么不是18600*009?
一鸣老师
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提问时间:06/23 17:42
#税务师#
是的,农产品价格收购发票是免税的,直接是乘以0.09
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为什么都是股票审计费、咨询费是进与支付筹资活动有关的,而佣金就是投资的,怎么理解?
小钰老师
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提问时间:09/17 18:59
#税务师#
你好,会计做账的时候,发行股票佣金是冲减股票溢价的资本公积的,例如股票面值1元,发行价10元,然后支付了2块钱佣金,那么做账的时候,股本计1元,资本公积计7元,整体列式在吸收投资栏
阅读 944
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生产企业出口货物劳务(进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据,为出口货物劳务的实际离岸价。生产企业进料加工复出口货物增值税退(免)税的计税依据,按出口货物的离岸价扣除出口货物所含的海关保税进口料件的金额后确定。能通俗易懂的解释下吗?不理解
泡泡酱老师
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提问时间:11/17 13:12
#税务师#
你好,同学 第一种生产企业出口货物劳务的计税依据,是出口货物的离岸价格,包括货物的成本,从仓库运到港口的运费等相关的费用 第二种就是进口了来料加工后出口,货物的总成本要扣除来料的成本
阅读 944
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12月份房产税少计提了一分,一月份补提可以吗?审计会做调整吗?
易 老师
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提问时间:01/13 20:24
#税务师#
你好,可以的, 没问题
阅读 944
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进口时,所交的增值税进项税,可以抵扣销项吗?
朴老师
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提问时间:07/06 15:58
#税务师#
同学你好 这个可以抵扣
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老师,小规模纳税人一个季度开了50万票,其中20万的专票,交税按50万交,那关于增值税专票的税费账务怎样处理
青老师
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提问时间:08/26 14:52
#税务师#
你好 ; 你 开票都是20万专票 3%税率; 普票30万 免税税率是吗 ? 那你就做账:借 银行存款 贷主营业务收入 ; 应交税费-应交增值税; 借 应交税费-应交增值税;贷银行存款
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一般商贸企业委托外贸企业出口货物增值税免税,不退税。购进时的进项税额需要转出吗?
税法老师
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提问时间:11/24 14:09
#税务师#
不需要做转出处理。
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按摊余成本和实际利率计算确定的利息收入,应计入利息收入 这句话对么
木木老师
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提问时间:11/30 18:14
#税务师#
借,应收利息,票面利率计算的 贷,投资收益,摊余成本×实际利率 债券投资,利息调整封 就是说每一年你是需要按照前面的分录做账的,那么每一个科目它的计算的话是有差异的。
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您好老师,问企业所得税应纳税所得额应调整多少,麻烦老师指点
范老师
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提问时间:10/28 17:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 业务(1):自产货物用于赠送属于增值税视同销售行为,应计算缴纳增值税。应补缴增值税=155000×13%=20150(元),应补缴城建税及教育费附加=20150×(7%+3%)=2015(元)。企业所得税纳税调整思路:①自产货物对外捐赠,由于货物所有权发生了转移,所以税法上应确认视同销售收入155000元、视同销售成本95000元,纳税调整155000-95000=60000(元);②税法上确认的捐赠支出为155000+20150=175150(元),会计上捐赠支出=95000+20150=115150(元),两者差额,纳税调减175150-115150=60000(元);③税法上直接捐赠给关联企业,不属于公益性捐赠,所以税法上不允许税前扣除。纳税调增=155000+20150-0=175150(元)。①+②+③三者合计调整金额为纳税调增175150元。 祝您学习愉快!
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《民法典》规定了善意占有人的必要费用偿还请求权,能举个例子吗,不懂这个
周老师
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提问时间:07/13 17:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 善意占有人的必要费用偿还请求权,是指善意占有人在占有过程中为保护物的价值或者防止物损失所支付的必要费用,可以向所有权人请求偿还。例如,小明无意间捡到一只流浪狗,他善意的将其收养,并为其打了疫苗,购买了食物等,这些都是必要的费用。后来,狗的主人找到了小明,要求取回狗。这时,小明就可以向狗的主人请求偿还他为狗支付的疫苗费用和食物费用,这就是善意占有人的必要费用偿还请求权。 祝您学习愉快!
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这个答案是不是只有C是正确的
张老师
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提问时间:12/23 14:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,权益包括债权人权益和所有者权益,也就是说包括负债和所有者权益 祝您学习愉快!
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